2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理歷年重點基礎(chǔ)提升難、易錯點模擬試題第一部分單選題(50題)1、新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險識別是指商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）研發(fā)投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線的（）和風(fēng)險點，對潛在風(fēng)事項或因素進行全面分析和識別并查找出風(fēng)險原因的過程。

A.業(yè)務(wù)特點

B.風(fēng)險特點

C.風(fēng)險事件

D.風(fēng)險類型

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險識別是商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）研發(fā)投產(chǎn)過程中，針對潛在風(fēng)險事項或因素開展全面分析與識別，并查找風(fēng)險原因的過程。在這個過程中，需結(jié)合產(chǎn)品線的具體情況。業(yè)務(wù)特點側(cè)重于產(chǎn)品線的經(jīng)營運作等方面特性，不能直接體現(xiàn)風(fēng)險情況，A不選。風(fēng)險特點較為籠統(tǒng)，沒有明確具體范疇，不能很好地用于識別潛在風(fēng)險事項，B不選。風(fēng)險事件是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險情況，而風(fēng)險識別是針對潛在風(fēng)險，C不選。風(fēng)險類型明確了風(fēng)險的具體類別，結(jié)合產(chǎn)品線的風(fēng)險類型和風(fēng)險點，能夠?qū)撛陲L(fēng)險事項或因素進行全面分析和識別，進而找出風(fēng)險原因，所以應(yīng)選D。"2、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和（）。

A.維護金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護市場的正常秩序

C.維護公眾對銀行業(yè)的信心

D.保護債權(quán)人利益

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)具有多方面意義和考量。促進銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行是保障銀行業(yè)自身健康發(fā)展的基礎(chǔ)。而維護公眾對銀行業(yè)的信心也十分關(guān)鍵。公眾對銀行業(yè)的信心是銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的重要支撐。當(dāng)公眾對銀行業(yè)充滿信心時，才會愿意將資金存入銀行、參與金融交易等，這對于整個銀行業(yè)乃至金融體系的穩(wěn)定運行至關(guān)重要。A選項維護金融體系的安全和穩(wěn)定，這雖然也是監(jiān)管的重要方面，但并非該題干所問目標(biāo)的準(zhǔn)確表述，銀行業(yè)監(jiān)管目標(biāo)主要聚焦在銀行業(yè)本身及其與公眾的關(guān)系上，金融體系安全和穩(wěn)定范圍更廣。B選項維護市場的正常秩序，市場秩序包含眾多領(lǐng)域，此描述過于寬泛，沒有精準(zhǔn)體現(xiàn)銀行業(yè)監(jiān)管的核心目標(biāo)。D選項保護債權(quán)人利益，保護債權(quán)人利益是銀行業(yè)運營中需要關(guān)注的一個點，但不是監(jiān)管的核心目標(biāo)表述。所以本題正確答案是C。3、銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（）。

A.會計資料規(guī)范性

B.銀行機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價

C.財務(wù)報表檢查

D.關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性

【答案】：B

【解析】銀行監(jiān)管和外部審計在金融領(lǐng)域發(fā)揮著不同作用。銀行監(jiān)管是金融管理部門對銀行機構(gòu)實施的監(jiān)督管理活動，其核心目標(biāo)在于維護金融穩(wěn)定、防范金融風(fēng)險和確保銀行合規(guī)運營。外部審計則通常由獨立的審計機構(gòu)進行，重點在于對銀行財務(wù)信息等進行審查。A選項，會計資料規(guī)范性雖也是監(jiān)管關(guān)注內(nèi)容之一，但并非銀行監(jiān)管的側(cè)重方面。會計資料規(guī)范性主要涉及銀行財務(wù)記錄的格式、內(nèi)容等是否符合會計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，它更多是外部審計在審查財務(wù)報表時會著重考量的一個點。B選項正確。銀行監(jiān)管側(cè)重于銀行機構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價。監(jiān)管機構(gòu)會對銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各類風(fēng)險進行全面評估，同時檢查銀行是否遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求，通過對銀行風(fēng)險和合規(guī)性的把控，保障金融體系的穩(wěn)健運行。C選項，財務(wù)報表檢查是外部審計的重要工作內(nèi)容。外部審計人員會對銀行的資產(chǎn)負債表、利潤表等財務(wù)報表進行詳細審查，以確定報表是否真實、準(zhǔn)確地反映銀行的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。D選項，關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性同樣是外部審計的重點。外部審計通過一系列審計程序，如核對賬目、函證等，確保銀行財務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，為投資者、監(jiān)管者等提供可靠的財務(wù)信息。綜上，答案選B。4、在商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中，（）的設(shè)定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.經(jīng)濟資本限額

C.敞口限額

D.期限限額

【答案】：C

【解析】本題考查商業(yè)銀行國別風(fēng)險管理中不同限額的概念。A選項，交易對手限額是指對與本銀行發(fā)生業(yè)務(wù)往來的客戶或交易對手設(shè)定的限額，主要是為了控制與特定交易對手的業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險暴露，并非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量進行控制，所以A選項錯誤。B選項，經(jīng)濟資本限額是銀行根據(jù)自身的風(fēng)險偏好和承受能力，為覆蓋預(yù)期損失和非預(yù)期損失而設(shè)定的資本限額，它是一種基于風(fēng)險的資本分配方式，主要目的是確保銀行在一定的風(fēng)險水平下保持充足的資本，并非直接針對國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以B選項錯誤。C選項，敞口限額的設(shè)定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，其作用是防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)，避免因該國家或地區(qū)的經(jīng)濟、政治等風(fēng)險因素導(dǎo)致銀行遭受重大損失，故C選項正確。D選項，期限限額是對不同期限的業(yè)務(wù)或資產(chǎn)設(shè)定的限額，主要是為了管理銀行資產(chǎn)和負債的期限結(jié)構(gòu)，防范期限錯配風(fēng)險，與某國家或地區(qū)敞口的持有量控制無關(guān)，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。5、某商業(yè)銀行在95％置信區(qū)間、1天持有期的條件下，報告期內(nèi)交易賬戶風(fēng)險價值為660萬元人民幣，假設(shè)其他條件不變，如果置信區(qū)間提高至99％，則該銀行交易賬戶的風(fēng)險價值將（）。

A.增加

B.保持不變

C.無法判斷

D.減小

【答案】：A

【解析】風(fēng)險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。在其他條件不變的情況下，置信區(qū)間與風(fēng)險價值呈正相關(guān)關(guān)系。本題中，該商業(yè)銀行原本處于95％置信區(qū)間，當(dāng)置信區(qū)間提高至99％時，意味著要覆蓋更多可能出現(xiàn)的極端損失情況，所以該銀行交易賬戶的風(fēng)險價值將增加。因此，答案選A。6、以下管理要素中，不屬于商業(yè)銀行信息科技治理組織架構(gòu)要素的是（）

A.明確負責(zé)信息科技風(fēng)險管理的部門

B.設(shè)立首席信息官，直接向行長匯報，并參與決策

C.加大信息科技預(yù)算收入

D.明確董事會履行的信息科技管理職責(zé)

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行信息科技治理組織架構(gòu)要素的相關(guān)知識。A選項，明確負責(zé)信息科技風(fēng)險管理的部門是商業(yè)銀行信息科技治理組織架構(gòu)的重要組成部分。這樣可以確保信息科技風(fēng)險管理工作有專門的部門來承擔(dān)和推進，使風(fēng)險管理工作更加專業(yè)化和系統(tǒng)化，從而保障信息科技系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和信息安全。B選項，設(shè)立首席信息官并直接向行長匯報且參與決策，能夠保證信息科技相關(guān)決策與銀行整體戰(zhàn)略的一致性。首席信息官作為信息科技領(lǐng)域的專業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，參與高層決策可以將信息科技的發(fā)展方向與銀行的業(yè)務(wù)需求緊密結(jié)合，促進銀行信息科技的有效應(yīng)用和創(chuàng)新。C選項，加大信息科技預(yù)算收入主要涉及資金方面的投入，它并不屬于信息科技治理組織架構(gòu)要素。信息科技治理組織架構(gòu)側(cè)重于明確各部門和人員在信息科技管理中的職責(zé)、權(quán)力和關(guān)系，而預(yù)算收入更多地是關(guān)于資源的分配和財務(wù)方面的考量。D選項，明確董事會履行的信息科技管理職責(zé)也是信息科技治理組織架構(gòu)的關(guān)鍵要素。董事會作為銀行的決策層，明確其在信息科技管理中的職責(zé)，能夠從戰(zhàn)略高度對信息科技工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃和監(jiān)督，確保信息科技工作符合銀行的整體發(fā)展目標(biāo)。綜上，答案選C。7、()能普遍滿足各主要衡量標(biāo)準(zhǔn)的要求，重要的是它不會帶來估計偏差，也不存在明顯的模型風(fēng)險，且較容易落實。

A.內(nèi)部模型法

B.蒙特卡羅模擬法

C.方差-協(xié)方差法

D.歷史模擬法

【答案】：D

【解析】本題主要考查對不同衡量方法特點的理解。解題關(guān)鍵在于分析各選項方法是否能普遍滿足各主要衡量標(biāo)準(zhǔn)的要求，是否存在估計偏差、模型風(fēng)險以及落實難度。A.內(nèi)部模型法是一種用于風(fēng)險管理的方法，但它可能存在一定的模型風(fēng)險，并且在落實過程中需要較為復(fù)雜的技術(shù)和數(shù)據(jù)支持，不一定能普遍滿足各主要衡量標(biāo)準(zhǔn)且落實相對困難，所以A選項不符合。B.蒙特卡羅模擬法是一種通過隨機抽樣來模擬風(fēng)險的方法，它在模擬過程中可能會受到隨機因素的影響，存在一定的估計偏差，同時該方法的模型構(gòu)建和計算過程較為復(fù)雜，落實難度較大，所以B選項不符合。C.方差-協(xié)方差法是基于歷史數(shù)據(jù)來估計風(fēng)險的方法，但它假設(shè)數(shù)據(jù)服從正態(tài)分布，當(dāng)實際數(shù)據(jù)不滿足該假設(shè)時，會存在明顯的估計偏差，也存在一定的模型風(fēng)險，所以C選項不符合。D.歷史模擬法能普遍滿足各主要衡量標(biāo)準(zhǔn)的要求，重要的是它不會帶來估計偏差，也不存在明顯的模型風(fēng)險，且較容易落實，所以D選項符合。綜上，本題正確答案是D。8、關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容，下列表述錯誤的是（）。

A.有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突

B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價值下降，并進而削弱其競爭地位

C.如果專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細情況，如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)專有信息和保密信息的相關(guān)知識，對各選項進行逐一分析。A項：會計準(zhǔn)則的披露要求具有權(quán)威性和規(guī)范性，有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定需要與之協(xié)調(diào)一致，若產(chǎn)生沖突會影響財務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，因此該項表述正確。B項：專有信息往往是銀行在產(chǎn)品和系統(tǒng)研發(fā)等方面投入大量資源所形成的獨特知識或技術(shù)，如果與競爭者共享，會使銀行在這些方面的優(yōu)勢喪失，投資價值下降，競爭地位被削弱，所以該項表述正確。C項：即使專有信息和保密信息的披露會嚴重損害銀行的地位，銀行也不能完全免除披露義務(wù)。雖然可以不披露具體內(nèi)容，但一般性披露通常是不能免除的，還是需要按照相關(guān)規(guī)定進行適當(dāng)披露，以保證信息的透明度和市場的公平性，因此該項表述錯誤。D項：保密信息涵蓋了與客戶相關(guān)的信息以及銀行內(nèi)部安排的詳細情況，如使用的方法論、估計參數(shù)和數(shù)據(jù)等，這些信息一旦泄露可能會對銀行或客戶造成不利影響，所以需要進行保密，該項表述正確。綜上，本題答案選C。9、重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露應(yīng)當(dāng)至少每（）向董事會報告。

A.半年

B.季度

C.一年

D.兩年

【答案】：B

【解析】重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露需要及時且周期性地向董事會報告，以保障決策層對風(fēng)險狀況的持續(xù)了解。通常對于此類風(fēng)險暴露的報告頻率有一定規(guī)范要求。從時間維度分析，半年的報告周期相對較長，可能導(dǎo)致在報告間隔期間風(fēng)險積累而不能及時被董事會掌握，故A不符合要求；一年和兩年的報告周期就更長了，這會使董事會難以及時根據(jù)風(fēng)險變化情況做出決策，不利于對風(fēng)險的有效管控，所以C和D也不合適。而季度報告的周期相對較短，能夠讓董事會每三個月就了解一次重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露的情況，便于及時采取措施應(yīng)對風(fēng)險，因此應(yīng)當(dāng)至少每季度向董事會報告，B正確。10、計算機2000年問題，又叫做“千年蟲”“電腦千禧年千年蟲問題”或“千年危機”，是指在某些使用了計算機程序的智能系統(tǒng)中，由于其中的年份只使用兩位十進制數(shù)來表示，因此當(dāng)系統(tǒng)進行跨世紀的日期處理運算時，就會出現(xiàn)錯誤的結(jié)果，進而引發(fā)各種各樣的系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。電腦“千年蟲”屬于典型的（）風(fēng)險。

A.不完善或有問題的內(nèi)部程序

B.人員因素

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】：C

【解析】本題主要考查對不同風(fēng)險類型的理解和判斷。首先分析題干，計算機2000年問題（千年蟲）是由于在某些使用計算機程序的智能系統(tǒng)中，年份只使用兩位十進制數(shù)來表示，導(dǎo)致系統(tǒng)進行跨世紀的日期處理運算時出現(xiàn)錯誤結(jié)果，引發(fā)系統(tǒng)功能紊亂甚至崩潰。接下來分析各個選項：-A選項“不完善或有問題的內(nèi)部程序”，主要強調(diào)的是程序本身在邏輯、功能等方面存在缺陷，而題干中“千年蟲”問題是由于系統(tǒng)在設(shè)計時對年份表示方式的局限性導(dǎo)致的，并非單純的程序內(nèi)部邏輯或功能不完善，所以A選項不符合。-B選項“人員因素”，通常是指由于人員的操作失誤、違規(guī)行為、能力不足等人為方面的原因?qū)е碌娘L(fēng)險，而“千年蟲”問題是系統(tǒng)設(shè)計層面的問題，并非人員操作導(dǎo)致，所以B選項不正確。-C選項“系統(tǒng)缺陷”，“千年蟲”問題是因為系統(tǒng)在設(shè)計時對年份表示方式考慮不周全，存在缺陷，當(dāng)遇到跨世紀的日期處理運算時就會出現(xiàn)錯誤，符合系統(tǒng)存在缺陷從而引發(fā)風(fēng)險的情況，所以C選項正確。-D選項“外部事件”，是指來自系統(tǒng)外部的、不可預(yù)見的事件，如自然災(zāi)害、政治事件等對系統(tǒng)造成的影響，而“千年蟲”問題是系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)計不合理導(dǎo)致的，并非外部事件引發(fā)，所以D選項錯誤。綜上，答案選C。11、根據(jù)財政部《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對（）戶/項以上的不良資產(chǎn)進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。

A.50

B.20

C.10

D.5

【答案】：C

【解析】本題考查對金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓定義中戶數(shù)/項數(shù)的規(guī)定。根據(jù)財政部《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對10戶/項以上的不良資產(chǎn)進行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為。所以正確答案是C。"12、信用風(fēng)險很大程度上是一種（），因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險

B.非系統(tǒng)性風(fēng)險

C.既屬于系統(tǒng)風(fēng)險又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險

D.不屬于系統(tǒng)風(fēng)險也不屬于非系統(tǒng)風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險的特點，結(jié)合題干中“能被多樣性的組合投資所降低”這一關(guān)鍵信息來判斷信用風(fēng)險所屬類型。-**A選項**：系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個金融市場的風(fēng)險因素所引起的，這些因素包括宏觀經(jīng)濟形勢的變動、國家經(jīng)濟政策的變化、自然災(zāi)害等。系統(tǒng)性風(fēng)險具有普遍性和不可分散性，它影響所有資產(chǎn)，無法通過多樣化的投資組合來消除或降低，因此信用風(fēng)險不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險，A選項錯誤。-**B選項**：非系統(tǒng)性風(fēng)險是指由某一特殊的因素引起，只對個別或少數(shù)資產(chǎn)的收益產(chǎn)生影響的風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險可以通過分散投資來降低，因為不同資產(chǎn)的非系統(tǒng)性風(fēng)險是相互獨立的，當(dāng)投資組合中的資產(chǎn)種類足夠多時，這些非系統(tǒng)性風(fēng)險就會相互抵消。信用風(fēng)險通常是針對特定的債務(wù)人或信用主體而言的，具有個體性和特殊性，很大程度上能被多樣性的組合投資所降低，屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險，B選項正確。-**C選項**：信用風(fēng)險不具備系統(tǒng)性風(fēng)險不可分散的特征，并非既屬于系統(tǒng)風(fēng)險又屬于非系統(tǒng)風(fēng)險，C選項錯誤。-**D選項**：信用風(fēng)險屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險，D選項錯誤。綜上，本題的正確答案是B。13、下列關(guān)于商業(yè)銀行評級驗證的表述，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.各家銀行所采用的驗證方法應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一

B.驗證本質(zhì)上是證明銀行內(nèi)部評級體系的必要性

C.驗證主要由監(jiān)管當(dāng)局負責(zé)

D.驗證應(yīng)隨著風(fēng)險管理手段的改進而調(diào)整

【答案】：D

【解析】本題可對各選項逐一進行分析：-A項：不同銀行的業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險管理水平、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)等存在差異，若要求各家銀行所采用的驗證方法統(tǒng)一，并不符合實際情況，因為統(tǒng)一的方法可能無法適應(yīng)所有銀行的具體需求。所以，各銀行應(yīng)根據(jù)自身實際情況選擇合適的驗證方法，而不是統(tǒng)一方法，該項表述錯誤。-B項：驗證的本質(zhì)是通過一系列的技術(shù)手段和流程，檢驗銀行內(nèi)部評級體系的準(zhǔn)確性、可靠性、穩(wěn)定性和一致性等，以確保其能夠有效衡量信用風(fēng)險，而不是證明其必要性。銀行建立內(nèi)部評級體系本身就是基于風(fēng)險管理等多方面的需求，驗證是對體系有效性的評估，并非證明其存在的必要，該項表述錯誤。-C項：雖然監(jiān)管當(dāng)局在商業(yè)銀行評級驗證中起到監(jiān)督和指導(dǎo)的作用，但驗證工作主要還是由銀行自身來負責(zé)。銀行需要建立完善的驗證機制和流程，對內(nèi)部評級體系進行持續(xù)的驗證和優(yōu)化，以保障評級體系的質(zhì)量。監(jiān)管當(dāng)局主要是對銀行的驗證工作進行監(jiān)管和審查，確保其符合相關(guān)規(guī)定和要求，該項表述錯誤。-D項：隨著風(fēng)險管理手段的改進和發(fā)展，銀行面臨的風(fēng)險環(huán)境也在不斷變化。為了使內(nèi)部評級體系能夠準(zhǔn)確反映當(dāng)前的風(fēng)險狀況，驗證工作應(yīng)相應(yīng)地進行調(diào)整和優(yōu)化。這樣可以保證評級體系的有效性和適應(yīng)性，使其更好地服務(wù)于銀行的風(fēng)險管理決策，該項表述正確。綜上，本題正確答案為D。14、在風(fēng)險管理方面，（）對商業(yè)銀行風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.風(fēng)險管理部門

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理責(zé)任主體的相關(guān)知識。A項：董事會是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，對銀行的經(jīng)營和管理負有最終責(zé)任，在風(fēng)險管理方面，董事會要確保銀行建立并實施有效的風(fēng)險管理體系，承擔(dān)最終責(zé)任，所以A項正確。B項：監(jiān)事會主要負責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行職責(zé)的情況，對風(fēng)險管理并不承擔(dān)最終責(zé)任，故B項錯誤。C項：高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會的決策，組織開展各項具體的經(jīng)營管理活動，在風(fēng)險管理方面執(zhí)行相關(guān)政策，但并非承擔(dān)最終責(zé)任，故C項錯誤。D項：風(fēng)險管理部門則是具體負責(zé)風(fēng)險管理的日常工作，制定和執(zhí)行風(fēng)險管理的相關(guān)程序和措施，為銀行的風(fēng)險管理提供支持，但不是承擔(dān)最終責(zé)任的主體，故D項錯誤。綜上，本題正確答案選A。15、商業(yè)銀行在組合風(fēng)險限額管理中確定資本分配的權(quán)重時，不需考慮的因素是（）。

A.組合的風(fēng)險權(quán)重

B.組合在戰(zhàn)略層面上的重要性

C.經(jīng)濟前景(宏觀經(jīng)濟狀況預(yù)測)

D.當(dāng)前組合集中度情況

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行在組合風(fēng)險限額管理中確定資本分配權(quán)重時需考慮的因素。對于B選項，組合在戰(zhàn)略層面上的重要性是確定資本分配權(quán)重時需要考慮的因素。因為戰(zhàn)略層面重要的組合，銀行往往會給予更多的資源和資本支持，以保障其發(fā)展，所以在確定資本分配權(quán)重時必須考量其戰(zhàn)略重要性。對于C選項，經(jīng)濟前景（宏觀經(jīng)濟狀況預(yù)測）也會影響資本分配權(quán)重。宏觀經(jīng)濟狀況對不同組合的影響差異較大，在經(jīng)濟前景較好時，一些高風(fēng)險高收益的組合可能更有投資價值，銀行會相應(yīng)調(diào)整資本分配；而在經(jīng)濟下行時，則可能傾向于更穩(wěn)健的組合，因此經(jīng)濟前景是重要的考慮因素。對于D選項，當(dāng)前組合集中度情況同樣需要考慮。如果某一組合的集中度較高，意味著風(fēng)險較為集中，可能面臨較大的潛在損失，銀行需要根據(jù)集中度情況調(diào)整資本分配權(quán)重，以分散風(fēng)險。而A選項組合的風(fēng)險權(quán)重并非確定資本分配權(quán)重時需要考慮的因素。資本分配權(quán)重的確定主要圍繞與組合的戰(zhàn)略地位、宏觀經(jīng)濟影響以及風(fēng)險分散等相關(guān)因素，組合的風(fēng)險權(quán)重通常是在其他風(fēng)險計量過程中使用，并非確定資本分配權(quán)重的直接考慮因素。綜上，答案選A。16、一般來說，（）作為風(fēng)險監(jiān)測的一部分，由風(fēng)險管理部門負責(zé)，并定期發(fā)布監(jiān)測報告。

A.風(fēng)險限額設(shè)定

B.風(fēng)險限額監(jiān)測

C.風(fēng)險限額控制

D.風(fēng)險限額識別

【答案】：B

【解析】本題考查風(fēng)險監(jiān)測相關(guān)內(nèi)容。A項，風(fēng)險限額設(shè)定是指對各類風(fēng)險設(shè)定限額，通常是在風(fēng)險評估等基礎(chǔ)上，為了控制風(fēng)險暴露而預(yù)先確定的額度標(biāo)準(zhǔn)，并非作為風(fēng)險監(jiān)測一部分由風(fēng)險管理部門負責(zé)并定期發(fā)布監(jiān)測報告，所以A項錯誤。B項，風(fēng)險限額監(jiān)測是風(fēng)險監(jiān)測的重要組成部分，一般由風(fēng)險管理部門承擔(dān)此項工作，并按照一定周期定期發(fā)布監(jiān)測報告，以反映風(fēng)險限額的執(zhí)行情況、風(fēng)險狀況等信息，故B項正確。C項，風(fēng)險限額控制是在風(fēng)險限額監(jiān)測的基礎(chǔ)上，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)接近或超過限額時，采取相應(yīng)措施進行控制和調(diào)整，其重點在于對風(fēng)險的管控操作，而非側(cè)重于監(jiān)測報告的發(fā)布，所以C項錯誤。D項，風(fēng)險限額識別主要是識別可能面臨的風(fēng)險并確定與之對應(yīng)的限額范圍，是風(fēng)險限額管理過程中的前期環(huán)節(jié)，并非是負責(zé)定期發(fā)布監(jiān)測報告的環(huán)節(jié)，所以D項錯誤。綜上，本題答案選B。17、（）負責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險管理體系，組織開展各類風(fēng)險管理活動，識別、計量、監(jiān)測、控制或緩釋銀行的風(fēng)險，向董事會就銀行風(fēng)險管理和風(fēng)險承擔(dān)水平進行報告并接受監(jiān)督。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.股東大會

D.高級管理層

【答案】：D

【解析】在銀行的風(fēng)險管理體系中，不同的組織和層級有著不同的職責(zé)。高級管理層負責(zé)建設(shè)銀行風(fēng)險管理體系，組織開展各類風(fēng)險管理活動，對銀行面臨的風(fēng)險進行識別、計量、監(jiān)測，采取措施控制或緩釋這些風(fēng)險，并且要向董事會報告銀行風(fēng)險管理和風(fēng)險承擔(dān)水平，同時接受董事會的監(jiān)督。A選項，董事會主要負責(zé)制定銀行的總體戰(zhàn)略和重大決策，對銀行的整體運營進行宏觀管理和監(jiān)督，并非直接負責(zé)風(fēng)險管理體系的建設(shè)和具體活動開展。B選項，監(jiān)事會主要職責(zé)是對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，確保銀行的運營符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，它并不直接參與風(fēng)險管理體系的構(gòu)建和執(zhí)行。C選項，股東大會是銀行的最高權(quán)力機構(gòu)，主要行使銀行重大事項的決策權(quán)，例如選舉董事、審議銀行年度財務(wù)報告等，不負責(zé)具體的風(fēng)險管理工作。所以正確答案是D。18、假設(shè)某商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理策略是：資產(chǎn)以中長期項目貸款為主，而負債以活期存款為主，則該銀行負債所面臨的最主要的利率風(fēng)險是（）。

A.期權(quán)性風(fēng)險

B.基準(zhǔn)風(fēng)險

C.重新定價風(fēng)險

D.收益率曲線風(fēng)險

【答案】：C

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行負債面臨的利率風(fēng)險類型。A項，期權(quán)性風(fēng)險是一種越來越重要的利率風(fēng)險，源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。而題干中并未提及與期權(quán)相關(guān)的內(nèi)容，所以該項不符合題意。B項，基準(zhǔn)風(fēng)險也叫利率定價基礎(chǔ)風(fēng)險，是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。題干中沒有體現(xiàn)基準(zhǔn)利率變動不一致的信息，故該項不正確。C項，重新定價風(fēng)險是最主要的利率風(fēng)險，它產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）之間所存在的差異。該商業(yè)銀行資產(chǎn)以中長期項目貸款為主，負債以活期存款為主，資產(chǎn)和負債的期限明顯不匹配，面臨著重新定價風(fēng)險，所以該項正確。D項，收益率曲線風(fēng)險指的是由于收益率曲線斜率的變化導(dǎo)致期限不同的兩種債券的收益率之間的差幅發(fā)生變化而產(chǎn)生的風(fēng)險。題干中沒有涉及收益率曲線斜率變化以及不同期限債券收益率差幅變化的內(nèi)容，因此該項不符合。綜上，答案選C。19、金融穩(wěn)定理事會于（）提出了一攬子加強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會的批準(zhǔn)。

A.2011年11月

B.2011年12月

C.2012年11月

D.2012年12月

【答案】：A

【解析】金融穩(wěn)定理事會于2011年11月提出了一攬子加強系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的政治措施并得到G20領(lǐng)導(dǎo)人峰會的批準(zhǔn)，因此正確答案是A。"20、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強了對商業(yè)銀行（）的信息披露要求。

A.財務(wù)會計報告

B.資本計量和管理

C.年度重大事項

D.公司治理情況

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》旨在規(guī)范商業(yè)銀行資本計量和管理，促進商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，所以該辦法著重加強了對商業(yè)銀行資本計量和管理的信息披露要求，以確保市場參與者能夠充分了解銀行的資本狀況和風(fēng)險管理情況。而財務(wù)會計報告、年度重大事項、公司治理情況雖也是銀行信息披露的內(nèi)容，但并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點加強信息披露要求的方面。因此答案選B。"21、假設(shè)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，此種情景屬于（）壓力測試情景。

A.市場風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.流動性風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：C

【解析】本題考查不同類型壓力測試情景的判斷。A選項市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。存款流失并非直接由市場價格變動導(dǎo)致，所以A選項不符合。B選項信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。題干中描述的是存款大量流失，并非信用層面的問題，所以B選項錯誤。C選項流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險。當(dāng)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行資金來源減少，可能面臨資金短缺，無法滿足正常的支付和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，這屬于流動性風(fēng)險壓力測試情景，所以C選項正確。D選項操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。存款大量流失并非是由于操作層面的因素引起，所以D選項不正確。綜上，答案選C。22、用應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比衡量一國長期資金的流動性，一般的限度為（）。

A.50％

B.80％

C.100％

D.150％

【答案】：C

【解析】應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比用于衡量一國長期資金的流動性。該比例是衡量外債風(fēng)險的重要指標(biāo)之一，反映了該國對外債的償還能力。一般來說，當(dāng)這一比例達到100％時，意味著應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入相等。如果超過這個限度，該國可能面臨較大的外債償還壓力，長期資金的流動性會受到較大影響，償債風(fēng)險顯著增加；而低于這個限度，則說明該國在長期資金流動性方面相對較為安全。A選項50％比例較低，在此情況下該國長期資金流動性壓力較小，并非一般限度；B選項80％同樣低于一般認為的限度水平；D選項150％比例過高，此時該國面臨的外債償還壓力較大，長期資金流動性風(fēng)險突出，不屬于一般限度。所以本題正確答案是C。"23、從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗看，完成信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本管理的環(huán)節(jié)不包括（）。

A.由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標(biāo)

B.總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配

C.總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)，對信用風(fēng)險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配

D.分行根據(jù)總行的戰(zhàn)略性規(guī)劃，具體配置可利用的各項資源

【答案】：D

【解析】本題主要考查我國目前實施經(jīng)濟資本管理中完成信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本管理的環(huán)節(jié)。A選項，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標(biāo)，這是經(jīng)濟資本管理的重要起始環(huán)節(jié)，為后續(xù)的管理工作提供了目標(biāo)指引，是信用風(fēng)險經(jīng)濟資本管理中合理且必要的步驟，所以該選項屬于信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本管理環(huán)節(jié)。B選項，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配，通過這種協(xié)調(diào)平衡分配，能使資源得到更合理的配置，以更好地應(yīng)對信用風(fēng)險，屬于信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本管理環(huán)節(jié)。C選項，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)，對信用風(fēng)險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配，這有助于銀行從戰(zhàn)略層面把控信用風(fēng)險經(jīng)濟資本，確保資源向符合戰(zhàn)略目標(biāo)的業(yè)務(wù)傾斜，屬于信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本管理環(huán)節(jié)。D選項，題干強調(diào)的是信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本管理環(huán)節(jié)，而分行根據(jù)總行的戰(zhàn)略性規(guī)劃，具體配置可利用的各項資源，這里說的資源配置并非專門針對信用風(fēng)險經(jīng)濟資本管理，它涵蓋的范圍更廣泛，不屬于完成信用風(fēng)險的經(jīng)濟資本管理的環(huán)節(jié)。綜上，答案選D。24、在操作風(fēng)險資本計量的方法中，（）是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為九類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，并分別示出對應(yīng)的資本，然后加總九類產(chǎn)品線的資本即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險的資本要求。

A.標(biāo)準(zhǔn)法

B.高級計量法

C.基本指標(biāo)法

D.內(nèi)部評級法

【答案】：A

【解析】本題主要考查操作風(fēng)險資本計量方法的相關(guān)知識。對于操作風(fēng)險資本計量，存在多種方法，下面對各選項進行分析：-A選項標(biāo)準(zhǔn)法：此方法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為九類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)，分別計算出對應(yīng)的資本，最后加總九類產(chǎn)品線的資本，從而得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險的資本要求，故A選項正確。-B選項高級計量法：它是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管機構(gòu)提出的資格要求，以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過內(nèi)部操作風(fēng)險計量系統(tǒng)計算監(jiān)管資本要求，并非題干所描述的按產(chǎn)品線劃分及計算的方法，故B選項錯誤。-C選項基本指標(biāo)法：是以單一的指標(biāo)作為衡量商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險的尺度，并以此為基礎(chǔ)配置操作風(fēng)險資本的方法，與題干中按產(chǎn)品線劃分及相關(guān)計算方式不符，故C選項錯誤。-D選項內(nèi)部評級法：是商業(yè)銀行用于計量信用風(fēng)險資本要求的方法，并非用于操作風(fēng)險資本計量，故D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。25、下列關(guān)于商業(yè)銀行反洗錢管理措施的表述，錯誤的是（）。

A.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年

B.通過第三方識別客戶身份的，如第三方未采取客戶身份識別措施，由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識別業(yè)務(wù)的責(zé)任

C.商業(yè)銀行的負責(zé)人應(yīng)當(dāng)對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責(zé)

D.商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時，不需要客戶出示身份證明文件

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行反洗錢管理措施的相關(guān)知識。A項：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后、客戶交易信息在交易結(jié)束后，均應(yīng)當(dāng)至少保存五年，該項表述正確。B項：當(dāng)通過第三方識別客戶身份時，若第三方未采取客戶身份識別措施，按照規(guī)定由商業(yè)銀行承擔(dān)未履行客戶身份識別業(yè)務(wù)的責(zé)任，該項表述正確。C項：商業(yè)銀行的負責(zé)人對反洗錢內(nèi)部控制制度的有效實施負責(zé)，這是合理且符合規(guī)定的，有助于確保反洗錢工作的有效開展，該項表述正確。D項：商業(yè)銀行在為客戶提供一次性金融服務(wù)時，需要客戶出示身份證明文件，以進行有效的身份識別，防范洗錢等風(fēng)險，該項表述錯誤。綜上，答案選D。26、商業(yè)銀行應(yīng)對信息科技風(fēng)險管理進行內(nèi)部審計，至少應(yīng)每（）進行一次全面審計。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行對信息科技風(fēng)險管理進行內(nèi)部審計是保障其信息科技合規(guī)與安全的重要手段。全面審計能系統(tǒng)且深入地評估信息科技風(fēng)險管理的有效性、合規(guī)性等多個方面?？紤]到信息科技領(lǐng)域變化迅速以及風(fēng)險管理工作的復(fù)雜性和周期性，過短時間進行全面審計會增加銀行成本且不必要，過長時間則可能無法及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風(fēng)險。通常而言，每3年進行一次全面審計是一個較為合理的周期。在這個周期內(nèi)，既可以涵蓋信息科技系統(tǒng)的常規(guī)更新?lián)Q代、業(yè)務(wù)流程的調(diào)整等變化因素，又能保證審計資源的合理利用。所以，商業(yè)銀行至少應(yīng)每3年進行一次全面審計，本題答案選C。27、在我國銀行監(jiān)管實踐中，（）監(jiān)管貫穿于市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，也是監(jiān)管當(dāng)局評價商業(yè)銀行風(fēng)險狀況、采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)。

A.流動性比率

B.存款偏離度

C.資本收益率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】資本充足率監(jiān)管在我國銀行監(jiān)管實踐中具有至關(guān)重要的地位。它貫穿于銀行從市場準(zhǔn)入、持續(xù)經(jīng)營到市場退出的全過程。市場準(zhǔn)入時，監(jiān)管部門會考量銀行的資本充足率水平，以此判斷其是否具備進入市場的基本條件和抵御風(fēng)險的能力。在持續(xù)經(jīng)營階段，資本充足率是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的關(guān)鍵指標(biāo)，能夠反映銀行吸收損失、應(yīng)對風(fēng)險的能力。監(jiān)管當(dāng)局會依據(jù)銀行的資本充足率情況，判斷其風(fēng)險水平的高低，進而采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如要求銀行補充資本、限制其業(yè)務(wù)擴張等。而當(dāng)銀行面臨市場退出時，資本充足率也有助于評估其清算能力和對金融體系的潛在影響。A選項流動性比率主要反映的是銀行資產(chǎn)的流動性狀況，衡量銀行隨時滿足客戶資金需求的能力，它側(cè)重于資金的變現(xiàn)能力和短期償債能力，并非監(jiān)管當(dāng)局評價商業(yè)銀行風(fēng)險狀況以及采取監(jiān)管措施的主要依據(jù)，也未貫穿于銀行經(jīng)營的全過程。B選項存款偏離度是用于約束銀行存款“沖時點”行為的指標(biāo)，主要目的是規(guī)范銀行的存款業(yè)務(wù)，防止銀行在月末、季末等關(guān)鍵時點通過不正當(dāng)手段虛增存款規(guī)模，與商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況評估和監(jiān)管措施的核心關(guān)聯(lián)不大。C選項資本收益率是衡量銀行盈利能力的指標(biāo)，它反映了銀行運用資本獲取收益的效率，但不能全面反映銀行的風(fēng)險狀況，也不是監(jiān)管貫穿全過程以及監(jiān)管當(dāng)局采取措施的主要依據(jù)。綜上，答案選D。28、下列不屬于商業(yè)銀行流動性應(yīng)急機制中預(yù)警信號的是（）

A.資產(chǎn)規(guī)模急劇擴張

B.銀行股票價格大幅上漲

C.銀行評級下調(diào)

D.資產(chǎn)質(zhì)量惡化

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動性應(yīng)急機制中預(yù)警信號的相關(guān)知識。-A項資產(chǎn)規(guī)模急劇擴張：當(dāng)銀行資產(chǎn)規(guī)模急劇擴張時，可能意味著銀行在短時間內(nèi)進行了大量的貸款發(fā)放或其他資產(chǎn)配置活動。這可能會導(dǎo)致銀行資金的快速流出，同時資產(chǎn)質(zhì)量也可能因為擴張速度過快而難以保證，從而增加流動性風(fēng)險，屬于預(yù)警信號。-B項銀行股票價格大幅上漲：銀行股票價格大幅上漲通常是市場對銀行未來盈利預(yù)期較好的一種表現(xiàn)，這往往意味著銀行的經(jīng)營狀況在市場看來是良好的，并不代表銀行面臨流動性風(fēng)險，不屬于預(yù)警信號。-C項銀行評級下調(diào)：銀行評級是對銀行信用狀況、經(jīng)營穩(wěn)定性等多方面的綜合評估。銀行評級下調(diào)說明其信用狀況、經(jīng)營狀況等方面出現(xiàn)了問題，會影響銀行的融資能力和市場信心，從而可能引發(fā)流動性問題，屬于預(yù)警信號。-D項資產(chǎn)質(zhì)量惡化：資產(chǎn)質(zhì)量惡化意味著銀行的貸款等資產(chǎn)可能出現(xiàn)違約、逾期等情況，這會導(dǎo)致銀行未來的現(xiàn)金流減少。同時，為了應(yīng)對資產(chǎn)質(zhì)量問題，銀行可能需要提取更多的準(zhǔn)備金，進一步占用資金，影響流動性，屬于預(yù)警信號。綜上，答案選B。29、下列關(guān)于財務(wù)比率的表述，正確的是（）。

A.盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力

B.杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

C.流動性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

D.效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

【答案】：A

【解析】本題主要考查對不同財務(wù)比率概念的理解。A選項：盈利能力比率是衡量企業(yè)賺取利潤能力的指標(biāo)，它體現(xiàn)了管理層控制費用并獲得投資收益的能力。企業(yè)通過有效控制成本費用，合理運營資產(chǎn)以獲取投資回報，盈利能力比率能夠反映出這方面的情況，所以該表述正確。B選項：杠桿比率是衡量企業(yè)長期償債能力的指標(biāo)，主要反映企業(yè)的負債與所有者權(quán)益之間的關(guān)系，用于評估企業(yè)利用債務(wù)融資的程度以及償還長期債務(wù)的能力，而非判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。歸還短期債務(wù)的能力通常用短期償債能力指標(biāo)如流動比率、速動比率等來衡量，所以該項表述錯誤。C選項：流動性比率主要衡量企業(yè)流動資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負債的能力，它側(cè)重于反映企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和短期償債能力，而不是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。衡量管理層管理和控制資產(chǎn)能力的指標(biāo)通常有資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等效率比率，所以該項表述錯誤。D選項：效率比率是用來衡量企業(yè)資產(chǎn)運營效率的指標(biāo)，反映企業(yè)運用各項資產(chǎn)以賺取利潤的能力，如存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等。而衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力并非效率比率的范疇，所以該項表述錯誤。綜上，正確答案是A。30、高級計量法中較為推薦的幾種類型不包括（）。

A.打分卡法

B.損失分布法

C.內(nèi)部衡量法

D.外部衡量法

【答案】：D

【解析】該題考查高級計量法中較為推薦的類型。高級計量法是商業(yè)銀行計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本的主要方法，其中比較推薦的類型有打分卡法、損失分布法、內(nèi)部衡量法等。而外部衡量法并不是高級計量法中較為推薦的類型。所以本題答案選D。"31、下列風(fēng)險都可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)營困難，但導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因通常是（）。

A.流動性風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.戰(zhàn)略風(fēng)險

D.信用風(fēng)險

【答案】：A

【解析】本題主要考查導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。A選項，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)或滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)嚴重的流動性問題，無法按時償還債務(wù)時，就可能引發(fā)擠兌等情況，導(dǎo)致銀行資金鏈斷裂，最終破產(chǎn)。因此流動性風(fēng)險是導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因。B選項，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。雖然操作風(fēng)險可能會給商業(yè)銀行帶來損失，但通常不會直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。C選項，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險是對銀行長遠發(fā)展產(chǎn)生影響，不一定會直接導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。D選項，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險可能使銀行出現(xiàn)不良資產(chǎn)，但一般不會直接引發(fā)銀行破產(chǎn)。綜上，答案選A。32、()對商業(yè)銀行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要組成部分。

A.零售客戶

B.公司存款

C.機構(gòu)存款

D.大額存款

【答案】：A

【解析】零售客戶對商業(yè)銀行的信用和利率水平通常不是很敏感。零售客戶的存款金額相對較小且較為分散，其存款行為更多是基于自身日常資金管理、消費等需求，不會因為商業(yè)銀行信用或利率的小幅變動而輕易轉(zhuǎn)移存款，具有較強的穩(wěn)定性，所以往往被看做是核心存款的重要組成部分。公司存款、機構(gòu)存款和大額存款通常對利率和銀行信用比較敏感。公司和機構(gòu)在進行資金存放時，會綜合考慮銀行的信用狀況、利率水平等因素，以追求資金的收益最大化和安全性，一旦其他銀行提供更有吸引力的條件，它們可能會將存款轉(zhuǎn)移。大額存款的所有者也會更加關(guān)注利率和銀行信用，以保障資金安全和獲取更高收益。因此答案選A。33、通常，以（）為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負債流動性的利率敏感度相對較低。

A.發(fā)行債券

B.公司存款

C.同業(yè)拆借

D.居民儲蓄

【答案】：D

【解析】商業(yè)銀行負債流動性的利率敏感度與資金來源的穩(wěn)定性相關(guān)，資金來源越穩(wěn)定，其負債流動性的利率敏感度相對越低。A選項發(fā)行債券，債券的利率通常是固定的，并且有明確的到期時間，發(fā)行債券獲得的資金雖然有一定穩(wěn)定性，但債券市場受多種因素影響，其利率波動可能會影響投資者的購買意愿和債券的發(fā)行成本等，當(dāng)市場利率變化時，發(fā)行債券的成本和資金可得性會發(fā)生變化，所以利率敏感度相對較高。B選項公司存款，公司的資金使用和存款行為往往與公司的經(jīng)營活動密切相關(guān)。公司在不同的經(jīng)營階段和市場環(huán)境下，會根據(jù)自身的資金需求靈活調(diào)整存款金額，例如在旺季可能會減少存款用于擴大生產(chǎn)，且公司對利率變化較為敏感，可能會根據(jù)不同銀行的利率差異頻繁轉(zhuǎn)移資金，所以公司存款的穩(wěn)定性較差，其負債流動性的利率敏感度較高。C選項同業(yè)拆借，是金融機構(gòu)之間的短期資金融通行為。同業(yè)拆借市場的利率波動較為頻繁，拆借資金的期限短、流動性強，并且拆借的規(guī)模和利率會受到貨幣市場供求關(guān)系、央行政策等多種因素影響，當(dāng)市場利率變動時，金融機構(gòu)之間的拆借意愿和拆借利率會迅速變化，所以同業(yè)拆借的利率敏感度很高。D選項居民儲蓄，居民儲蓄的目的通常是為了滿足長期的消費需求、養(yǎng)老、教育等，其儲蓄行為相對穩(wěn)定，不會輕易隨利率的短期波動而大幅變動。即使利率有所調(diào)整，居民一般也不會立即大規(guī)模地改變儲蓄金額和方式，因此以居民儲蓄為主要資金來源的商業(yè)銀行，其負債流動性的利率敏感度相對較低。綜上，本題正確答案是D。34、（）指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買人或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。

A.歐式期權(quán)

B.平價期權(quán)

C.美式期權(quán)

D.買入期權(quán)

【答案】：C

【解析】本題考查不同類型期權(quán)的概念。A項，歐式期權(quán)是指期權(quán)的持有者只有在期權(quán)到期日才能執(zhí)行期權(quán)，而不能在到期日之前執(zhí)行，與題干中“自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點執(zhí)行期權(quán)”的描述不符，所以A項錯誤。B項，平價期權(quán)是指期權(quán)的行權(quán)價格等于標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格的期權(quán)，它主要是從期權(quán)行權(quán)價格與標(biāo)的資產(chǎn)價格關(guān)系的角度來定義的，并非關(guān)于期權(quán)執(zhí)行時間的定義，與題干所描述內(nèi)容無關(guān)，所以B項錯誤。C項，美式期權(quán)是指期權(quán)買方可以在期權(quán)購買日至到期日之間的任意時間要求賣方履行合約，這與題目中“自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物”的表述一致，所以C項正確。D項，買入期權(quán)即看漲期權(quán)，是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價格買進一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利，但它沒有強調(diào)執(zhí)行時間可以在成交日至到期日之間的任意時點這一特性，與題干描述不相符，所以D項錯誤。綜上，本題答案選C。35、目前，我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的貸款撥備率、撥備覆蓋率設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)及原則分別是（）。

A.≤1.5％、≤150％，兩者孰低

B.≥1.5％、≥150％，兩者孰高

C.≥2％、≥120％，兩者孰高

D.≤2％、≤120％，兩者孰低

【答案】：B

【解析】我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率設(shè)定了相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)及原則。貸款撥備率是指貸款損失準(zhǔn)備與各項貸款余額之比，撥備覆蓋率是指貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，二者都是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的重要指標(biāo)。監(jiān)管規(guī)定貸款撥備率應(yīng)≥1.5％，撥備覆蓋率應(yīng)≥150％。當(dāng)兩者具體數(shù)值不同時，遵循兩者孰高原則。這是為了確保商業(yè)銀行在面對貸款風(fēng)險時有足夠的準(zhǔn)備金來抵御損失，增強銀行體系的穩(wěn)健性和抗風(fēng)險能力。所以本題應(yīng)選B。36、關(guān)于久期分析，下列說法正確的是（）。

A.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，可以很好地反映期權(quán)性風(fēng)險

B.如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險

C.久期分析只能計量利率變動對銀行短期收益的影響

D.對于利率的大幅變動，久期分析的結(jié)果仍能保證準(zhǔn)確性

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析的相關(guān)知識，對每個內(nèi)容逐一分析：-A：標(biāo)準(zhǔn)久期分析法主要衡量的是利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，它不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險。期權(quán)性風(fēng)險是一種較為復(fù)雜的風(fēng)險，標(biāo)準(zhǔn)久期分析法難以全面準(zhǔn)確地涵蓋這類風(fēng)險，所以該項錯誤。-B：基準(zhǔn)風(fēng)險是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。標(biāo)準(zhǔn)久期分析法側(cè)重于對利率敏感性資產(chǎn)和負債的久期進行分析，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險，該項正確。-C：久期分析不僅能計量利率變動對銀行短期收益的影響，還能衡量利率變動對銀行經(jīng)濟價值的影響，所以該項錯誤。-D：久期分析是基于利率變動與價格變動之間的線性關(guān)系進行的分析方法，對于利率的大幅變動，這種線性關(guān)系不再成立，久期分析的結(jié)果會出現(xiàn)較大偏差，不能保證準(zhǔn)確性，該項錯誤。綜上，答案選B。37、（）將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類業(yè)務(wù)條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。

A.期望均值法

B.標(biāo)準(zhǔn)法

C.替代標(biāo)準(zhǔn)法

D.高級計量法

【答案】：B

【解析】正確答案選B。在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，標(biāo)準(zhǔn)法是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類業(yè)務(wù)條線，即公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。而期望均值法并非用于業(yè)務(wù)條線劃分的方法；替代標(biāo)準(zhǔn)法是標(biāo)準(zhǔn)法的一種補充和簡化形式，其基礎(chǔ)也是標(biāo)準(zhǔn)法的業(yè)務(wù)條線劃分；高級計量法是更為復(fù)雜的計量操作風(fēng)險資本的方法，重點在于風(fēng)險計量模型的運用，并非用于業(yè)務(wù)條線劃分。所以本題正確答案是標(biāo)準(zhǔn)法。"38、商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來（）。

A.市場風(fēng)險

B.聲譽風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：D

【解析】本題考查對商業(yè)銀行各類風(fēng)險的理解與區(qū)分。A項，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行核心雇員掌握技術(shù)和關(guān)鍵信息，過度依賴他們所帶來的風(fēng)險并非由市場價格變動引起，所以不是市場風(fēng)險。B項，聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。題干描述的情況主要是關(guān)于對核心雇員的依賴，與因各種行為或事件引發(fā)的負面評價關(guān)聯(lián)不大，并非聲譽風(fēng)險。C項，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。而題干強調(diào)的是對核心雇員的過度依賴問題，不是信用方面的風(fēng)險。D項，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。商業(yè)銀行核心雇員掌握大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，若過度依賴他們，一旦這些核心雇員出現(xiàn)問題，如離職、違規(guī)操作等，可能會對銀行的業(yè)務(wù)運營造成重大影響，進而帶來操作風(fēng)險。所以該項符合題意。綜上，答案選D。39、下列關(guān)于市場風(fēng)險價值（VaR）和預(yù)期尾部損失（ES）的表述正確的是（）。

A.置信區(qū)間發(fā)生變動時，VaR隨之變動，但ES不變

B.ES是一定置信水平下，超過VaR值水平的潛在損失均值

C.2019年1月《市場風(fēng)險的最低資本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES計算，都需要基于正態(tài)分布假設(shè)

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析來判斷其正確性。-**A選項**：置信區(qū)間變動時，不僅VaR會隨之變動，ES同樣會變動。因為ES是在一定置信水平下計算超過VaR值水平的潛在損失均值，置信區(qū)間變化會影響到潛在損失的范圍和均值，所以ES也會改變，該選項錯誤。-**B選項**：預(yù)期尾部損失（ES）是指在一定的置信水平下，超過風(fēng)險價值（VaR）的潛在損失的平均值，也就是超過VaR值水平的潛在損失均值，該選項正確。-**C選項**：2019年1月《市場風(fēng)險的最低資本要求》采用預(yù)期尾部損失（ES）替代了風(fēng)險價值（VaR），而不是用VaR代替ES，該選項錯誤。-**D選項**：VaR的計算通?；谡龖B(tài)分布假設(shè)，但ES的計算并非一定需要基于正態(tài)分布假設(shè)，該選項錯誤。綜上，正確答案是B。40、鄧肯·威爾遜開發(fā)出了()方法。

A.因果關(guān)系模型

B.關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)

C.風(fēng)險誘因

D.風(fēng)險緩釋

【答案】：A

【解析】本題考查鄧肯·威爾遜開發(fā)的方法。A選項因果關(guān)系模型，鄧肯·威爾遜開發(fā)出了因果關(guān)系模型方法，該模型通過對風(fēng)險誘因、風(fēng)險指標(biāo)和損失事件進行歷史統(tǒng)計，形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布，是一種有效的風(fēng)險分析工具，所以A選項正確。B選項關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是衡量操作風(fēng)險的一種重要方式，它是指代表某一風(fēng)險領(lǐng)域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計指標(biāo)，但它并非是鄧肯·威爾遜開發(fā)的方法，B選項錯誤。C選項風(fēng)險誘因，風(fēng)險誘因是指引發(fā)風(fēng)險的因素，它是風(fēng)險產(chǎn)生的源頭之一，但不是鄧肯·威爾遜所開發(fā)的特定方法，C選項錯誤。D選項風(fēng)險緩釋是指通過風(fēng)險控制措施來降低風(fēng)險的損失程度，常見的風(fēng)險緩釋措施有擔(dān)保、備用信用證等，這也不是鄧肯·威爾遜開發(fā)的方法，D選項錯誤。綜上，本題正確答案為A。41、下列關(guān)于表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的描述中，正確的是（）。

A.個人住房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重為50％

B.對其他金融機構(gòu)債權(quán)統(tǒng)一給予50％的風(fēng)險權(quán)重

C.商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的債權(quán)給予的風(fēng)險權(quán)重為0

D.對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貨款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予50％的風(fēng)險權(quán)重

【答案】：A

【解析】這道題考查表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重的相關(guān)知識。A選項，個人住房抵押貸款風(fēng)險權(quán)重通常為50％，該描述正確。B選項，對其他金融機構(gòu)債權(quán)并非統(tǒng)一給予50％的風(fēng)險權(quán)重，不同情況風(fēng)險權(quán)重不同，所以該描述錯誤。C選項，商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以上的債權(quán)給予的風(fēng)險權(quán)重不是0，此描述錯誤。D選項，對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，并不是都給予50％的風(fēng)險權(quán)重，風(fēng)險權(quán)重依據(jù)不同情況而有所不同，該描述錯誤。綜上，正確答案是A。42、（）是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

A.擔(dān)保

B.保證

C.抵押

D.質(zhì)押

【答案】：D

【解析】本題考查對不同債權(quán)擔(dān)保方式概念的理解。A項，擔(dān)保是指法律為確保特定的債權(quán)人實現(xiàn)債權(quán)，以債務(wù)人或第三人的信用或者特定財產(chǎn)來督促債務(wù)人履行債務(wù)的制度，它是一個較為寬泛的概念，并非題干中所描述的將動產(chǎn)移交債權(quán)人占有的特定擔(dān)保方式，所以A項不符合題意。B項，保證是指保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為，其不涉及將動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，所以B項不符合題意。C項，抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，這與題干中“移交債權(quán)人占有”這一條件不符，所以C項不符合題意。D項，質(zhì)押是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定以該動產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該動產(chǎn)的價款優(yōu)先受償，符合題干描述，所以D項正確。綜上，答案選D。43、下列不屬于企業(yè)集團橫向多元化形式的是（）。

A.下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

B.集團內(nèi)部兩個企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購

C.母公司從子公司套取現(xiàn)金

D.母公司將資產(chǎn)以低于評估的價格轉(zhuǎn)售給上市子公司

【答案】：A

【解析】橫向多元化是指集團內(nèi)部的各企業(yè)在業(yè)務(wù)上沒有明顯的上下游關(guān)系，而是在不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行多元化經(jīng)營。A選項中，下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售，這體現(xiàn)的是上下游企業(yè)之間的正常業(yè)務(wù)往來，是一種縱向的產(chǎn)業(yè)聯(lián)系，并非橫向多元化形式。B選項，集團內(nèi)部兩個企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購，這可能使得企業(yè)進入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，屬于橫向多元化操作，通過并購實現(xiàn)業(yè)務(wù)范圍的橫向拓展。C選項，母公司從子公司套取現(xiàn)金，通常是母公司為了實現(xiàn)資金在集團內(nèi)不同業(yè)務(wù)板塊的調(diào)配，以支持多元化的業(yè)務(wù)發(fā)展，可能涉及到在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的布局，屬于橫向多元化相關(guān)的資金運作行為。D選項，母公司將資產(chǎn)以低于評估的價格轉(zhuǎn)售給上市子公司，可能是為了優(yōu)化上市子公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使其涉足新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，進而推動集團整體的橫向多元化發(fā)展。綜上，答案選A。44、計量市場風(fēng)險時，計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，因為（）。

A.VaR值只在99％的置信區(qū)問內(nèi)有效

B.壓力測試提供一般市場情形下精確的損失水平

C.壓力測試通常計量正常市場情況下所能承受的風(fēng)險損失

D.VaR值反映一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，但沒有說明極端損失

【答案】：D

【解析】本題考查計量VaR值時采用壓力測試進行補充的原因。A選項，VaR值并非只在99％的置信區(qū)間內(nèi)有效，其置信區(qū)間可以根據(jù)需要設(shè)定，該說法錯誤。B選項，壓力測試主要關(guān)注的是極端市場情形下的風(fēng)險，而非一般市場情形下精確的損失水平，此說法不正確。C選項，壓力測試是用于評估在極端不利的情況下，如市場崩潰、金融危機等異常市場條件下，投資組合可能遭受的潛在損失，而不是計量正常市場情況下所能承受的風(fēng)險損失，該選項表述錯誤。D選項，VaR值（風(fēng)險價值）反映了在一定置信區(qū)間內(nèi)的最大損失，它是基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計方法計算出來的，能夠給出在正常市場波動情況下的風(fēng)險估計。然而，它沒有考慮到極端事件的影響，即沒有說明極端損失。壓力測試則可以模擬各種極端情況，補充VaR值在這方面的不足，所以計量VaR值時通常需要采用壓力測試進行補充，該選項正確。綜上，答案選D。45、下列信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)中，與商業(yè)銀行自身凈資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是（）。

A.貸款風(fēng)險遷徙率

B.客戶授信集中度

C.不良貸款撥備覆蓋率

D.不良貸款率

【答案】：B

【解析】本題主要分析各信用風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)與商業(yè)銀行自身凈資產(chǎn)質(zhì)量的相關(guān)性。A項貸款風(fēng)險遷徙率，它反映的是貸款在不同風(fēng)險級別之間的遷徙情況，體現(xiàn)了貸款質(zhì)量的變化趨勢。貸款質(zhì)量的好壞與商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)，因為貸款是商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)，貸款質(zhì)量變差可能導(dǎo)致銀行資產(chǎn)減值，進而影響凈資產(chǎn)質(zhì)量。B項客戶授信集中度，是指銀行對單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的授信總額與銀行資本凈額的比率。該指標(biāo)主要衡量的是銀行客戶授信的集中程度，反映的是銀行客戶風(fēng)險的分散情況，而并非直接與銀行自身凈資產(chǎn)的質(zhì)量相關(guān)。它側(cè)重于考察銀行客戶風(fēng)險的集中性，而不是凈資產(chǎn)質(zhì)量本身。C項不良貸款撥備覆蓋率，是指銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金的使用比率，它反映了商業(yè)銀行對不良貸款的抵御能力。不良貸款會對商業(yè)銀行的凈資產(chǎn)造成侵蝕，而撥備覆蓋率越高，說明銀行對不良貸款的準(zhǔn)備越充足，能夠更好地保護凈資產(chǎn)質(zhì)量，所以與凈資產(chǎn)質(zhì)量相關(guān)。D項不良貸款率，是指不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款會直接影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力，進而對凈資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生重要影響。不良貸款率越高，意味著銀行資產(chǎn)中存在問題的部分越多，凈資產(chǎn)質(zhì)量越容易受到威脅。綜上，與商業(yè)銀行自身凈資產(chǎn)質(zhì)量最不相關(guān)的是B。46、與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為()。

A.100％

B.50％

C.20％

D.0

【答案】：C

【解析】與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負債，在金融風(fēng)險衡量與管理等相關(guān)知識體系中，對于以有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是有明確規(guī)定的。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)用于衡量或有負債轉(zhuǎn)化為實際負債的可能性和程度。在各類或有負債中，不同類型的業(yè)務(wù)對應(yīng)著不同的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。本題所涉及的與貿(mào)易相關(guān)的此類情形，依據(jù)規(guī)定其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%，所以答案選C。"47、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足的條件不包括()。

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

B.不能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險

C.能夠準(zhǔn)確估值

D.能夠進行積極的管理

【答案】：B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足一定條件。A選項，在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤，這是交易賬戶頭寸應(yīng)具備的特點之一，這樣能夠保證交易的靈活性和及時性，符合交易賬戶的要求；C選項，能夠準(zhǔn)確估值，準(zhǔn)確的估值是對交易賬戶進行有效管理和風(fēng)險控制的基礎(chǔ)，只有準(zhǔn)確估值才能合理評估頭寸的價值和風(fēng)險，所以這也是合理條件；D選項，能夠進行積極的管理，交易賬戶需要根據(jù)市場情況等進行主動的調(diào)整和管理，以實現(xiàn)盈利或控制風(fēng)險，該條件也是必要的。而B選項，交易賬戶的目的之一就是通過合理的操作來對沖風(fēng)險，一個合格的交易賬戶中的頭寸應(yīng)該是能夠較好地對沖以規(guī)避風(fēng)險，而不是不能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險，所以B不符合規(guī)定。綜上，答案選B。"48、根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行使用監(jiān)管映射法計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，監(jiān)管類別“優(yōu)”所對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重為（）。

A.100％

B.50％

C.70％

D.0

【答案】：C

【解析】根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行使用監(jiān)管映射法計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，不同監(jiān)管類別對應(yīng)著不同的風(fēng)險權(quán)重。對于監(jiān)管類別“優(yōu)”，其對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重為70%，所以應(yīng)選C。"49、假設(shè)其他條件保持不變，下列關(guān)于商業(yè)銀行利率風(fēng)險的表述，正確的是（）

A.購買票面利率為3%的國債，當(dāng)期資金成本為2%，則該交易不存在利率風(fēng)險

B.發(fā)行固定利率債券有助于降低利率上升可能造成的風(fēng)險

C.資產(chǎn)以固定利率為主，負債以浮動利率為主，則利率上升有助于增加收益

D.以3個月LIBOR為參照的浮動利率債券，其債券利率風(fēng)險為0

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行利率風(fēng)險的相關(guān)知識，對各選項逐一進行分析。-A項：購買票面利率為3%的國債，當(dāng)期資金成本為2%，雖然當(dāng)前存在利差，但利率是波動的，未來市場利率可能發(fā)生變化。若市場利率大幅上升，國債價格可能下跌，同時資金成本也可能上升，使該交易面臨利率風(fēng)險，所以該項表述錯誤。-B項：發(fā)行固定利率債券后，無論市場利率如何上升，發(fā)行方只需按照固定的利率支付利息。這就避免了因利率上升導(dǎo)致利息支出增加的情況，有助于降低利率上升可能造成的風(fēng)險，該項表述正確。-C項：資產(chǎn)以固定利率為主，負債以浮動利率為主時，利率上升會使負債的成本增加，而資產(chǎn)收益固定不變，這將導(dǎo)致收益減少，而不是增加收益，所以該項表述錯誤。-D項：以3個月LIBOR為參照的浮動利率債券，其利率會隨LIBOR的變化而變化。由于LIBOR會受到市場多種因素的影響而波動，所以該債券仍然存在利率風(fēng)險，并非利率風(fēng)險為0，該項表述錯誤。綜上，答案是B。50、關(guān)于國家風(fēng)險的說法不正確的是（）。

A.在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動不存在國家風(fēng)險

B.國家風(fēng)險分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險

C.國家風(fēng)險是由債務(wù)人所在國家的行為引起的

D.個人一般不會遭受國家風(fēng)險

【答案】：D

【解析】本題主要考查對國家風(fēng)險相關(guān)知識的理解。A選項：國家風(fēng)險是指在國際經(jīng)濟活動中，由于一國或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，致使他國的經(jīng)濟主體遭受損失的可能性。而在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動，不存在不同國家之間的風(fēng)險因素，所以不存在國家風(fēng)險，該選項說法正確。B選項：從分類上看，國家風(fēng)險通常分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟風(fēng)險。政治風(fēng)險涉及政治動蕩、政策變化等；社會風(fēng)險涵蓋社會不穩(wěn)定、民族沖突等；經(jīng)濟風(fēng)險包括經(jīng)濟衰退、匯率波動等，該選項說法正確。C選項：國家風(fēng)險是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，比如該國的政治決策、經(jīng)濟政策等方面的變動，可能會使債權(quán)人面臨損失，該選項說法正確。D選項：個人在國際經(jīng)濟活動中，也可能會遭受國家風(fēng)險。例如，個人在國外進行投資、旅游等活動，如果所在國家發(fā)生政治動蕩、經(jīng)濟危機等情況，個人的財產(chǎn)、人身安全等都可能受到影響，所以并非個人一般不會遭受國家風(fēng)險，該選項說法錯誤。綜上，本題答案選D。第二部分多選題(30題)1、風(fēng)險事件：為增強交易對手信用風(fēng)險資本監(jiān)管的有效性，推動商業(yè)銀行提升衍生工具風(fēng)險管理能力，銀監(jiān)會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則(征求意見稿)》，要求商業(yè)銀行將交易對手信用風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理框架。

A.當(dāng)合約價值為負時，己方可能違約，交易對手承擔(dān)違約風(fēng)險

B.當(dāng)合約價值為正時，己方可能違約，交易對手承擔(dān)違約風(fēng)險

C.當(dāng)合約價值為正時，交易對手可能違約，己方存在交易對手風(fēng)險

D.當(dāng)合約價值為負時，交易對手可能違約，己方存在交易對手風(fēng)險

E.在違約時點上，交易對手的實際風(fēng)險暴露存在不確定性

【答案】：AC

【解析】這道題主要考查對衍生工具交易對手違約風(fēng)險相關(guān)知識的理解。對于A選項，當(dāng)合約價值為負時，意味著己方處于不利地位，此時己方存在違約的可能性，一旦己方違約，交易對手就需要承擔(dān)違約風(fēng)險，所以A選項正確。對于B選項，當(dāng)合約價值為正時，己方處于有利地位，通常情況下己方違約的可能性較小，而不是己方可能違約讓交易對手承擔(dān)違約風(fēng)險，所以B選項錯誤。對于C選項，當(dāng)合約價值為正時，交易對手處于不利地位，交易對手可能違約，一旦其違約，己方就存在交易對手風(fēng)險，所以C選項正確。對于D選項，當(dāng)合約價值為負時，己方處于不利地位，更可能是己方違約，而不是交易對手可能違約，所以D選項錯誤。對于E選項，題干中并未提及在違約時點上交易對手實際風(fēng)險暴露的不確定性相關(guān)內(nèi)容，所以E選項不符合題意。綜上，本題正確答案是AC。2、下列對市場風(fēng)險內(nèi)部模型法資本計量公式K＝Max（VaRt－1，mc×VaRavg）＋Max（sVaRt－1，ms×sVaRavg）的表述正確的有（）。

A.sVaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風(fēng)險價值

B.VaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的季末風(fēng)險價值

C.最低市場風(fēng)險資本要求為最近60個交易日壓力風(fēng)險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，ms固定為3

D.最低市場風(fēng)險資本要求為一般風(fēng)險價值及壓力風(fēng)險價值之和

E.最低市場風(fēng)險資本要求為最近60個交易日風(fēng)險價值的均值乘以mc，mc最小為3

【答案】：AD

【解析】該題正確答案選AD。下面是對各內(nèi)容的分析：A選項表述正確。sVaRt－1的確是根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風(fēng)險價值。B選項錯誤。VaRt－1應(yīng)為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的風(fēng)險價值，而非季末風(fēng)險價值。C選項錯誤。最低市場風(fēng)險資本要求是一般風(fēng)險價值與壓力風(fēng)險價值之和，并非單純?yōu)樽罱?0個交易日壓力風(fēng)險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，且ms并非固定為3，其取值要根據(jù)定性與定量標(biāo)準(zhǔn)確定。D選項正確。最低市場風(fēng)險資本要求就是一般風(fēng)險價值及壓力風(fēng)險價值之和。E選項錯誤。最低市場風(fēng)險資本要求并非最近60個交易日風(fēng)險價值的均值乘以mc，而是K＝Max（VaRt－1，mc×VaRavg）＋Max（sVaRt－1，ms×sVaRavg），其中mc最小為3。3、操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的一項重要風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)該為抵御操作風(fēng)險造成的損失安排經(jīng)濟資本。下列哪些是商業(yè)銀行可選擇的經(jīng)濟資本計算方法（）

A.內(nèi)部評級法

B.基本指標(biāo)法

C.標(biāo)準(zhǔn)法

D.風(fēng)險預(yù)測法

E.高級計量法

【答案】：BC

【解析】經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行在一定置信水平下，為應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而持有的資本。對于商業(yè)銀行可選擇的經(jīng)濟資本計算方法，下面進行具體分析。B選項基本指標(biāo)法，是一種較為簡單的計算方法，它以單一的指標(biāo)作為衡量操作風(fēng)險的基礎(chǔ)。該指標(biāo)通常為銀行過去一定時期內(nèi)的年平均總收入，用該總收入乘以一個固定比例（由監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定），就可以得出所需的經(jīng)濟資本。這種方法簡單易行，適用于業(yè)務(wù)規(guī)模較小、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相對簡單的商業(yè)銀行。C選項標(biāo)準(zhǔn)法，是在基本指標(biāo)法的基礎(chǔ)上發(fā)展而來的。它將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)劃分為不同的業(yè)務(wù)線條，每個業(yè)務(wù)線條根據(jù)其風(fēng)險特征設(shè)定不同的系數(shù)，然后用各業(yè)務(wù)線條的總收入乘以相應(yīng)系數(shù)并加總，得到操作風(fēng)險所需的經(jīng)濟資本。標(biāo)準(zhǔn)法考慮了不同業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險差異，比基本指標(biāo)法更為精細，能夠更準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行操作風(fēng)險的實際情況。A選項內(nèi)部評級法主要是用于計算信用風(fēng)險的資本要求，并非操作風(fēng)險的經(jīng)濟資本計算方法。它是商業(yè)銀行基于自身內(nèi)部數(shù)據(jù)和模型，對借款人的信用風(fēng)險進行評估，并據(jù)此計算所需的信用風(fēng)險資本。D選項風(fēng)險預(yù)測法并不是一種規(guī)范的操作風(fēng)險經(jīng)濟資本計算方法。雖然在風(fēng)險管理過程中會進行風(fēng)險預(yù)測，但這并不等同于具體的經(jīng)濟資本計算方法。E選項高級計量法是國際先進銀行用于計量操作風(fēng)險經(jīng)濟資本的一種方法，它允許銀行運用自己的內(nèi)部模型來計算操作風(fēng)險經(jīng)濟資本，具有較高的風(fēng)險敏感度和準(zhǔn)確性，但實施成本較高，對銀行的風(fēng)險管理水平和數(shù)據(jù)質(zhì)量要求也很高，本題答案未選，可能是從出題角度側(cè)重于基本的計算方法。綜上所述，商業(yè)銀行可選擇的操作風(fēng)險經(jīng)濟資本計算方法是基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，答案為BC。4、下列關(guān)于即期外匯買賣的說法，正確的有（）。

A.屬于衍生產(chǎn)品交易

B.在實踐中通常簡稱為即期

C.可以滿足客戶對不同貨幣的需求

D.是指現(xiàn)金或現(xiàn)貨交易

E.可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例以降低匯率風(fēng)險

【答案】：BCD

【解析】本題可對各表述逐一分析來判斷其正確性：-B：即期外匯買賣在實踐中通常簡稱為即期，該說法正確。-C：即期外匯買賣是外匯市場上最常用的一種交易方式，它可以滿足客戶對不同貨幣的需求，例如企業(yè)有對外支付不同貨幣的需求時，就可以通過即期外匯買賣來實現(xiàn)，該說法正確。-D：即期外匯買賣是指現(xiàn)金或現(xiàn)貨交易，交易雙方在成交后的兩個營業(yè)日內(nèi)辦理交割，可視為現(xiàn)金或現(xiàn)貨交易，該說法正確。-A：即期外匯買賣是外匯市場的基礎(chǔ)交易，屬于傳統(tǒng)的外匯交易業(yè)務(wù)，并非衍生產(chǎn)品交易。衍生產(chǎn)品交易通常是基于基礎(chǔ)金融資產(chǎn)（如外匯、股票、債券等）的合約，具有杠桿性、未來性等特點，而即期外匯買賣是即時交易，所以A選項錯誤。-E：調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例以降低匯率風(fēng)險通常是外匯遠期、外匯期貨、外匯期權(quán)等衍生金融工具的功能。即期外匯買賣主要是為了滿足即時的貨幣兌換需求，而非用于調(diào)整外匯頭寸比例來降低匯率風(fēng)險，所以E選項錯誤。綜上，正確的有BCD。5、下列關(guān)于客戶評級、評分的驗證的說法，正確的有（）。

A.這些驗證是監(jiān)管部門的責(zé)任

B.隨著客戶的發(fā)展變化及數(shù)據(jù)的積累，驗證方法要適時調(diào)整、不斷改進

C.對于不同銀行應(yīng)該采用統(tǒng)一的方法

D.內(nèi)容包括客戶違約風(fēng)險區(qū)分能力驗證和違約概率預(yù)測準(zhǔn)確性驗證

E.驗證是商業(yè)銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段

【答案】：BD

【解析】本題可根據(jù)客戶評級、評分驗證的相關(guān)知識，對各選項逐一進行分析。-**A選項**：客戶評級、評分的驗證不僅僅是監(jiān)管部門的責(zé)任，商業(yè)銀行自身也需要進行驗證工作，以確保內(nèi)部評級體系的有效性和準(zhǔn)確性。所以該選項錯誤。-**B選項**：隨著客戶情況不斷發(fā)展變化，以及數(shù)據(jù)的持續(xù)積累，原有的驗證方法可能不再適用。為了保證驗證結(jié)果的可靠性和有效性，驗證方法需要適時調(diào)整、不斷改進。所以該選項正確。-**C選項**：不同銀行的業(yè)務(wù)特點、客戶群體、風(fēng)險管理水平等存在差異，不能采用統(tǒng)一的驗證方法。各銀行應(yīng)根據(jù)自身實際情況制定合適的驗證方法。所以該選項錯誤。-**D選項**：客戶評級、評分的驗證內(nèi)容主要包括客戶違約風(fēng)險區(qū)分能力驗證和違約概率預(yù)測準(zhǔn)確性驗證。違約風(fēng)險區(qū)分能力驗證是檢驗評級體系能否有效區(qū)分不同違約風(fēng)險的客戶；違約概率預(yù)測準(zhǔn)確性驗證是評估評級體系對違約概率預(yù)測的準(zhǔn)確程度。所以該選項正確。-**E選項**：壓力測試是商業(yè)銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段，而不是驗證。驗證主要是對現(xiàn)有評級體系的準(zhǔn)確性和有效性進行檢驗，而非直接優(yōu)化體系。所以該選項錯誤。綜上，正確答案為BD。6、風(fēng)險監(jiān)管框架涵蓋了相互銜接的、循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管步驟，主要包括（）等。

A.了解機構(gòu)

B.實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查

C.監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測

D.準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查

E.規(guī)劃監(jiān)管行動

【答案】：ABCD

【解析】風(fēng)險監(jiān)管框架涵蓋的相互銜接、循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管步驟主要包括以下方面。首先是了解機構(gòu)，