2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理歷年重點基礎(chǔ)提升難、易錯點模擬試題第一部分單選題(50題)1、下列因素不是信用風(fēng)險緩釋方式的是（）。

A.貸款定價

B.合格的抵(質(zhì))押品

C.合格的凈額結(jié)算

D.合格的保證和信用衍生工具

【答案】：A

【解析】信用風(fēng)險緩釋是指通過采取抵押、擔(dān)?；蛐庞醚苌ぞ叩确绞睫D(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。B選項合格的抵（質(zhì)）押品可以在借款人違約時，通過處置抵（質(zhì)）押品來彌補損失，從而緩釋信用風(fēng)險；C選項合格的凈額結(jié)算能夠降低交易對手的信用暴露，減少信用風(fēng)險；D選項合格的保證是由第三方提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不能履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任，信用衍生工具則是通過金融合約將信用風(fēng)險從其他風(fēng)險中分離出來并轉(zhuǎn)移給愿意承擔(dān)的一方，二者都能起到緩釋信用風(fēng)險的作用。而A選項貸款定價主要是為了補償銀行承擔(dān)的風(fēng)險和獲得一定的利潤，它并不是直接針對信用風(fēng)險進行緩釋的方式。所以正確答案是A。"2、如果某商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)，700萬美元負債，美元遠期多頭500萬，美元遠期空頭300萬，那么該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸為（）萬美元。

A.300

B.500

C.700

D.1000

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)美元敞口頭寸的計算公式來計算該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸。美元敞口頭寸的計算公式為：即期資產(chǎn)-即期負債+遠期買入-遠期賣出。題目中給出該商業(yè)銀行持有1000萬美元資產(chǎn)（即期資產(chǎn)），700萬美元負債（即期負債），美元遠期多頭500萬（遠期買入），美元遠期空頭300萬（遠期賣出）。將相應(yīng)數(shù)據(jù)代入公式可得：1000-700+500-300=300+500-300=500（萬美元）。所以該商業(yè)銀行的美元敞口頭寸為500萬美元，答案選B。3、下列選項不是風(fēng)險預(yù)警程序的是（）。

A.信用信息的收集和傳遞

B.風(fēng)險分析

C.風(fēng)險避免

D.后評價

【答案】：C

【解析】本題主要考查風(fēng)險預(yù)警程序的相關(guān)內(nèi)容。風(fēng)險預(yù)警是指根據(jù)各種渠道的信息，對可能發(fā)生的風(fēng)險進行提前預(yù)報和警示的過程。其程序通常包括信用信息的收集和傳遞、風(fēng)險分析以及后評價等步驟。A選項“信用信息的收集和傳遞”是風(fēng)險預(yù)警的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。通過收集相關(guān)的信用信息，并將其及時準確地傳遞到相應(yīng)的分析部門，才能為后續(xù)的風(fēng)險分析提供數(shù)據(jù)支持。B選項“風(fēng)險分析”是在收集到信用信息之后，對這些信息進行深入研究和評估，以確定風(fēng)險的可能性和程度，是風(fēng)險預(yù)警程序中的關(guān)鍵步驟。C選項“風(fēng)險避免”是一種風(fēng)險管理策略，它是指通過采取措施避免可能面臨的風(fēng)險，而并非風(fēng)險預(yù)警程序的一部分。風(fēng)險預(yù)警主要是對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行提示，而風(fēng)險避免則側(cè)重于對風(fēng)險的應(yīng)對和處理。D選項“后評價”是在風(fēng)險預(yù)警實施一段時間后，對預(yù)警效果進行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，以便對預(yù)警程序進行改進和優(yōu)化，屬于風(fēng)險預(yù)警程序的環(huán)節(jié)。綜上，答案選C。4、()是交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠期

B.期貨

C.即期

D.互換

【答案】：C

【解析】本題主要考查對不同金融交易方式特點的理解。A項，遠期交易是指雙方約定在未來某一確定時間，按事先商定的價格買賣一定數(shù)量的金融資產(chǎn)的交易。其交易的交付及付款并非在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以A項不符合題意。B項，期貨是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準化合約。它的交易交割時間是在未來特定時間，不是合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，所以B項不符合題意。C項，即期交易是指交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個營業(yè)日內(nèi)完成，與題目描述的特征相符，所以C項正確。D項，互換是指兩個或兩個以上的當(dāng)事人按共同商定的條件，在約定的時間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。它主要是現(xiàn)金流的交換，并非按約定價格買入或賣出一定數(shù)額金融資產(chǎn)且在兩日內(nèi)完成交付及付款，所以D項不符合題意。綜上，本題答案選C。5、從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的角度出發(fā)，銀行資本的核心功能是（）。

A.提供企業(yè)貸款

B.吸收損失

C.防止通貨膨脹

D.贏取利潤

【答案】：B

【解析】從保護存款人利益和增強銀行體系安全性的方面考量，銀行資本的核心功能是吸收損失。銀行在經(jīng)營過程中會面臨各種風(fēng)險，可能出現(xiàn)資產(chǎn)價值下降或損失的情況，而銀行資本可以作為緩沖，在損失發(fā)生時進行彌補，從而保障存款人的利益，增強銀行體系的穩(wěn)定性。A選項提供企業(yè)貸款是銀行的業(yè)務(wù)之一，但并非銀行資本的核心功能；C選項防止通貨膨脹并非銀行資本的直接核心功能，銀行資本與通貨膨脹的關(guān)聯(lián)不是直接的核心聯(lián)系；D選項贏取利潤是銀行經(jīng)營的目標(biāo)之一，但不是從保護存款人利益和增強銀行體系安全性角度的核心功能。所以本題應(yīng)選B。"6、根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時的附加因子的取值范圍是（）。

A.0～3

B.0～4

C.0～2

D.0～1

【答案】：D

【解析】本題考查商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時附加因子的取值范圍。依據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行采用VaR模型計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時，附加因子的取值范圍是在0到1這個區(qū)間內(nèi)。這是一個固定的規(guī)定內(nèi)容，所以對應(yīng)的正確答案為D。7、下列關(guān)于商業(yè)銀行董事會對市場風(fēng)險管理職責(zé)的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.負責(zé)制定市場風(fēng)險管理制度和程序

B.負責(zé)督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險

C.負責(zé)確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平

D.負責(zé)監(jiān)督和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行董事會對市場風(fēng)險管理的職責(zé)。A項：制定市場風(fēng)險管理制度和程序通常是高級管理層的職責(zé)，而非董事會。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會批準的市場風(fēng)險管理戰(zhàn)略、政策和程序，制定具體的操作流程和風(fēng)險控制措施等，所以該項表述最不恰當(dāng)。B項：董事會作為商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，有責(zé)任督促高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測和控制市場風(fēng)險，以保障銀行的穩(wěn)健運營，該項表述合理。C項：確定本行可以承受的市場風(fēng)險水平是董事會的重要職責(zé)之一，董事會需要根據(jù)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理能力等多方面因素，制定合理的風(fēng)險容忍度，該項表述正確。D項：董事會負責(zé)監(jiān)督和評價市場風(fēng)險管理的全面性、有效性，確保銀行的市場風(fēng)險管理體系能夠有效運行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正可能存在的問題，該項表述無誤。綜上，答案選A。8、商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風(fēng)險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的（）。

A.8％

B.50％

C.20％

D.25％

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，保險理賠收入可作為操作風(fēng)險的緩釋因素。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，保險的緩釋程度有嚴格限制，最高不超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的20%。A選項8%不符合規(guī)定；B選項50%過高，超出了規(guī)定的緩釋上限；D選項25%同樣不符合要求。所以本題應(yīng)選C。"9、即期是指現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易，交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的（）個營業(yè)日內(nèi)完成。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：B

【解析】即期交易是現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易，指交易的一方按約定價格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的特定營業(yè)日內(nèi)完成。在金融交易的規(guī)范中，即期交易交付及付款需在合約訂立后的2個營業(yè)日內(nèi)完成，所以這里應(yīng)選B。A選項1個營業(yè)日不符合即期交易交付及付款的時間規(guī)定；C選項3個營業(yè)日和D選項4個營業(yè)日也都不是即期交易要求的交付及付款時間。"10、債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險屬于（）。

A.信用風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：A

【解析】信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。題干描述的正是信用風(fēng)險的定義，所以A符合題意。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。題干內(nèi)容并非是關(guān)于操作方面的風(fēng)險描述，所以B不符合。市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。題干未涉及市場價格變動相關(guān)內(nèi)容，所以C不符合。流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。這與題干描述的風(fēng)險特征不同，所以D不符合。綜上，答案選A。11、下列選項中，()是一個國家乃至全球經(jīng)濟和金融體系的核心支柱。

A.保險公司

B.證券公司

C.銀行中介

D.商業(yè)銀行

【答案】：D

【解析】本題考查對國家乃至全球經(jīng)濟和金融體系核心支柱的認識。A項，保險公司主要是通過收取保費，在被保險人發(fā)生約定的風(fēng)險事故時給予經(jīng)濟補償，其業(yè)務(wù)側(cè)重于風(fēng)險保障和風(fēng)險管理，雖然在經(jīng)濟和金融體系中也有重要作用，但并非核心支柱。B項，證券公司主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、投資咨詢等業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)主要集中在證券市場領(lǐng)域，是金融市場的重要參與者，但不是經(jīng)濟和金融體系的核心。C項，銀行中介是一個較為寬泛的概念，它涵蓋了各類從事資金融通中介服務(wù)的機構(gòu)，表述不夠具體和準確。D項，商業(yè)銀行是金融體系中最重要的金融機構(gòu)之一，它具有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務(wù)等多種功能。一方面，商業(yè)銀行通過吸收存款和發(fā)放貸款，實現(xiàn)資金的融通，促進社會資源的有效配置；另一方面，商業(yè)銀行在貨幣政策傳導(dǎo)、貨幣創(chuàng)造等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用，對國家乃至全球的經(jīng)濟和金融穩(wěn)定有著至關(guān)重要的影響。所以，商業(yè)銀行是一個國家乃至全球經(jīng)濟和金融體系的核心支柱。綜上，答案選D。12、下列哪項不屬于政治風(fēng)險?（）

A.政府更替

B.財產(chǎn)征用

C.洗錢

D.政治沖突

【答案】：C

【解析】政治風(fēng)險是指因政治方面的各種事件和原因而導(dǎo)致經(jīng)濟損失的風(fēng)險。A選項“政府更替”可能會使國家政策、法規(guī)、發(fā)展戰(zhàn)略等發(fā)生變化，對企業(yè)或經(jīng)濟活動產(chǎn)生影響，例如新政府可能會調(diào)整對外貿(mào)易政策，這會給相關(guān)企業(yè)帶來不確定性和潛在損失，因此屬于政治風(fēng)險。B選項“財產(chǎn)征用”是指政府基于公共利益等原因，依法對私人財產(chǎn)進行強制性征收。這會直接導(dǎo)致企業(yè)或個人的財產(chǎn)權(quán)益受損，是政治權(quán)力對經(jīng)濟活動的直接干預(yù)，屬于典型的政治風(fēng)險。C選項“洗錢”是一種將非法所得合法化的行為，主要涉及金融犯罪和違法活動，其本質(zhì)是通過各種手段掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)，并非由政治事件或政治因素引發(fā)，不屬于政治風(fēng)險。D選項“政治沖突”會造成社會不穩(wěn)定、經(jīng)濟秩序混亂等后果。例如，政治沖突可能引發(fā)戰(zhàn)爭、內(nèi)亂等，使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動無法正常進行，市場環(huán)境惡化，從而導(dǎo)致經(jīng)濟損失，所以屬于政治風(fēng)險。綜上，不屬于政治風(fēng)險的是C。13、下列指標(biāo)計算公式中，不正確的是（）。

A.不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）÷各項貸款×100％

B.預(yù)期損失率=預(yù)期損失÷資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100％

C.單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額÷貸款類資本總額×100％

D.貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備

【答案】：C

【解析】本題考查金融指標(biāo)計算公式的正確性。A項：不良貸款率是衡量銀行貸款質(zhì)量的重要指標(biāo)，按照規(guī)定，不良貸款率的計算方式為（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）÷各項貸款×100％，該項公式正確。B項：預(yù)期損失率反映了資產(chǎn)未來可能面臨的損失程度，其計算公式為預(yù)期損失÷資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100％，該項公式正確。C項：單一客戶貸款集中度應(yīng)是最大一家客戶貸款總額÷資本凈額×100％，而不是除以貸款類資本總額，該項公式錯誤。D項：貸款損失準備充足率用于衡量銀行貸款損失準備計提的充足程度，其計算公式為貸款實際計提準備/貸款應(yīng)提準備，該項公式正確。綜上，答案選C。14、某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預(yù)期損失是（）萬元。

A.8

B.7.2

C.4.8

D.3.2

【答案】：D

【解析】本題可先求出貸款的違約風(fēng)險暴露，再結(jié)合違約概率和違約損失率來計算該筆貸款的預(yù)期損失。###步驟一：計算違約風(fēng)險暴露違約風(fēng)險暴露是指在某一項業(yè)務(wù)發(fā)生違約時可能承受風(fēng)險的合同金額。已知客戶貸款金額為\(2000\)萬元，其中有\(zhòng)(1200\)萬元國債質(zhì)押，國債質(zhì)押部分可視為無風(fēng)險資產(chǎn)，不承擔(dān)違約風(fēng)險，那么需要承擔(dān)違約風(fēng)險的金額即違約風(fēng)險暴露為：\(2000-1200=800\)（萬元）###步驟二：計算預(yù)期損失預(yù)期損失是指商業(yè)銀行基于多年統(tǒng)計數(shù)據(jù)，在一定的置信水平下，預(yù)測將會發(fā)生的損失。其計算公式為：預(yù)期損失\(=\)違約風(fēng)險暴露\(\times\)違約概率\(\times\)違約損失率。已知該客戶違約概率為\(1\%\)，貸款違約損失率為\(40\%\)，違約風(fēng)險暴露為\(800\)萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(800\times1\%\times40\%=800\times0.01\times0.4=3.2\)（萬元）綜上，該筆貸款的預(yù)期損失是\(3.2\)萬元，答案選D。15、目前，我國商業(yè)銀行的資本充足率是以（）為基礎(chǔ)計算的。

A.表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重

B.資本監(jiān)管

C.充足計提各類資產(chǎn)損失準備

D.信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】正確答案選C。目前，我國商業(yè)銀行的資本充足率是以充足計提各類資產(chǎn)損失準備為基礎(chǔ)計算的。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，在計算資本充足率時，充足計提各類資產(chǎn)損失準備是重要基礎(chǔ)。只有在對各類資產(chǎn)可能發(fā)生的損失進行充分估計并計提相應(yīng)準備后，才能更準確地衡量銀行資本的充足性以及應(yīng)對風(fēng)險的能力。A選項，表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重只是計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的一個方面，并非計算資本充足率的基礎(chǔ)；B選項，資本監(jiān)管是監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行資本進行監(jiān)督和管理的行為，并非資本充足率計算的基礎(chǔ)；D選項，信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是資本充足率計算公式分母的一部分，它是在考慮了各類資產(chǎn)信用風(fēng)險后的權(quán)重資產(chǎn)，但沒有充足計提各類資產(chǎn)損失準備這一環(huán)節(jié)，不能準確反映銀行資本的實際充足狀況。"16、在風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中，需要注意的內(nèi)容不包括（）。

A.將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合

B.向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)

C.持續(xù)地監(jiān)測與報告

D.充分考慮股東的期望

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中的要點來逐一分析各選項。A選項，將風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略規(guī)劃有機結(jié)合是風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中的重要內(nèi)容。這樣做能夠確保組織的戰(zhàn)略方向與可承受的風(fēng)險水平相匹配，使戰(zhàn)略規(guī)劃更加科學(xué)合理，有助于組織在風(fēng)險可控的前提下實現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)，所以該選項不符合題意。B選項，向業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)傳導(dǎo)風(fēng)險偏好是必要的。因為業(yè)務(wù)條線和分支機構(gòu)是實際開展業(yè)務(wù)的基層單位，只有將風(fēng)險偏好明確傳導(dǎo)到這些層面，才能使各個層級的員工在業(yè)務(wù)操作中都能遵循統(tǒng)一的風(fēng)險偏好，保證整個組織的風(fēng)險管控的一致性和有效性，因此該選項也不符合題意。C選項，持續(xù)地監(jiān)測與報告對于風(fēng)險偏好的設(shè)置與實施至關(guān)重要。通過持續(xù)監(jiān)測，可以及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險偏好的實際執(zhí)行情況與預(yù)期之間的偏差，以便及時采取調(diào)整措施；而報告機制則能確保管理層和相關(guān)人員及時了解風(fēng)險狀況，做出合理決策，所以該選項同樣不符合題意。D選項，風(fēng)險偏好設(shè)置與實施主要關(guān)注的是組織自身的風(fēng)險承受能力、戰(zhàn)略規(guī)劃以及內(nèi)部的風(fēng)險管控等方面，雖然股東的期望會對組織產(chǎn)生一定影響，但它并非風(fēng)險偏好設(shè)置與實施過程中直接需要注意的核心內(nèi)容。所以本題答案選D。17、下列不屬于操作風(fēng)險評估要素的是()。

A.內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)

B.外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)

C.情景分析

D.外部事件

【答案】：D

【解析】本題主要考查操作風(fēng)險評估要素的相關(guān)知識。操作風(fēng)險評估是對操作風(fēng)險狀況進行評估和分析的過程，其要素通常包括內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)、外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)以及情景分析等。-A選項內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)，是指金融機構(gòu)自身內(nèi)部發(fā)生的操作風(fēng)險損失事件的相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)能夠直觀反映出該機構(gòu)自身在操作風(fēng)險方面存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，是操作風(fēng)險評估的重要依據(jù)之一。-B選項外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)，即從外部獲取的與本機構(gòu)類似業(yè)務(wù)或操作相關(guān)的風(fēng)險損失數(shù)據(jù)，通過參考外部數(shù)據(jù)，可以幫助金融機構(gòu)了解行業(yè)內(nèi)普遍存在的操作風(fēng)險情況，發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素，對自身操作風(fēng)險進行更全面的評估。-C選項情景分析，是一種通過設(shè)定不同的情景，來模擬可能發(fā)生的操作風(fēng)險事件及其影響的方法。情景分析可以幫助評估人員考慮到各種可能出現(xiàn)的情況，從而更全面地評估操作風(fēng)險的潛在影響和可能性。-D選項外部事件，外部事件是指可能對金融機構(gòu)產(chǎn)生影響的外部因素，如自然災(zāi)害、政治事件、監(jiān)管政策變化等，它并不是操作風(fēng)險評估的要素。綜上，本題答案選D。18、下列關(guān)于風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容的表述，不正確的是（）。

A.銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況包括其單一分支機構(gòu)的風(fēng)險水平

B.監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對技術(shù)管理人員實施任職資格審核和對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進行評估

C.監(jiān)管部門高度關(guān)注銀行類金融機構(gòu)所面臨的風(fēng)險狀況，包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況和銀行機構(gòu)自身的風(fēng)險狀況

D.監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時性來衡量

【答案】：B

【解析】本題可對各點逐一分析來判斷其正確性。-A：銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況涵蓋多個方面，其單一分支機構(gòu)作為銀行整體的一部分，其風(fēng)險水平會對銀行整體風(fēng)險狀況產(chǎn)生影響，所以銀行機構(gòu)風(fēng)險狀況包括其單一分支機構(gòu)的風(fēng)險水平，該項表述正確。-B：監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管，主要是對高級管理人員實施任職資格審核和對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進行評估，而非技術(shù)管理人員，該項表述錯誤。-C：監(jiān)管部門對銀行類金融機構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)管需全面考量，包括行業(yè)整體風(fēng)險狀況、區(qū)域風(fēng)險狀況以及銀行機構(gòu)自身的風(fēng)險狀況，這樣才能更準確地掌握整個銀行業(yè)的風(fēng)險態(tài)勢，該項表述正確。-D：管理信息系統(tǒng)的有效性可從多個維度評判，質(zhì)量、數(shù)量、及時性是其中重要的衡量因素，通過對這些方面的評估能夠較為全面地了解管理信息系統(tǒng)的運行狀況，該項表述正確。綜上，答案選B。19、商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)，下列哪一項是不正確的假設(shè)（）。

A.準確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的

B.預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失

C.風(fēng)險是無法避免的

D.如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會

【答案】：C

【解析】本題是關(guān)于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理基本假設(shè)的考查。A選項，準確預(yù)測未來風(fēng)險事件的可能性是存在的，這是戰(zhàn)略風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)之一。只有當(dāng)商業(yè)銀行能夠在一定程度上準確預(yù)測未來的風(fēng)險事件，才有可能提前制定相應(yīng)的戰(zhàn)略和措施來應(yīng)對這些風(fēng)險，所以該假設(shè)是合理的。B選項，預(yù)防工作有助于避免或減少風(fēng)險事件和未來損失，這是風(fēng)險管理的一個重要理念。通過采取一系列的預(yù)防措施，如建立風(fēng)險預(yù)警機制、加強內(nèi)部控制等，可以在風(fēng)險事件發(fā)生之前進行干預(yù)，從而降低風(fēng)險事件發(fā)生的概率和造成的損失，該假設(shè)符合戰(zhàn)略風(fēng)險管理的邏輯。C選項，風(fēng)險雖然在一定程度上難以完全消除，但并不是無法避免的。商業(yè)銀行可以通過有效的風(fēng)險管理策略和措施，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)移等，來降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，所以“風(fēng)險是無法避免的”這一表述過于絕對，該假設(shè)不正確。D選項，如果對未來風(fēng)險加以有效管理和利用，風(fēng)險有可能轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)展機會。在經(jīng)濟活動中，風(fēng)險與機會往往是并存的。商業(yè)銀行如果能夠準確識別和評估風(fēng)險，并采取恰當(dāng)?shù)拇胧︼L(fēng)險進行管理和利用，就有可能將潛在的風(fēng)險轉(zhuǎn)化為發(fā)展的機遇，例如在市場波動中發(fā)現(xiàn)新的業(yè)務(wù)增長點等，該假設(shè)是合理的。綜上，答案選C。20、目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。信用評分模型的關(guān)鍵在于（）。

A.辨別分析技術(shù)的運用

B.借款人特征變量的當(dāng)前市場數(shù)據(jù)的搜集

C.借款人特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定

D.單一借款人違約概率及同一信用等級下所有借款人違約概率的確定

【答案】：C

【解析】當(dāng)前應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。對于信用評分模型來說，辨別分析技術(shù)運用只是其中一個方面，并非關(guān)鍵，A不正確。借款人特征變量的當(dāng)前市場數(shù)據(jù)搜集是構(gòu)建模型的一個環(huán)節(jié)，但僅數(shù)據(jù)搜集不能決定模型能否準確評估信用風(fēng)險，B不正確。借款人特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定是信用評分模型的核心要點。合理選擇特征變量并確定其權(quán)重，才能準確衡量借款人的信用狀況，是信用評分模型的關(guān)鍵，C正確。單一借款人違約概率及同一信用等級下所有借款人違約概率的確定是信用評分模型的結(jié)果體現(xiàn)，而不是關(guān)鍵，D不正確。所以本題答案選C。"21、下列關(guān)于商業(yè)銀行進行充分信息披露作用的表述，錯誤的是（）。

A.信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為

B.信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性

C.信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束

D.信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其關(guān)于商業(yè)銀行充分信息披露作用的表述是否正確。A項：信息披露能夠揭示商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況及商業(yè)銀行經(jīng)營者的行為。通過充分的信息披露，外界可以了解商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理等方面的情況，同時也能知曉經(jīng)營者在經(jīng)營管理過程中的決策和行動，該項表述正確。B項：信息披露會增加審計人員發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性。實際上，充分的信息披露有助于審計人員獲取更全面、準確的信息，從而更客觀、公正地進行審計工作，降低發(fā)表不恰當(dāng)審計意見的可能性，而不是增加，該項表述錯誤。C項：信息披露能夠強化外部市場對經(jīng)營者行為的約束。當(dāng)商業(yè)銀行進行充分信息披露后，投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者可以根據(jù)披露的信息了解銀行的經(jīng)營情況和經(jīng)營者的行為表現(xiàn)，進而對經(jīng)營者進行監(jiān)督和評價，形成外部市場的約束機制，促使經(jīng)營者更好地履行職責(zé)，該項表述正確。D項：信息披露是消除信息不對稱及降低代理成本的有效途徑之一。在商業(yè)銀行中，存在著所有者與經(jīng)營者之間、投資者與銀行之間等信息不對稱的問題，充分的信息披露可以讓各方獲得更充分的信息，減少信息不對稱帶來的風(fēng)險和成本，同時也有助于降低代理成本，因為所有者可以更好地監(jiān)督經(jīng)營者的行為，該項表述正確。綜上，答案選B。22、區(qū)域風(fēng)險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等。下列各項不屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的相關(guān)警示信號的是（）。

A.地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價，提供優(yōu)惠條件

B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退

C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控

D.區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整

【答案】：B

【解析】本題主要考查對區(qū)域政策法規(guī)重大變化相關(guān)警示信號的理解與判斷。A選項，地方政府為吸引企業(yè)投資，不惜一切代價提供優(yōu)惠條件，這體現(xiàn)了地方政府在政策層面為了經(jīng)濟發(fā)展做出的重大改變，屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的警示信號。B選項，區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退，此描述主要側(cè)重于產(chǎn)業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，是關(guān)于區(qū)域產(chǎn)業(yè)層面的問題，并非是區(qū)域政策法規(guī)的重大變化相關(guān)內(nèi)容，所以該選項不屬于區(qū)域政策法規(guī)重大變化的警示信號。C選項，區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控，國家宏觀調(diào)控屬于政策法規(guī)方面的內(nèi)容，會對區(qū)域內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生重大影響，屬于區(qū)域政策法規(guī)的重大變化中的警示信號。D選項，區(qū)域法律法規(guī)明顯調(diào)整，這直接體現(xiàn)了區(qū)域政策法規(guī)的重大變化，是相關(guān)警示信號。綜上，答案選B。23、“未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款”屬于（）業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。

A.貸前調(diào)查

B.信貸審查

C.信貸審批

D.貸款發(fā)放

【答案】：D

【解析】此題考查貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項。A選項貸前調(diào)查主要是對借款人的基本情況、借款用途、還款能力等進行調(diào)查，重點在于獲取準確完整的信息，以評估貸款風(fēng)險，未按審批時所附限制性條款發(fā)放貸款并非此環(huán)節(jié)的典型違規(guī)，A錯誤。B選項信貸審查是對貸前調(diào)查所收集的資料進行分析和判斷，審查借款人的信用狀況、財務(wù)狀況等是否符合貸款要求，主要是對貸款申請的審查，與貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的限制性條款執(zhí)行無關(guān)，B錯誤。C選項信貸審批是在信貸審查的基礎(chǔ)上，對貸款申請進行最終決策，確定是否批準貸款以及貸款的額度、期限等條件，而不涉及貸款實際發(fā)放時是否遵循限制性條款的問題，C錯誤。D選項貸款發(fā)放是將貸款資金實際發(fā)放給借款人的環(huán)節(jié)，此時需要嚴格按照審批時所附的限制性條款進行操作，未按審批時所附的限制性條款發(fā)放貸款屬于此業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的違規(guī)事項，D正確。綜上，答案是D。24、以下因素不會影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)的是（）。

A.央行宣布上調(diào)利率0.3％

B.滬市投資收益率上漲7％

C.貸款人推進新的貸款請求

D.商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量

【答案】：D

【解析】資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定時段內(nèi)，到期資產(chǎn)（現(xiàn)金流入）與到期負債（現(xiàn)金流出）的構(gòu)成狀況。A選項，央行宣布上調(diào)利率0.3％，會影響市場資金供求關(guān)系和企業(yè)、居民的融資與儲蓄決策，進而改變商業(yè)銀行資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)。比如，利率上調(diào)可能使居民更傾向于長期儲蓄，銀行負債期限變長。B選項，滬市投資收益率上漲7％，會吸引資金流向股市，影響商業(yè)銀行資金的流入與流出，對資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，如存款可能減少、貸款需求也可能變化。C選項，貸款人推進新的貸款請求，會直接改變商業(yè)銀行資產(chǎn)端的期限結(jié)構(gòu)，增加貸款資產(chǎn)。而D選項，商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量，主要是在物理布局和業(yè)務(wù)覆蓋范圍上的變化，與商業(yè)銀行資產(chǎn)和負債的期限構(gòu)成沒有直接關(guān)系，不會影響其資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)。所以答案選D。"25、對銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營最大的威脅是（）。

A.市場利率劇烈波動

B.大量借款人違約

C.存款人擠提存款

D.外部監(jiān)管的強化

【答案】：C

【解析】該題正確答案是C。下面對各選項進行分析：A選項，市場利率劇烈波動會給銀行帶來市場風(fēng)險，影響銀行的收益和資產(chǎn)價值。不過銀行可以通過多種金融工具和風(fēng)險管理策略來對沖和管理利率風(fēng)險，所以它并非對銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營的最大威脅。B選項，大量借款人違約會導(dǎo)致銀行出現(xiàn)不良貸款，造成銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降和損失。但銀行在放貸時會進行信用評估和風(fēng)險控制，并且會提取貸款損失準備金來應(yīng)對可能的違約情況，所以這也不是對銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營的最大威脅。C選項，存款人擠提存款對銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營的威脅最大。銀行的經(jīng)營模式是將存款資金進行放貸和投資等運用，如果出現(xiàn)大量存款人同時擠提存款，銀行的流動性就會迅速枯竭。即使是經(jīng)營正常的銀行，也可能因為無法及時滿足存款人的提款需求而面臨倒閉，引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險，嚴重威脅銀行業(yè)的穩(wěn)定。D選項，外部監(jiān)管強化的目的是保障銀行業(yè)的穩(wěn)健運行和維護金融穩(wěn)定。雖然嚴格的監(jiān)管會給銀行帶來一定的合規(guī)成本和經(jīng)營限制，但它有助于規(guī)范銀行的經(jīng)營行為，防范金融風(fēng)險，實際上是有利于銀行業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營的，并非威脅。26、假定目前市場上1年期零息國債的收益率為10％，1年期信用等級為B的零息債券的收益率為15．8％，且假定此類債券在發(fā)生違約的情況下，債券持有者本金或利息的回收率為0，則根據(jù)風(fēng)險中性定價原理，上述風(fēng)險債券的違約概率約為（）。

A.2.5％

B.5％

C.10％

D.15％

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險中性定價原理來計算風(fēng)險債券的違約概率。###步驟一：明確風(fēng)險中性定價原理公式在風(fēng)險中性的世界里，無風(fēng)險利率應(yīng)滿足：無風(fēng)險債券的期望收益等于風(fēng)險債券的期望收益。設(shè)違約概率為\(p\)，\(1-p\)為不違約概率。對于\(1\)年期零息債券，若不違約，投資者獲得的收益是按照債券收益率計算的；若違約，回收率為\(0\)，投資者的收益為\(0\)。無風(fēng)險債券收益率記為\(r_f\)，風(fēng)險債券收益率記為\(r\)。根據(jù)風(fēng)險中性定價原理可得等式：\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)。###步驟二：確定已知條件已知\(1\)年期零息國債的收益率\(r_f=10\%=0.1\)，\(1\)年期信用等級為\(B\)的零息債券的收益率\(r=15.8\%=0.158\)。###步驟三：計算違約概率\(p\)將已知條件代入公式\((1+r_f)=(1-p)(1+r)\)，可得\(1+0.1=(1-p)(1+0.158)\)。對等式進行變形求解\(p\)：\(1-p=\frac{1+0.1}{1+0.158}=\frac{1.1}{1.158}\approx0.95\)則\(p=1-0.95=0.05=5\%\)所以上述風(fēng)險債券的違約概率約為\(5\%\)，答案選B。27、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險文化的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)章制度并實施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險文化

C.風(fēng)險文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要由商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門來完成

D.風(fēng)險文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達到目的

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行風(fēng)險文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A項，內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境處于不斷變化中，風(fēng)險文化只有隨之不斷修正，才能適應(yīng)新環(huán)境、新挑戰(zhàn)，更好地發(fā)揮作用，所以該項說法正確。B項，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度為風(fēng)險文化提供制度保障，實施績效考核形成激勵機制，有助于在日常運營中逐漸培養(yǎng)員工良好的風(fēng)險意識和習(xí)慣，形成良好的風(fēng)險文化，該項說法合理。C項，風(fēng)險文化建設(shè)是一個全面、系統(tǒng)的工程，貫穿于商業(yè)銀行的各個層面和業(yè)務(wù)流程，涉及全體員工和各個部門，并非僅靠風(fēng)險管理部門就能完成，所以該項說法最不恰當(dāng)。D項，風(fēng)險文化是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的一種文化理念和價值取向，貫穿于其整個生命周期，它是一個長期的、漸進的過程，不能通過短期突擊實現(xiàn)，該項表述正確。綜上，答案選C。28、下列說法不正確的是（）。

A.信用評分模型分析的基本過程是首選模擬出特定型的函數(shù)關(guān)系

B.專家判斷和信用評分模型比違約概率模型具有優(yōu)越性

C.死亡率模型是違約概率模型中最具有代表性的模型之一

D.違約概率模型能直接估計客戶的違約概率

【答案】：B

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其正確性。A項：信用評分模型分析的基本過程通常是首先模擬出特定形式的函數(shù)關(guān)系，通過對相關(guān)數(shù)據(jù)進行分析和建模，以得出對信用狀況的評估，該項說法正確。B項：違約概率模型能直接估計客戶的違約概率，相比專家判斷和信用評分模型，它更加科學(xué)、準確，具有更強的優(yōu)越性。所以專家判斷和信用評分模型并不比違約概率模型具有優(yōu)越性，該項說法錯誤。C項：死亡率模型是違約概率模型中具有代表性的模型之一，它借鑒了壽險精算原理來估計違約概率，在信用風(fēng)險管理領(lǐng)域有廣泛應(yīng)用，該項說法正確。D項：違約概率模型的主要作用就是能夠直接估計客戶的違約概率，通過對各種風(fēng)險因素的量化分析，得出客戶違約的可能性大小，該項說法正確。綜上，答案選B。29、某商業(yè)銀行董事會明確定位本銀行為一家積極進取、以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)的銀行。2002～2007年間，其貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券。2008年受金融危機的沖擊，該銀行面臨嚴重的流動性風(fēng)險。經(jīng)分析可確認，該銀行面臨的流動性風(fēng)險是其（）長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果。

A.聲譽風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險

B.市場風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險和操作風(fēng)險

C.信用風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

D.信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)各風(fēng)險的定義，結(jié)合題干中該銀行的經(jīng)營情況來分析其面臨的風(fēng)險。首先，信用風(fēng)險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。在本題中，該銀行貸款主要投向房地產(chǎn)行業(yè)，當(dāng)金融危機沖擊導(dǎo)致房地產(chǎn)市場不景氣時，房地產(chǎn)企業(yè)等借款人可能無法按時償還貸款，從而使銀行面臨借款人違約的信用風(fēng)險。其次，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。銀行資金交易業(yè)務(wù)主要集中于高收益的次級債券，金融危機使次級債券價格大幅下跌，銀行持有的次級債券價值縮水，遭受損失，這體現(xiàn)了市場風(fēng)險。最后，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。該銀行董事會明確定位以利潤最大化為首要經(jīng)營目標(biāo)，在2002-2007年間將貸款集中投向房地產(chǎn)行業(yè)，資金交易業(yè)務(wù)集中于高收益的次級債券，這種經(jīng)營戰(zhàn)略在金融危機沖擊下暴露出問題，面臨嚴重的流動性風(fēng)險，說明銀行面臨戰(zhàn)略風(fēng)險。綜上所述，該銀行面臨的流動性風(fēng)險是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險長期積累、惡化的綜合作用結(jié)果，答案選D。30、下列情形中，重新定價風(fēng)險最大的是（）。

A.以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源

B.以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源

C.以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源

D.以長期固定利率存款作為長期股東利率貸款的融資來源

【答案】：B

【解析】重新定價風(fēng)險是指由于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）存在差異，導(dǎo)致利率變動時，銀行收益發(fā)生變化的風(fēng)險。A中以短期存款作為短期流動資金貸款的融資來源，存貸款期限較為匹配，在利率變動時，重新定價風(fēng)險相對較小。B以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，短期存款需要不斷進行重新定價，而長期固定利率貸款的利率在貸款期限內(nèi)是固定不變的。當(dāng)市場利率上升時，銀行要為短期存款支付更高的利息，但長期固定利率貸款的收益卻無法相應(yīng)增加，銀行收益會受到較大影響，重新定價風(fēng)險最大。C以短期存款作為長期浮動利率貸款的融資來源，雖然存款是短期的需要重新定價，但長期浮動利率貸款的利率會隨市場利率變動而調(diào)整，在一定程度上可以降低重新定價風(fēng)險。D以長期固定利率存款作為長期固定利率貸款的融資來源，存貸款期限和利率類型都較為匹配，利率變動時對銀行收益的影響相對較小，重新定價風(fēng)險也較小。綜上所述，答案選B。31、對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額是（）限額。

A.交易

B.頭寸

C.風(fēng)險價值

D.止損

【答案】：C

【解析】本題考查對不同類型限額概念的理解。A項，交易限額是指對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額，它主要側(cè)重于交易的規(guī)模和數(shù)量方面的限制，并非針對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值，所以A項不符合題意。B項，頭寸限額是指對各交易品種持倉合約的最大數(shù)量限制，同樣是從交易的持倉數(shù)量角度進行限制，并非針對風(fēng)險價值的限額，故B項錯誤。C項，風(fēng)險價值限額是對基于量化方法計算出的市場風(fēng)險計量結(jié)果來設(shè)定限額，即對內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值設(shè)定的限額，因此C項正確。D項，止損限額是指所允許的最大損失額，當(dāng)達到止損限額時，應(yīng)及時斬倉出局以避免更大的損失，它和基于內(nèi)部模型計量的風(fēng)險價值限額不是同一概念，所以D項不正確。綜上，答案選C。32、以下哪種存款為商業(yè)銀行的主要資金來源，其流動性風(fēng)險相對較低（）。

A.居民儲蓄

B.同業(yè)存款

C.財政存款

D.企業(yè)存款

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行主要資金來源及流動性風(fēng)險相關(guān)知識。A選項居民儲蓄，是商業(yè)銀行最主要的資金來源之一。居民儲蓄具有分散性、穩(wěn)定性的特點，一般不會出現(xiàn)大規(guī)模集中支取的情況，所以其流動性風(fēng)險相對較低。B選項同業(yè)存款，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存款的資金規(guī)模較大且期限較短，受市場資金供求狀況和金融機構(gòu)間合作關(guān)系等因素影響較大，資金穩(wěn)定性較差，流動性風(fēng)險相對較高。C選項財政存款，是財政部門存放在銀行的貨幣資金。財政存款的數(shù)量和期限主要取決于財政收支狀況，其資金的變動通常與財政政策和預(yù)算執(zhí)行情況相關(guān)，并不是商業(yè)銀行的主要資金來源，且其資金的穩(wěn)定性較強是因為受到財政政策等因素的嚴格控制，而非像居民儲蓄那樣是基于自身的特點成為主要資金來源。D選項企業(yè)存款，企業(yè)存款受企業(yè)經(jīng)營狀況、資金周轉(zhuǎn)需求等因素影響較大。當(dāng)企業(yè)面臨資金緊張、經(jīng)營困難或有重大資金需求時，可能會集中支取存款，導(dǎo)致銀行資金的流動性面臨較大壓力，所以企業(yè)存款的流動性風(fēng)險相對較高。綜上，正確答案是A。33、某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為200億元，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)總額為150億元，資產(chǎn)風(fēng)險暴露為170億元，預(yù)期損失為3億元，則商業(yè)銀行的預(yù)期損失率為（）。

A.3.33％

B.2.5％

C.2.94％

D.1.76％

【答案】：D

【解析】預(yù)期損失率是指預(yù)期損失與資產(chǎn)風(fēng)險暴露的百分比。本題中已知預(yù)期損失為3億元，資產(chǎn)風(fēng)險暴露為170億元，根據(jù)預(yù)期損失率的計算公式：預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險暴露×100%，將數(shù)據(jù)代入公式可得：3÷170×100%≈1.76%。所以本題正確答案是D。"34、金融穩(wěn)定（）在《有效風(fēng)險偏好框架制定原則》中特別強調(diào)了限額在傳導(dǎo)風(fēng)險偏好方面的作用，要求應(yīng)將總體風(fēng)險偏好分解到業(yè)務(wù)條線、法律實體、具體風(fēng)險種類的限額。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.理事會

D.股東大會

【答案】：C

【解析】本題考查《有效風(fēng)險偏好框架制定原則》中關(guān)于限額傳導(dǎo)風(fēng)險偏好相關(guān)規(guī)定的責(zé)任主體。在金融穩(wěn)定的相關(guān)管理體系中，不同的機構(gòu)有著不同的職責(zé)和權(quán)力。A項董事會，主要負責(zé)公司的戰(zhàn)略決策、重大事項審批等，但在《有效風(fēng)險偏好框架制定原則》里，并非是特別強調(diào)限額在傳導(dǎo)風(fēng)險偏好方面作用并要求分解總體風(fēng)險偏好的主體。B項監(jiān)事會，其職責(zé)主要是對公司的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，以確保公司的運營合規(guī)、合法，并不涉及風(fēng)險偏好分解的相關(guān)工作。C項理事會在《有效風(fēng)險偏好框架制定原則》中特別強調(diào)了限額在傳導(dǎo)風(fēng)險偏好方面的作用，要求應(yīng)將總體風(fēng)險偏好分解到業(yè)務(wù)條線、法律實體、具體風(fēng)險種類的限額，所以該項正確。D項股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，主要決定公司的重大事項，如選舉董事、審批公司的年度財務(wù)預(yù)算等，與風(fēng)險偏好分解的具體工作無關(guān)。綜上，本題應(yīng)選擇C。35、下列關(guān)于戰(zhàn)略規(guī)劃的說法，錯誤的是（）。

A.在信用卡擴展規(guī)劃中，認真評估與其收入增長率、人力資源／技術(shù)設(shè)備要求等符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求

B.戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色

C.商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是制定以盈利為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃

D.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到中觀和微觀操作層面

【答案】：C

【解析】本題主要考查對戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)說法的正誤判斷。A選項，在信用卡擴展規(guī)劃中，認真評估其與收入增長率、人力資源/技術(shù)設(shè)備要求等是否符合戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，這是合理且必要的，通過這樣的評估可以確保信用卡業(yè)務(wù)的擴展與整體戰(zhàn)略規(guī)劃相契合，有助于戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，所以該說法正確。B選項，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色。這是制定戰(zhàn)略規(guī)劃的基本原則，只有基于實際情況和發(fā)展?jié)摿?，才能制定出切實可行且具有針對性的?zhàn)略規(guī)劃，體現(xiàn)出銀行自身的競爭優(yōu)勢和特色，該說法正確。C選項，商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法并非是以盈利為導(dǎo)向制定戰(zhàn)略規(guī)劃。戰(zhàn)略風(fēng)險管理應(yīng)將戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險管理緊密結(jié)合，綜合考慮各種風(fēng)險因素和長期可持續(xù)發(fā)展，而不能僅僅以盈利為單一導(dǎo)向。因為單純追求盈利可能會忽視潛在的風(fēng)險，導(dǎo)致銀行在面對復(fù)雜的市場環(huán)境和不確定性時陷入困境，所以該項說法錯誤。D選項，戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從宏觀戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到中觀和微觀操作層面。宏觀戰(zhàn)略層面確定了銀行的整體發(fā)展方向和目標(biāo)，中觀和微觀操作層面則將這些目標(biāo)細化為具體的行動計劃和措施，從而確保戰(zhàn)略規(guī)劃能夠得到有效執(zhí)行，該說法正確。綜上，答案選C。36、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行（）的特征。

A.經(jīng)營和收益

B.經(jīng)營和風(fēng)險

C.經(jīng)營和管理

D.風(fēng)險和收益

【答案】：B

【解析】壓力情景是用于評估銀行在特定不利情況下的承受能力等相關(guān)情況。銀行的核心業(yè)務(wù)就是經(jīng)營活動，而在經(jīng)營過程中必然伴隨著各種風(fēng)險。充分體現(xiàn)銀行經(jīng)營和風(fēng)險的特征，能夠讓壓力情景更準確地模擬出銀行在實際運營中可能面臨的狀況，有助于銀行進行有效的風(fēng)險管理和應(yīng)對策略的制定。A選項經(jīng)營和收益，收益只是經(jīng)營成果的一個方面，僅考慮收益不能全面反映銀行面臨的復(fù)雜情況，不能完整體現(xiàn)壓力情景的要求。C選項經(jīng)營和管理，管理側(cè)重于銀行內(nèi)部的組織、協(xié)調(diào)等活動，并非壓力情景重點要體現(xiàn)的關(guān)鍵特征，不能很好地體現(xiàn)銀行在壓力下的實際狀況。D選項風(fēng)險和收益，雖然風(fēng)險和收益是銀行經(jīng)營中的重要概念，但沒有直接突出銀行經(jīng)營這一核心活動，不能完整涵蓋壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的要素。綜上，答案選B。37、（）是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用過程風(fēng)險中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。

A.專家判斷法

B.信用評分模型

C.違約概率模型

D.期望模型

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用分析方法的了解。A項，專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用過程風(fēng)險中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。它主要依賴信貸專家的專業(yè)知識、經(jīng)驗和主觀判斷來評估借款人的信用風(fēng)險，所以該項正確。B項，信用評分模型是一種基于統(tǒng)計方法和數(shù)學(xué)模型，通過對借款人的各種特征數(shù)據(jù)進行量化分析，得出一個信用評分來評估信用風(fēng)險的方法，并非傳統(tǒng)信用分析方法逐步發(fā)展而來，故該項錯誤。C項，違約概率模型是用于估計借款人違約概率的模型，側(cè)重于對違約可能性的精確度量，并非傳統(tǒng)信用分析方法，因此該項錯誤。D項，期望模型并不是商業(yè)銀行在信用分析中常見的傳統(tǒng)方法，所以該項錯誤。綜上，本題的正確答案是A。38、()應(yīng)定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，由其進行審核，進度報告應(yīng)當(dāng)包括計劃的重大變更、關(guān)鍵人員或供應(yīng)商的變更以及主要費用支出情況。

A.高級管理層

B.業(yè)務(wù)部門

C.項目實施部門

D.風(fēng)險管理部門

【答案】：C

【解析】本題考查重大信息科技項目進度報告的提交主體。A選項高級管理層主要負責(zé)制定戰(zhàn)略、決策等宏觀層面的管理工作，通常并不直接負責(zé)具體項目的進度跟蹤和報告，所以高級管理層不是定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目進度報告的主體。B選項業(yè)務(wù)部門主要側(cè)重于與業(yè)務(wù)相關(guān)的活動，如業(yè)務(wù)拓展、客戶服務(wù)等，雖然業(yè)務(wù)部門可能會參與到信息科技項目中，但一般不負責(zé)專門向信息科技管理委員會提交項目進度報告。C選項項目實施部門直接負責(zé)重大信息科技項目的實施工作，對項目的進展情況最為了解，包括計劃的重大變更、關(guān)鍵人員或供應(yīng)商的變更以及主要費用支出情況等詳細信息。因此，項目實施部門應(yīng)定期向信息科技管理委員會提交重大信息科技項目的進度報告，該選項正確。D選項風(fēng)險管理部門主要職責(zé)是識別、評估和應(yīng)對項目中的風(fēng)險，而不是提交項目的進度報告，故風(fēng)險管理部門不符合題意。綜上，答案選C。39、下列不屬于企業(yè)集團橫向多元化形式的是（）。

A.下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

B.集團內(nèi)部兩個企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購

C.母公司從子公司套取現(xiàn)金

D.母公司將資產(chǎn)以低于評估的價格轉(zhuǎn)售給上市子公司

【答案】：A

【解析】橫向多元化是指集團內(nèi)部的各企業(yè)在業(yè)務(wù)上沒有明顯的上下游關(guān)系，而是在不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行多元化經(jīng)營。A選項中，下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售，這體現(xiàn)的是上下游企業(yè)之間的正常業(yè)務(wù)往來，是一種縱向的產(chǎn)業(yè)聯(lián)系，并非橫向多元化形式。B選項，集團內(nèi)部兩個企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購，這可能使得企業(yè)進入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，屬于橫向多元化操作，通過并購實現(xiàn)業(yè)務(wù)范圍的橫向拓展。C選項，母公司從子公司套取現(xiàn)金，通常是母公司為了實現(xiàn)資金在集團內(nèi)不同業(yè)務(wù)板塊的調(diào)配，以支持多元化的業(yè)務(wù)發(fā)展，可能涉及到在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的布局，屬于橫向多元化相關(guān)的資金運作行為。D選項，母公司將資產(chǎn)以低于評估的價格轉(zhuǎn)售給上市子公司，可能是為了優(yōu)化上市子公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使其涉足新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，進而推動集團整體的橫向多元化發(fā)展。綜上，答案選A。40、從報告的使用者來看，風(fēng)險報告可分為（）。

A.內(nèi)部報告和外部報告

B.綜合報告和專題報告

C.一般報告和特殊報告

D.管理報告和監(jiān)督報告

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對風(fēng)險報告分類依據(jù)的理解。從報告的使用者這一分類依據(jù)來分析各選項：A：內(nèi)部報告和外部報告的劃分依據(jù)就是使用者，內(nèi)部報告是供組織內(nèi)部人員使用，外部報告是提供給組織外部的相關(guān)方，所以該項符合從報告使用者角度的分類，是正確的。B：綜合報告和專題報告是按照報告內(nèi)容的綜合性和專業(yè)性來劃分的，并非依據(jù)報告使用者，所以該項不正確。C：一般報告和特殊報告這種分類方式不是按照報告使用者來進行的，所以該項錯誤。D：管理報告和監(jiān)督報告主要是根據(jù)報告的功能和用途來區(qū)分的，不是依據(jù)報告使用者，所以該項錯誤。綜上，本題正確答案是A。41、下列對債券凸性描述正確的是（）

A.在債券收益率交個下降時，凸性引起的修正為負

B.凸性對債券價格對債券收益率的二階導(dǎo)致

C.凸性越大，債券曲線彎曲程度越小

D.修正交期一般情況下，債券的凸性越小

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)債券凸性的相關(guān)知識，對各選項逐一分析來判斷其正確性。A選項，在債券收益率變動時，凸性引起的修正始終為正。因為凸性反映了債券價格-收益率曲線的彎曲程度，它使得債券價格在收益率下降時上升的幅度大于在收益率上升時下降的幅度，所以在債券收益率下降時，凸性帶來的價格修正為正，而不是負，該選項錯誤。B選項，凸性是債券價格對債券收益率的二階導(dǎo)數(shù)。它衡量了債券價格-收益率曲線的彎曲程度，反映了債券價格隨收益率變動的非線性特征，此選項正確。C選項，凸性越大，表明債券價格-收益率曲線的彎曲程度越大，而不是越小。凸性越大，債券價格對收益率變化的敏感性在收益率變化較大時的非線性特征越明顯，即曲線越彎曲，該選項錯誤。D選項，一般情況下，期限越長、票面利率越低的債券，凸性越大；而修正久期與凸性并沒有必然的“修正久期一般情況下，債券的凸性越小”這種關(guān)系。凸性和修正久期是衡量債券利率風(fēng)險的兩個不同指標(biāo)，各自有著不同的影響因素和計算方式，該選項錯誤。綜上，本題正確答案選B。42、下列選項不是商業(yè)銀行用來計算VaR值的模型技術(shù)的是（）。

A.期望法

B.方差一協(xié)方差法

C.歷史模擬法

D.蒙特卡洛模擬法

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行計算VaR值的模型技術(shù)。VaR（ValueatRisk）即風(fēng)險價值，是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。B選項方差-協(xié)方差法是假定投資組合中各種風(fēng)險因素的變化服從特定的分布（通常是正態(tài)分布），然后通過歷史數(shù)據(jù)計算出風(fēng)險因素的方差和協(xié)方差，進而計算出投資組合的VaR值。它是一種較為傳統(tǒng)且常用的計算VaR值的方法。C選項歷史模擬法是基于歷史數(shù)據(jù)來模擬未來可能的風(fēng)險狀況。該方法直接利用過去一段時間內(nèi)的資產(chǎn)價格變化數(shù)據(jù)，通過重新排列這些數(shù)據(jù)來構(gòu)建未來可能的價格路徑，從而計算出VaR值。這種方法不需要對市場因子的統(tǒng)計分布進行假設(shè)，能夠較好地反映市場的實際波動情況。D選項蒙特卡洛模擬法是一種通過隨機模擬市場因子的變化，來計算投資組合VaR值的方法。它通過建立數(shù)學(xué)模型，對市場因子的未來變化進行大量的隨機模擬，然后根據(jù)模擬結(jié)果計算出投資組合在不同情況下的價值變化，進而確定VaR值。蒙特卡洛模擬法可以處理非線性、非正態(tài)分布等復(fù)雜的情況，具有較強的靈活性和適應(yīng)性。而A選項期望法并不是用來計算VaR值的模型技術(shù)。綜上，本題答案選A。43、最常見的資產(chǎn)負債的期限錯配情況是（）。

A.部分資產(chǎn)與某些負債在到期時間上不一致

B.部分資產(chǎn)與某些負債在持有時間上不一致

C.將大量短期借款用于長期貸款，即借短貸長

D.將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短

【答案】：C

【解析】在資產(chǎn)負債管理中，期限錯配是一個重要概念。對于這道題，我們來逐一分析各選項。A選項提到部分資產(chǎn)與某些負債在到期時間上不一致，雖然到期時間不一致是期限錯配的一種表現(xiàn)，但這種表述過于寬泛，沒有具體指出常見的錯配形式，所以A選項不符合最常見的情況。B選項指出部分資產(chǎn)與某些負債在持有時間上不一致，持有時間和到期時間并非同一概念，且這不是資產(chǎn)負債期限錯配常見的核心表現(xiàn)形式，故B選項不正確。C選項將大量短期借款用于長期貸款，也就是借短貸長，這是在金融領(lǐng)域中非常常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況。短期借款期限較短，需要在短期內(nèi)償還，而長期貸款期限長，資金回籠慢，這種期限上的不匹配容易導(dǎo)致流動性風(fēng)險等問題，所以借短貸長是最常見的資產(chǎn)負債期限錯配表現(xiàn)，C選項正確。D選項將大量長期借款用于短期貸款，即借長貸短，在實際經(jīng)濟活動中，這種情況相對較少，因為長期借款成本通常較高，用于短期貸款可能不經(jīng)濟，不符合常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況，所以D選項不合適。綜上，答案選C。44、下列對于商業(yè)銀行風(fēng)險加總的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.可以采用多種風(fēng)險加總方法，但不應(yīng)采取簡單加總法

B.進行風(fēng)險加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染

C.應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險

D.若考慮風(fēng)險分散化效應(yīng)，成基于長期實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟周期

【答案】：A

【解析】本題可對各選項逐一分析，判斷其對于商業(yè)銀行風(fēng)險加總的表述是否恰當(dāng)。A選項，雖然簡單加總法有其局限性，但在某些特定情況下或為了初步分析等目的，也可能會采用簡單加總法，“不應(yīng)采取簡單加總法”的表述過于絕對，所以該項最不恰當(dāng)。B選項，在進行風(fēng)險加總時，充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互傳染是非常必要的。集中度風(fēng)險可能導(dǎo)致某一領(lǐng)域或某一類風(fēng)險過度集中，對銀行造成較大沖擊；而風(fēng)險之間的相互傳染可能會使風(fēng)險范圍擴大、程度加深，因此該表述是恰當(dāng)?shù)摹選項，建立風(fēng)險加總的政策和程序，能夠確保在不同層次上及時識別風(fēng)險，這有助于銀行全面、及時地掌握風(fēng)險狀況，采取相應(yīng)的措施進行管理和應(yīng)對，該表述合理恰當(dāng)。D選項，若考慮風(fēng)險分散化效應(yīng)，基于長期實證數(shù)據(jù)且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟周期是合理的。因為一個完整的經(jīng)濟周期包含了經(jīng)濟的繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇階段，通過覆蓋一個完整的經(jīng)濟周期的數(shù)據(jù)，可以更準確地評估風(fēng)險分散化的效果，避免因數(shù)據(jù)觀察期過短而導(dǎo)致的片面性，該表述也是恰當(dāng)?shù)?。綜上，答案選A。45、在對美國公開上市交易的制造業(yè)企業(yè)借款人的分析中，Altman的Z計分模型選擇了5個財務(wù)指標(biāo)來綜合反映影響借款人違約概率的5個主要因素。其中，反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)是（）。

A.息稅前利潤／總資產(chǎn)

B.銷售額／總資產(chǎn)

C.留存收益／總資產(chǎn)

D.股票市場價值／債務(wù)賬面價值

【答案】：C

【解析】這道題考查的是Altman的Z計分模型中反映企業(yè)杠桿比率的指標(biāo)。Altman的Z計分模型選擇了5個財務(wù)指標(biāo)來綜合反映影響借款人違約概率的5個主要因素，對于各選項：A.息稅前利潤／總資產(chǎn)，該指標(biāo)主要反映的是企業(yè)運用全部資產(chǎn)獲取息稅前利潤的能力，體現(xiàn)的是資產(chǎn)的盈利能力，并非杠桿比率，所以A項錯誤。B.銷售額／總資產(chǎn)，此指標(biāo)衡量的是企業(yè)資產(chǎn)運營管理效率，反映每單位資產(chǎn)所創(chuàng)造的銷售額，和杠桿比率無關(guān)，B項錯誤。C.留存收益／總資產(chǎn)，留存收益是企業(yè)在經(jīng)營過程中所創(chuàng)造的、但由于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的需要或由于法定的原因等，沒有分配給所有者而留存在公司的盈利。該指標(biāo)反映了企業(yè)的負債狀況和自有資金積累情況，是衡量企業(yè)杠桿比率的一個重要指標(biāo)，C項正確。D.股票市場價值／債務(wù)賬面價值，它主要體現(xiàn)的是企業(yè)的市場價值與債務(wù)的關(guān)系，更多反映的是市場對企業(yè)價值的評估和企業(yè)的市場融資能力等，并非杠桿比率，D項錯誤。綜上，答案選C。46、下列選項中，關(guān)于聲譽風(fēng)險與信用、市場、操作等風(fēng)險關(guān)系的說法，正確的是（）。

A.相互獨立、互不影響

B.相互排斥、互不共存

C.交叉存在、互相作用

D.沒有關(guān)系

【答案】：C

【解析】聲譽風(fēng)險與信用、市場、操作等風(fēng)險并非相互獨立、互不影響或相互排斥、互不共存，也不是沒有關(guān)系。在實際情況中，這些風(fēng)險是交叉存在、互相作用的。例如，操作風(fēng)險可能引發(fā)聲譽問題，聲譽受損可能進一步影響信用風(fēng)險和市場表現(xiàn)等，所以正確答案是C。"47、在風(fēng)險管理方面，（）對商業(yè)銀行風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.風(fēng)險管理部門

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行風(fēng)險管理責(zé)任主體的相關(guān)知識。A項：董事會是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，對銀行的經(jīng)營和管理負有最終責(zé)任，在風(fēng)險管理方面，董事會要確保銀行建立并實施有效的風(fēng)險管理體系，承擔(dān)最終責(zé)任，所以A項正確。B項：監(jiān)事會主要負責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層及其成員履行職責(zé)的情況，對風(fēng)險管理并不承擔(dān)最終責(zé)任，故B項錯誤。C項：高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會的決策，組織開展各項具體的經(jīng)營管理活動，在風(fēng)險管理方面執(zhí)行相關(guān)政策，但并非承擔(dān)最終責(zé)任，故C項錯誤。D項：風(fēng)險管理部門則是具體負責(zé)風(fēng)險管理的日常工作，制定和執(zhí)行風(fēng)險管理的相關(guān)程序和措施，為銀行的風(fēng)險管理提供支持，但不是承擔(dān)最終責(zé)任的主體，故D項錯誤。綜上，本題正確答案選A。48、商業(yè)銀行的決策機構(gòu)是（）。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.風(fēng)險管理部門

D.高級管理層

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行的決策機構(gòu)是董事會。董事會是由董事組成的、對內(nèi)掌管公司事務(wù)、對外代表公司的經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)，它負責(zé)執(zhí)行股東大會的決議，決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案等重大事項，在商業(yè)銀行的組織架構(gòu)中承擔(dān)著決策職能，所以A正確。監(jiān)事會主要職責(zé)是監(jiān)督商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動，確保銀行的運營符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，維護股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，并非決策機構(gòu)，B錯誤。風(fēng)險管理部門主要負責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制銀行面臨的各種風(fēng)險，為銀行的穩(wěn)健運營提供風(fēng)險方面的專業(yè)支持和管理，不承擔(dān)決策職能，C錯誤。高級管理層負責(zé)執(zhí)行董事會的決策，組織實施銀行的日常經(jīng)營管理活動，是決策的執(zhí)行部門，而非決策機構(gòu)，D錯誤。故本題正確答案選A。49、在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的β值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準法里，商業(yè)銀行不同產(chǎn)品線有不同的β值。對于“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線，其對應(yīng)的β值為15%，所以正確答案是D。"50、關(guān)于商業(yè)銀行法律風(fēng)險，下列說法有誤的是（）。

A.法律風(fēng)險的分布非常廣泛

B.法律風(fēng)險是一種特殊類型的信用風(fēng)險

C.違規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險與法律風(fēng)險密切相關(guān)

D.法律風(fēng)險是一種需要計提資本的風(fēng)險

【答案】：B

【解析】本題可對各選項進行逐一分析來判斷其說法是否正確。-A項：法律風(fēng)險涉及到商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各個方面，包括合同簽訂、金融交易、合規(guī)運營等眾多環(huán)節(jié)，其分布非常廣泛，該項說法正確。-B項：法律風(fēng)險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成商業(yè)銀行同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或債務(wù)增大的風(fēng)險。而信用風(fēng)險是指借款人或交易對手不能按照事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。法律風(fēng)險與信用風(fēng)險是不同類型的風(fēng)險，法律風(fēng)險并非是一種特殊類型的信用風(fēng)險，該項說法錯誤。-C項：違規(guī)風(fēng)險是指商業(yè)銀行由于違反監(jiān)管規(guī)定和原則，而招致法律訴訟或遭到監(jiān)管機構(gòu)處罰，進而產(chǎn)生不利于商業(yè)銀行實現(xiàn)商業(yè)目的的風(fēng)險；監(jiān)管風(fēng)險是指由于法律或監(jiān)管規(guī)定的變化，可能影響商業(yè)銀行正常運營，或削弱其競爭能力、生存能力的風(fēng)險。這兩種風(fēng)險都與法律規(guī)定密切相關(guān)，所以違規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險與法律風(fēng)險密切相關(guān)，該項說法正確。-D項：根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行需要對面臨的各類風(fēng)險進行評估，并計提相應(yīng)的資本來抵御風(fēng)險，法律風(fēng)險作為商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險之一，是一種需要計提資本的風(fēng)險，該項說法正確。綜上，答案選B。第二部分多選題(30題)1、戰(zhàn)略風(fēng)險管理的作用包括()。

A.比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事件

B.優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，并降低資本使用成本

C.強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程

D.避免附加的強制性監(jiān)管要求，減少法律爭議/訴訟事件

E.持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值

【答案】：ABCD

【解析】本題考查戰(zhàn)略風(fēng)險管理的作用。A項，戰(zhàn)略風(fēng)險管理能使商業(yè)銀行比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，從而更為妥善地處理風(fēng)險事件。這樣在面對風(fēng)險時能占據(jù)先機，減少風(fēng)險帶來的損失，保障銀行的穩(wěn)定運營，該項正確。B項，戰(zhàn)略風(fēng)險管理可以幫助銀行優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，通過合理分配資本到不同業(yè)務(wù)和項目，提高資本使用效率，進而降低資本使用成本，該項正確。C項，通過戰(zhàn)略風(fēng)險管理，商業(yè)銀行能夠強化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程。有效的內(nèi)部控制可以確保銀行各項業(yè)務(wù)按照規(guī)范進行，減少操作風(fēng)險和違規(guī)行為的發(fā)生，保障銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，該項正確。D項，良好的戰(zhàn)略風(fēng)險管理有助于商業(yè)銀行避免附加的強制性監(jiān)管要求，同時減少法律爭議和訴訟事件。銀行遵守相關(guān)法規(guī)和監(jiān)管要求，能避免因違規(guī)而面臨的處罰和法律糾紛，維護銀行的正常運營秩序，該項正確。E項，戰(zhàn)略風(fēng)險管理雖對商業(yè)銀行聲譽和股東價值有積極作用，但并非能持久維護和提高，表述過于絕對，該項錯誤。綜上，答案選ABCD。2、風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別，分別有（）。

A.風(fēng)險水平類指標(biāo)

B.風(fēng)險收益指標(biāo)

C.風(fēng)險遷徙類指標(biāo)

D.風(fēng)險抵補類指標(biāo)

E.風(fēng)險排序指標(biāo)

【答案】：ACD"

【解析】風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)主要分為風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和風(fēng)險抵補類指標(biāo)。風(fēng)險水平類指標(biāo)用于衡量風(fēng)險的當(dāng)前水平，能反映金融機構(gòu)面臨的各類風(fēng)險狀況，幫助監(jiān)管者和機構(gòu)自身了解風(fēng)險程度；風(fēng)險遷徙類指標(biāo)側(cè)重于衡量風(fēng)險在不同級別之間的轉(zhuǎn)移情況，可動態(tài)地監(jiān)測風(fēng)險變化趨勢，了解風(fēng)險的演化過程；風(fēng)險抵補類指標(biāo)則體現(xiàn)了金融機構(gòu)對風(fēng)險的彌補能力，反映其是否有足夠的資本和準備金來應(yīng)對可能發(fā)生的損失。而風(fēng)險收益指標(biāo)主要側(cè)重于衡量收益與風(fēng)險的關(guān)系，并非風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)的主要類別；風(fēng)險排序指標(biāo)通常用于對不同風(fēng)險對象或項目進行排序，也不屬于風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)的主要分類。所以答案選ACD。"3、根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此分為的表現(xiàn)形式包括（）。

A.就業(yè)制度

B.工作場所安全事件

C.客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動事件

D.信息科技系統(tǒng)事件

E.交割及流程管理事件

【答案】：ABCD

【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險可分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。以下對各點進行分析：A選項就業(yè)制度方面，與人員相關(guān)。不合理的就業(yè)制度可能導(dǎo)致人員管理出現(xiàn)問題，如招聘到不適合崗位的人員、人員激勵機制不當(dāng)?shù)龋瑥亩l(fā)操作風(fēng)險，所以就業(yè)制度是操作風(fēng)險的一種表現(xiàn)形式。B選項工作場所安全事件，屬于人員相關(guān)的操作風(fēng)險表現(xiàn)。工作場所安全若得不到保障，可能會使員工受傷、設(shè)備損壞等，影響業(yè)務(wù)的正常開展，引發(fā)操作風(fēng)險。C選項客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動事件，涵蓋了業(yè)務(wù)流程中與客戶和產(chǎn)品相關(guān)的各類情況。例如客戶投訴、產(chǎn)品設(shè)計缺陷、業(yè)務(wù)活動違規(guī)等，這些都可能給銀行等金融機構(gòu)帶來損失，屬于操作風(fēng)險的表現(xiàn)。D選項信息科技系統(tǒng)事件，對應(yīng)系統(tǒng)方面的操作風(fēng)險。信息科技系統(tǒng)出現(xiàn)故障、遭受黑客攻擊、數(shù)據(jù)泄露等情況，會影響業(yè)務(wù)的正常運行，進而引發(fā)操作風(fēng)險。E選項交割及流程管理事件本身就是操作風(fēng)險中流程類風(fēng)險的具體體現(xiàn)，而題目中答案未選該項。綜上，答案選ABCD。4、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險主要體現(xiàn)在（）。

A.整個戰(zhàn)略實施過程中的質(zhì)量難以保證

B.戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性

C.為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源缺乏

D.為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷

E.外部監(jiān)管環(huán)境出現(xiàn)了巨大變化

【答案】：ABCD"

【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險主要體現(xiàn)在多方面。A對應(yīng)戰(zhàn)略實施風(fēng)險，在整個戰(zhàn)略實施過程中，由于涉及眾多環(huán)節(jié)和復(fù)雜因素，質(zhì)量難以保證，可能出現(xiàn)實際執(zhí)行與預(yù)期目標(biāo)的偏差，影響戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。B體現(xiàn)了戰(zhàn)略目標(biāo)協(xié)調(diào)性風(fēng)險，戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性意味著不同目標(biāo)之間存在沖突或不協(xié)調(diào)，無法形成合力，會導(dǎo)致資源分散和效率低下，阻礙戰(zhàn)略的推進。C反映的是資源保障風(fēng)險，為實現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源缺乏，如資金、人才、技術(shù)等，會使戰(zhàn)略實施受到限制，無法按計劃開展工作。D屬于戰(zhàn)略制定風(fēng)險，為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷，從源頭上就決定了戰(zhàn)略實施可能面臨困境和失敗。而E選項外部監(jiān)管環(huán)境出現(xiàn)巨大變化屬于外部環(huán)境因素，并非商業(yè)銀行自身的戰(zhàn)略風(fēng)險體現(xiàn)，所以本題應(yīng)選ABCD。"5、資本規(guī)劃是對正常和壓力情景下的資本充足率進行預(yù)測，并將預(yù)測資本水平與目標(biāo)資本充足率比較，相應(yīng)調(diào)整財務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃，使銀行（）達到動態(tài)平衡。

A.資本充足水平

B.資本充足率

C.業(yè)務(wù)規(guī)劃

D.財務(wù)規(guī)劃

E.經(jīng)營規(guī)劃

【答案】：ACD

【解析】資本規(guī)劃是銀行經(jīng)營管理中的重要環(huán)節(jié)，其核心目的是實現(xiàn)多方面的動態(tài)平衡。資本規(guī)劃要對正常和壓力情景下的資本充足率進行預(yù)測，并將預(yù)測資本水平與目標(biāo)資本充足率進行比較，然后相應(yīng)調(diào)整財務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃。A選項，資本充足水平是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵指標(biāo)。通過資本規(guī)劃，根據(jù)預(yù)測資本水平與目標(biāo)資本充足率的比較結(jié)果，調(diào)整財務(wù)和業(yè)務(wù)規(guī)劃，能夠使銀行的資本充足水平達到動態(tài)平衡，確保銀行在各種情況下都有足夠的資本來抵御風(fēng)險，所以A選項正確。C選項，業(yè)務(wù)規(guī)劃涉及銀行的各項業(yè)務(wù)發(fā)展策略、規(guī)模和方向等。資本規(guī)劃會根據(jù)資本狀況對業(yè)務(wù)規(guī)劃進行調(diào)整，例如當(dāng)預(yù)測資本不足時，可能會適當(dāng)收縮高風(fēng)險業(yè)務(wù)或放緩業(yè)務(wù)擴張速度；當(dāng)資本充足時，可以加大對重點業(yè)務(wù)的投入等，從而使業(yè)務(wù)規(guī)劃與資本狀況相適應(yīng)，實現(xiàn)動態(tài)平衡，所以C選項正確。D選項，財務(wù)規(guī)劃涵蓋了銀行的收入、成本、利潤等多個財務(wù)方面。在資本規(guī)劃過程中，需要根據(jù)資本的預(yù)測情況來調(diào)整財務(wù)規(guī)劃，比如合理安排資金的籌集和運用、優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)等，以保證銀行的財務(wù)狀況與資本需求相匹配，達到動態(tài)平衡，所以D選項正確。而B選項資本充足率是一個具體的比率數(shù)值，它是資本規(guī)劃中用于比較和分析的一個重要指標(biāo)，并非最終要達到動態(tài)平衡的對象。E選項經(jīng)營規(guī)劃范圍較為寬泛，題干明確強調(diào)是通過對正常和壓力情景下資本充足率的預(yù)測，來調(diào)整財務(wù)規(guī)劃和業(yè)務(wù)規(guī)劃從而達到平衡，經(jīng)營規(guī)劃不是直接相關(guān)的平衡要素。綜上，答案選ACD。6、內(nèi)部控制的要素包括（）。

A.內(nèi)部環(huán)境

B.風(fēng)險評估

C.內(nèi)部監(jiān)督

D.控制活動

E.信息與溝通

【答案】：ABCD"

【解析】內(nèi)部控制的要素主要包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五方面內(nèi)容。本題答案選ABCD，其中A內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)；B風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略；C內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進；D控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)；而E信息與溝通雖也是內(nèi)部控制要素，但答案中未包含此項，可能出題者僅聚焦于前四項要素進行考查。"7、信息科技部門承擔(dān)本銀行的信息科技職責(zé)，履行()等職責(zé)。

A.信息科技預(yù)算和支出

B.信息科技內(nèi)部控制

C.監(jiān)督各項職責(zé)的落實

D.信息安全管理

E.信息科技項目發(fā)起和管理

【答案】：ABD

【解析】這道題考查信息科技部門在銀行中承擔(dān)信息科技職責(zé)時的具體履職內(nèi)容。A選項信息科技預(yù)算和支出是信息科技部門的重要職責(zé)之一。信息科技預(yù)算和支出的合理規(guī)劃與管理，對于保障銀行信息科技系統(tǒng)的建設(shè)、運營和發(fā)展起著關(guān)鍵作用。它涉及到對信息科技項目的資金分配、成本控制等方面，確保資源能夠得到有效利用，所以信息科技部門需要承擔(dān)此項職責(zé)。B選項信息科技內(nèi)部控制也是信息科技部門的職責(zé)范疇。通過建立和完善信息科技內(nèi)部控制體系，能夠有效防范信息科技風(fēng)險，保證信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。內(nèi)部控制涵蓋了對信息系統(tǒng)的操作流程、權(quán)限管理、數(shù)據(jù)保護等多個方面的規(guī)范和監(jiān)督，從而保障銀行信息科技活動的合規(guī)性和有效性。C選項監(jiān)督各項職責(zé)的落實通常是由銀行的監(jiān)督部門或內(nèi)部審計部門來執(zhí)行，并非信息科技部門的核心職責(zé)。這些監(jiān)督部門負責(zé)對整個銀行的各項業(yè)務(wù)和管理活動進行全面監(jiān)督，以確保各部門都能按照規(guī)定履行職責(zé)，而信息科技部門的主要精力應(yīng)集中在信息科技相關(guān)的具體工作上。D選項信息安全管理是信息科技