2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險管理歷年高頻難、易錯點模擬試題第一部分單選題(50題)1、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列選項中，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃的是（）。

A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期

C.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

D.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃情形的理解，即判斷在何種情況下商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。當(dāng)市場環(huán)境發(fā)生變化且當(dāng)前戰(zhàn)略規(guī)劃不能適應(yīng)時，銀行就需要對戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整。A項，中國銀行業(yè)實行全面對外開放，競爭加劇，這使得市場環(huán)境發(fā)生了重大改變。在競爭更加激烈的情況下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法適應(yīng)新的競爭態(tài)勢，為了在新環(huán)境中生存和發(fā)展，需要對戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整以應(yīng)對競爭。B項，房貸市場長期看好，只是遇到緊縮的貨幣政策導(dǎo)致房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期。這屬于短期的市場波動影響了某一產(chǎn)品計劃的推行進(jìn)度，并非市場環(huán)境發(fā)生根本性變化，且房貸市場長期趨勢依然向好，所以商業(yè)銀行不需要因這一短期情況就調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。C項，客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化并提出新的需求，這意味著市場需求端出現(xiàn)了變動。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是圍繞客戶需求開展的，客戶需求改變，原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法滿足新的需求，因此需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以適應(yīng)新的客戶結(jié)構(gòu)和需求。D項，中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)。這表明市場主體的結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化，銀行原有的客戶定位和業(yè)務(wù)重點與市場發(fā)展趨勢不匹配，為了更好地適應(yīng)市場，需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以開拓中小企業(yè)市場。綜上，答案選B。2、商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷包括信息科技系統(tǒng)和（）所產(chǎn)生的風(fēng)險。

A.員工的必要知識不足

B.業(yè)務(wù)流程無效

C.一般配套設(shè)備不完善

D.外部欺詐

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷所包含的風(fēng)險類別。商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷引發(fā)的風(fēng)險，是指由于信息科技系統(tǒng)和一般配套設(shè)備不完善而產(chǎn)生的風(fēng)險。A選項員工的必要知識不足，這主要涉及人員素質(zhì)和培訓(xùn)方面的問題，并非系統(tǒng)缺陷所涵蓋的內(nèi)容，所以A選項錯誤。B選項業(yè)務(wù)流程無效，它更多地與業(yè)務(wù)操作流程的合理性和有效性相關(guān)，不屬于系統(tǒng)缺陷的范疇，故B選項錯誤。C選項一般配套設(shè)備不完善，符合系統(tǒng)缺陷包含信息科技系統(tǒng)和配套設(shè)備方面的風(fēng)險這一表述，所以C選項正確。D選項外部欺詐是來自銀行外部的非法行為導(dǎo)致的風(fēng)險，與系統(tǒng)本身的缺陷沒有直接關(guān)系，因此D選項錯誤。綜上，本題答案選C。3、材料題風(fēng)險事件：

A.信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險

B.操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險

C.市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險

D.交易對手信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、國別風(fēng)險

【答案】：B

【解析】該題考查對風(fēng)險事件分類的掌握。解題關(guān)鍵在于明確每個選項所包含的風(fēng)險類別特點，并結(jié)合相關(guān)知識判斷正確答案。-A包含信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險。信用風(fēng)險主要指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險；市場風(fēng)險是因市場價格（如利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險；操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險；流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。這些風(fēng)險主要側(cè)重于金融業(yè)務(wù)的交易和運營層面，缺乏與組織戰(zhàn)略、合規(guī)聲譽等方面的綜合涵蓋。-B包含操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險。操作風(fēng)險如上述定義；合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險；聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險；戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。此選項全面涵蓋了從內(nèi)部操作到合規(guī)、聲譽維護(hù)以及戰(zhàn)略規(guī)劃等多個層面的風(fēng)險，相比于其他選項更為綜合和全面，符合對各類風(fēng)險事件的綜合考量。-C包含市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險。國別風(fēng)險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險。該選項主要聚焦于金融市場業(yè)務(wù)和外部國家地區(qū)因素帶來的風(fēng)險，沒有涉及到組織內(nèi)部的合規(guī)、聲譽和戰(zhàn)略層面的風(fēng)險。-D包含交易對手信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、國別風(fēng)險。交易對手信用風(fēng)險是指交易對手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結(jié)算之前違約的風(fēng)險，與信用風(fēng)險有一定關(guān)聯(lián)。此選項同樣側(cè)重于交易信用和外部國別因素以及內(nèi)部操作合規(guī)方面，缺乏對聲譽和戰(zhàn)略層面風(fēng)險的體現(xiàn)。綜上，答案選B。4、以下對商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的說法，錯誤的是()。

A.巴塞爾委員在《銀行公司治理原則》強調(diào)了“三道防線”在風(fēng)險管理流程中的作用，指出風(fēng)險治理框架中應(yīng)包括建立“三道防線”及清晰的職責(zé)描述

B.業(yè)務(wù)條線部門是第一道風(fēng)險防線,它是風(fēng)險的承擔(dān)者,應(yīng)負(fù)責(zé)持續(xù)識別、評估和報告風(fēng)險敞口

C.風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門是笫二道風(fēng)險防線

D.風(fēng)險管理不保持獨立性

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門相關(guān)知識，對各選項進(jìn)行逐一分析。-A選項：巴塞爾委員會在《銀行公司治理原則》中強調(diào)了“三道防線”在風(fēng)險管理流程中的作用，明確指出風(fēng)險治理框架中應(yīng)包括建立“三道防線”及清晰的職責(zé)描述，該選項表述正確。-B選項：業(yè)務(wù)條線部門作為第一道風(fēng)險防線，是風(fēng)險的直接承擔(dān)者，需要負(fù)責(zé)持續(xù)識別、評估和報告風(fēng)險敞口，此說法符合商業(yè)銀行風(fēng)險管理的實際情況，該選項表述正確。-C選項：風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門屬于第二道風(fēng)險防線，它們起著監(jiān)督和控制風(fēng)險的重要作用，該選項表述正確。-D選項：風(fēng)險管理需要保持獨立性，只有保持獨立性，才能確保風(fēng)險管理部門能夠客觀、公正地評估和管理風(fēng)險，而不是不保持獨立性，該選項表述錯誤。綜上，答案選D。5、（）是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。

A.法律風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：C

【解析】該題正確答案為C。逐一分析各內(nèi)容，A選項法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，并非是導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險；B選項戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險，與利益相關(guān)方的負(fù)面評價無關(guān)；C選項聲譽風(fēng)險是由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險，符合題意；D選項操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，和利益相關(guān)方負(fù)面評價不相關(guān)。"6、下列應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險中的“內(nèi)部流程”類別的是（）。

A.信貸調(diào)查人員在調(diào)查過程中接受各種形式的賄賂/好處協(xié)助騙貸

B.未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”

C.金融機構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式從長期來看可能導(dǎo)致?lián)p失

D.2008年汶川大地震給當(dāng)?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失

【答案】：B

【解析】操作風(fēng)險中的內(nèi)部流程是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、流程設(shè)計不合理，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成損失的風(fēng)險。A選項，信貸調(diào)查人員接受賄賂協(xié)助騙貸，這主要體現(xiàn)的是人員因素方面的操作風(fēng)險，即員工的不當(dāng)行為，而非內(nèi)部流程問題。B選項，未在抵押貸款管理辦法中明確規(guī)定“先落實抵押手續(xù)、后放款”，屬于業(yè)務(wù)流程缺失，使得貸款發(fā)放的流程設(shè)計不合理，容易導(dǎo)致風(fēng)險和損失，應(yīng)當(dāng)歸屬于商業(yè)銀行操作風(fēng)險中的內(nèi)部流程類別。C選項，金融機構(gòu)“重前臺、輕后臺”的發(fā)展模式可能導(dǎo)致?lián)p失，這屬于戰(zhàn)略風(fēng)險范疇，并非內(nèi)部流程類操作風(fēng)險。D選項，2008年汶川大地震給當(dāng)?shù)囟嗉疑虡I(yè)銀行造成損失，這是由于自然災(zāi)害等外部事件引起的損失，屬于外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險，而不是內(nèi)部流程問題。綜上所述，答案是B。7、在實踐中，以下不屬于人們對風(fēng)險造成損失的劃分的是()。

A.已造成損失

B.預(yù)期損失

C.非預(yù)期損失

D.災(zāi)難性損失

【答案】：A

【解析】本題主要考查人們對風(fēng)險造成損失的劃分情況。在風(fēng)險管理領(lǐng)域，通常將風(fēng)險造成的損失劃分為預(yù)期損失、非預(yù)期損失和災(zāi)難性損失。預(yù)期損失是指在正常情況下，基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析可以合理預(yù)期到的損失；非預(yù)期損失是指實際損失偏離預(yù)期損失的部分，它反映了風(fēng)險的不確定性；災(zāi)難性損失則是指極端情況下發(fā)生的、可能對組織或個人造成巨大破壞的損失。而“已造成損失”并不是一種對風(fēng)險造成損失的特定劃分方式，它只是一種描述損失已經(jīng)發(fā)生的狀態(tài)表述。因此，不屬于人們對風(fēng)險造成損失劃分的是A。8、商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（）。

A.信用風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：B

【解析】這道題考查對不同類型銀行風(fēng)險的理解。A，信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，與存款流失并無直接關(guān)聯(lián)。B，流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無法及時獲得或以合理成本獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)或滿足正常業(yè)務(wù)開展需要的風(fēng)險。當(dāng)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行可用于運營的資金大量減少，資金的流動性受到嚴(yán)重影響，很可能面臨無法及時償付債務(wù)等情況，符合流動性風(fēng)險的特征，因此該項正確。C，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，存款流失并非市場價格變動導(dǎo)致的損失風(fēng)險。D，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、信息科技系統(tǒng)故障以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，存款流失情況并非由于此類原因造成。綜上，答案選B。9、商業(yè)銀行可以采用流動性比率法來評估自身的流動性狀況。下列關(guān)于流動性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.比率法的前提是將資產(chǎn)和負(fù)債按流動性進(jìn)行分類，并對各類資產(chǎn)準(zhǔn)確估量

B.我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％

C.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)

D.比率法有助于商業(yè)銀行根據(jù)當(dāng)前和過去的流動性狀況，預(yù)測未來的流動性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對流動性比率法的理解，需要分析每個選項與流動性比率法的實際情況是否相符。A項：比率法確實需要將資產(chǎn)和負(fù)債按流動性進(jìn)行分類，并且只有對各類資產(chǎn)準(zhǔn)確估量，才能基于此計算出合理的比率，從而評估流動性狀況，該項描述恰當(dāng)。B項：我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75％，這是流動性比率法中一個重要的監(jiān)管指標(biāo)，該項描述符合實際情況。C項：商業(yè)銀行會依據(jù)外部監(jiān)管要求和內(nèi)部管理規(guī)定，來制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)，以此對自身的流動性進(jìn)行評估和管理，該項描述合理。D項：比率法主要是基于當(dāng)前資產(chǎn)和負(fù)債的流動性分類及比率來評估當(dāng)下的流動性狀況，它不能很好地考慮到未來可能出現(xiàn)的各種不確定因素和動態(tài)變化，所以難以根據(jù)當(dāng)前和過去的流動性狀況預(yù)測未來的流動性，該項描述不恰當(dāng)。綜上，答案選D。10、下列關(guān)于CreditMetrics模型的說法，不正確的是（）。

A.CreditMetrics模型解決了計算非交易性資產(chǎn)組合VaR的難題

B.CreditMetrics模型是目前國際上應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險組合模型之一

C.CreditMetrics模型的目的是計算單一資產(chǎn)在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失

D.CreditMetrics模型本質(zhì)上是一個VaR模型

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)CreditMetrics模型的相關(guān)知識，對各選項逐一進(jìn)行分析：-A選項：CreditMetrics模型將信用風(fēng)險量化，成功解決了計算非交易性資產(chǎn)組合VaR（風(fēng)險價值）的難題。該選項說法正確。-B選項：CreditMetrics模型憑借其科學(xué)的方法和有效的風(fēng)險度量能力，是目前國際上應(yīng)用比較廣泛的信用風(fēng)險組合模型之一。該選項說法正確。-C選項：CreditMetrics模型的目的是計算資產(chǎn)組合在持有期限內(nèi)可能發(fā)生的最大損失，而非單一資產(chǎn)。所以該選項說法錯誤。-D選項：CreditMetrics模型本質(zhì)上是一個VaR模型，它通過將信用風(fēng)險與市場風(fēng)險相結(jié)合，以VaR的形式來衡量信用風(fēng)險。該選項說法正確。綜上，答案選C。11、商業(yè)銀行可以采用流動性比率法評估自身的流動性狀況。下列關(guān)于流動性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不低于25%

B.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)

C.我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于150%

D.商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和特色設(shè)定多種流動性比率/指標(biāo)，滿足流動性風(fēng)險管理的需要

【答案】：C

【解析】對于該題，需依據(jù)相關(guān)規(guī)定逐一分析各選項。A項，我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不低于25%，該項描述準(zhǔn)確合理。B項，商業(yè)銀行依據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)，這是其進(jìn)行流動性風(fēng)險管理時常見且合理的做法。C項，我國《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%，而非150%，所以該項描述不恰當(dāng)。D項，商業(yè)銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)規(guī)模和特色設(shè)定多種流動性比率/指標(biāo)，以滿足流動性風(fēng)險管理的需要，這符合實際情況且具有可操作性。綜上，最不恰當(dāng)?shù)拿枋鍪荂。12、下列關(guān)于商業(yè)銀行壓力測試的說法中最不恰當(dāng)?shù)囊豁検牵ǎ?/p>

A.銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟形勢變化，建立定期評估、更新壓力測試方法的機制

B.壓力測試僅適宜選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)

C.銀行所選擇的壓力測試應(yīng)確保所設(shè)計情景能有效傳導(dǎo)至各類實質(zhì)風(fēng)險

D.銀行應(yīng)合理設(shè)計輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景

【答案】：B

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行壓力測試相關(guān)內(nèi)容的理解。A項，銀行根據(jù)經(jīng)濟形勢變化建立定期評估、更新壓力測試方法的機制是合理且必要的。經(jīng)濟形勢處于動態(tài)變化中，不同時期面臨的風(fēng)險因素和程度有所不同，定期評估和更新壓力測試方法能夠使銀行的壓力測試更貼合實際情況，準(zhǔn)確反映潛在風(fēng)險，該項說法恰當(dāng)。B項，壓力測試并非僅適宜選擇多因素壓力變量、構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)。在實際操作中，既可以選擇多因素壓力變量構(gòu)建綜合性情景，也可以選擇單因素壓力變量進(jìn)行測試，具體應(yīng)根據(jù)測試目的、銀行實際情況和所面臨的風(fēng)險狀況等因素來決定，該項說法過于絕對，最不恰當(dāng)。C項，銀行所選擇的壓力測試確保所設(shè)計情景能有效傳導(dǎo)至各類實質(zhì)風(fēng)險是壓力測試的重要目標(biāo)。只有這樣，壓力測試才能真正反映出銀行在極端情況下可能面臨的風(fēng)險，為銀行的風(fēng)險管理決策提供有價值的參考，該項說法恰當(dāng)。D項，銀行合理設(shè)計輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景，能夠全面評估銀行在不同風(fēng)險水平下的承受能力和穩(wěn)健性。通過模擬不同嚴(yán)重程度的情景，可以更細(xì)致地了解銀行資產(chǎn)和業(yè)務(wù)在各種情況下的表現(xiàn)，有助于制定針對性的風(fēng)險應(yīng)對策略，該項說法恰當(dāng)。綜上，答案選B。13、內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證過程和結(jié)果應(yīng)接受（）檢查，負(fù)責(zé)檢查的部門應(yīng)獨立于驗證工作的設(shè)計和實施部門。

A.獨立

B.準(zhǔn)確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗證工作設(shè)計和實施部門主觀因素的干擾。獨立檢查能夠確保檢查過程和結(jié)果不受其他利益相關(guān)部門的影響，更能真實、準(zhǔn)確地反映內(nèi)部評級系統(tǒng)驗證的實際情況。準(zhǔn)確主要側(cè)重于數(shù)據(jù)、信息等的正確性，與檢查的獨立性關(guān)聯(lián)不大；穩(wěn)定強調(diào)的是系統(tǒng)或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應(yīng)具備的特性；審慎側(cè)重于謹(jǐn)慎、慎重，也不符合這里對于檢查性質(zhì)的要求。所以應(yīng)該選擇A。"14、下列選項中，不屬于損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則的是（）。

A.重要性

B.統(tǒng)一性

C.多樣性

D.謹(jǐn)慎性

【答案】：C

【解析】損失數(shù)據(jù)收集需要遵循一定的原則，以確保數(shù)據(jù)的質(zhì)量和有效性。A選項重要性原則，是損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循的原則。在收集損失數(shù)據(jù)時，要著重關(guān)注重要的損失信息，因為重要的損失數(shù)據(jù)對分析風(fēng)險狀況、評估損失影響等具有關(guān)鍵作用，能為決策提供重要依據(jù)。B選項統(tǒng)一性原則也是需要遵循的。統(tǒng)一的數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范能保證數(shù)據(jù)的一致性和可比性，便于對不同來源、不同時間段的損失數(shù)據(jù)進(jìn)行整合、分析和比較，使分析結(jié)果更具可靠性和科學(xué)性。D選項謹(jǐn)慎性原則同樣是損失數(shù)據(jù)收集的重要原則。在收集和處理損失數(shù)據(jù)時保持謹(jǐn)慎，充分考慮各種可能的風(fēng)險和不確定性，避免低估損失，這樣能使基于數(shù)據(jù)的風(fēng)險評估和決策更加穩(wěn)健。而C選項多樣性并非損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則。多樣性強調(diào)的是豐富的種類和形式，在損失數(shù)據(jù)收集過程中，若過于追求多樣性可能會導(dǎo)致數(shù)據(jù)的雜亂無章，影響數(shù)據(jù)收集的重點和準(zhǔn)確性，不利于清晰有效地分析損失情況。所以本題答案選C。15、某公司2015年銷售收入為1億元，銷售成本為8000萬元。2015年期初存貨為450萬元，2015年期末存貨為550萬元，則該公司2015年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)率的計算公式求出存貨周轉(zhuǎn)率，再根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)與存貨周轉(zhuǎn)率的關(guān)系求出存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。###步驟一：計算存貨平均余額存貨平均余額的計算公式為：存貨平均余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）÷2。已知2015年期初存貨為450萬元，期末存貨為550萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨平均余額=（450+550）÷2=500（萬元）###步驟二：計算存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率的計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本÷存貨平均余額。已知銷售成本為8000萬元，存貨平均余額為500萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨周轉(zhuǎn)率=8000÷500=16（次）###步驟三：計算存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計算公式為：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷存貨周轉(zhuǎn)率。已知存貨周轉(zhuǎn)率為16次，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷16=22.5（天）綜上，該公司2015年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為22.5天，答案選D。""16、聲譽風(fēng)險管理的最好辦法是：推行()管理理念，改善公司治理，并預(yù)先做好防范危機的準(zhǔn)備；確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。

A.聲譽風(fēng)險

B.規(guī)避風(fēng)險

C.風(fēng)險識別

D.全面風(fēng)險

【答案】：D

【解析】聲譽風(fēng)險管理是一個綜合且全面的過程，需要從多個層面和角度進(jìn)行把控。A選項聲譽風(fēng)險管理，單純強調(diào)聲譽風(fēng)險本身的管理，沒有涵蓋全面性，只是局限于聲譽這一個特定領(lǐng)域，不能體現(xiàn)出對各類主要風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理的理念，所以不能作為最好辦法。B選項規(guī)避風(fēng)險，規(guī)避風(fēng)險只是風(fēng)險管理的一種策略，且過于片面，它不能解決如何識別、排序各類主要風(fēng)險并有效管理的問題，缺乏全面性，故不是最佳答案。C選項風(fēng)險識別，風(fēng)險識別僅僅是風(fēng)險管理流程中的一個環(huán)節(jié)，雖然它很重要，但僅進(jìn)行風(fēng)險識別而沒有后續(xù)的排序和有效管理等措施，無法實現(xiàn)聲譽風(fēng)險管理的目標(biāo)，因此也不正確。D選項全面風(fēng)險管理理念強調(diào)對企業(yè)面臨的各類主要風(fēng)險進(jìn)行正確識別、優(yōu)先排序，并實施有效管理，同時通過改善公司治理和預(yù)先做好防范危機的準(zhǔn)備，可以從整體上對聲譽風(fēng)險進(jìn)行有效管理，符合聲譽風(fēng)險管理的最佳實踐和要求，所以D選項正確。17、目前，我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行的貸款撥備率、撥備覆蓋率設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)及原則分別是（）。

A.≤1.5％、≤150％，兩者孰低

B.≥1.5％、≥150％，兩者孰高

C.≥2％、≥120％，兩者孰高

D.≤2％、≤120％，兩者孰低

【答案】：B

【解析】我國監(jiān)管機構(gòu)對商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率設(shè)定了相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)及原則。貸款撥備率是指貸款損失準(zhǔn)備與各項貸款余額之比，撥備覆蓋率是指貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，二者都是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的重要指標(biāo)。監(jiān)管規(guī)定貸款撥備率應(yīng)≥1.5％，撥備覆蓋率應(yīng)≥150％。當(dāng)兩者具體數(shù)值不同時，遵循兩者孰高原則。這是為了確保商業(yè)銀行在面對貸款風(fēng)險時有足夠的準(zhǔn)備金來抵御損失，增強銀行體系的穩(wěn)健性和抗風(fēng)險能力。所以本題應(yīng)選B。18、下列對債券凸性描述正確的是（）

A.在債券收益率交個下降時，凸性引起的修正為負(fù)

B.凸性對債券價格對債券收益率的二階導(dǎo)致

C.凸性越大，債券曲線彎曲程度越小

D.修正交期一般情況下，債券的凸性越小

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)債券凸性的相關(guān)知識，對各選項逐一分析來判斷其正確性。A選項，在債券收益率變動時，凸性引起的修正始終為正。因為凸性反映了債券價格-收益率曲線的彎曲程度，它使得債券價格在收益率下降時上升的幅度大于在收益率上升時下降的幅度，所以在債券收益率下降時，凸性帶來的價格修正為正，而不是負(fù)，該選項錯誤。B選項，凸性是債券價格對債券收益率的二階導(dǎo)數(shù)。它衡量了債券價格-收益率曲線的彎曲程度，反映了債券價格隨收益率變動的非線性特征，此選項正確。C選項，凸性越大，表明債券價格-收益率曲線的彎曲程度越大，而不是越小。凸性越大，債券價格對收益率變化的敏感性在收益率變化較大時的非線性特征越明顯，即曲線越彎曲，該選項錯誤。D選項，一般情況下，期限越長、票面利率越低的債券，凸性越大；而修正久期與凸性并沒有必然的“修正久期一般情況下，債券的凸性越小”這種關(guān)系。凸性和修正久期是衡量債券利率風(fēng)險的兩個不同指標(biāo)，各自有著不同的影響因素和計算方式，該選項錯誤。綜上，本題正確答案選B。19、下列指標(biāo)不屬于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好收益類指標(biāo)的是（）。

A.經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益

B.收益波動率

C.每股收益增長率

D.資本充足率

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險偏好收益類指標(biāo)的相關(guān)知識。商業(yè)銀行風(fēng)險偏好收益類指標(biāo)是用于衡量銀行收益情況以及收益波動等方面的指標(biāo)。A選項，經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后收益是在考慮了風(fēng)險因素后對收益進(jìn)行的調(diào)整，它綜合反映了銀行在承擔(dān)一定風(fēng)險的情況下所獲得的實際收益，屬于收益類指標(biāo)。B選項，收益波動率衡量的是收益的波動程度，體現(xiàn)了銀行收益的穩(wěn)定性和不確定性，是收益類指標(biāo)中用于描述收益特征的重要指標(biāo)。C選項，每股收益增長率反映了公司每股收益的增長情況，是衡量銀行盈利能力增長的一個重要指標(biāo)，屬于收益類指標(biāo)。D選項，資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，它主要反映的是商業(yè)銀行的資本充足狀況，用于衡量銀行抵御風(fēng)險的能力，而并非是收益類指標(biāo)。綜上，答案選D。20、下列關(guān)于商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險隱患及其控制措施的表述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)可以提高中臺風(fēng)險管理人員對交易風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性

B.建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制可以有效降低前臺交易員操作失誤的概率

C.實行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)、崗位分離制度，嚴(yán)禁后臺結(jié)算操作人員與前臺交易員核對交易明細(xì)

D.代客資金業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險，獲取必要的履約保證

【答案】：C

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行資金交易業(yè)務(wù)中風(fēng)險隱患及其控制措施的理解。A項：借助適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險量化模型及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，能夠為中臺風(fēng)險管理人員提供更準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和分析，從而提高其對交易風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性，該項表述合理。B項：建立資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險責(zé)任制，明確了前臺交易員的責(zé)任，使其在操作過程中更加謹(jǐn)慎，能夠有效降低操作失誤的概率，該項表述正確。C項：后臺結(jié)算操作人員與前臺交易員核對交易明細(xì)是必要的風(fēng)險控制措施，這樣可以及時發(fā)現(xiàn)交易中的錯誤和異常情況，保證交易的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。嚴(yán)禁二者核對交易明細(xì)不利于風(fēng)險的防控，所以該項表述最不恰當(dāng)。D項：代客資金業(yè)務(wù)存在一定風(fēng)險，向客戶充分提示有關(guān)風(fēng)險并獲取必要的履約保證，能夠保護(hù)客戶和銀行的利益，減少潛在的風(fēng)險損失，該項表述正確。綜上，答案選C。21、2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風(fēng)險敞口標(biāo)準(zhǔn)法》，以替代此前的（）；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則》，以替代原有的（）

A.現(xiàn)期風(fēng)險暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法；現(xiàn)期風(fēng)險暴露法

B.現(xiàn)期風(fēng)險暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法；標(biāo)準(zhǔn)法

C.標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法；標(biāo)準(zhǔn)法

D.標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法；內(nèi)部模型法

【答案】：A

【解析】本題主要考查金融監(jiān)管相關(guān)規(guī)則的替代情況。2014年3月巴塞爾委員會公布《交易對手信用風(fēng)險敞口標(biāo)準(zhǔn)法》，其目的是替代此前的現(xiàn)期風(fēng)險暴露法和標(biāo)準(zhǔn)法；2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布《交易對手違約風(fēng)險資產(chǎn)計量規(guī)則》，該規(guī)則替代了原有的現(xiàn)期風(fēng)險暴露法。A選項符合上述兩個規(guī)則的替代情況。B選項中2018年1月銀保監(jiān)會發(fā)布規(guī)則替代的不是標(biāo)準(zhǔn)法，所以B選項錯誤。C選項2014年3月巴塞爾委員會公布的規(guī)則替代的不是標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法，且2018年替代的也不是標(biāo)準(zhǔn)法，C選項錯誤。D選項2014年替代情況錯誤，2018年也不是替代內(nèi)部模型法，D選項錯誤。綜上，本題正確答案是A。22、在我國資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實踐中，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者主要為（）。

A.金融機構(gòu)、企業(yè)年金等

B.個人投資者

C.符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資者

D.銀行間投資人或特定機構(gòu)投資者

【答案】：D

【解析】在我國資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)實踐里，資產(chǎn)支持票據(jù)是在銀行間債券市場發(fā)行和交易的債務(wù)融資工具。其發(fā)行對象主要是銀行間投資人或特定機構(gòu)投資者，這是由資產(chǎn)支持票據(jù)的性質(zhì)和市場定位所決定的。A選項金融機構(gòu)、企業(yè)年金等表述過于片面，雖然它們可能是部分投資者，但不能涵蓋資產(chǎn)支持票據(jù)投資者的主要群體。B選項個人投資者通常不是資產(chǎn)支持票據(jù)的主要投資者，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資門檻、風(fēng)險特征等不太適合個人投資者廣泛參與。C選項符合《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資者，這與資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者范疇并不完全對應(yīng)，資產(chǎn)支持票據(jù)的投資者主要是基于銀行間市場的特定對象。所以正確答案是D。23、()不是真正的銀行資本，它是“算”出來的，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等。

A.監(jiān)管資本

B.經(jīng)濟資本

C.會計資本

D.賬面資本

【答案】：B

【解析】本題主要考查對不同類型銀行資本概念的理解。A項，監(jiān)管資本是指銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本，它與非預(yù)期損失并無直接對應(yīng)關(guān)系，所以該項不符合題意。B項，經(jīng)濟資本是一個經(jīng)濟學(xué)概念，它是基于銀行全部風(fēng)險之上的資本，是“算”出來的，在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等，用于衡量和防御銀行實際承擔(dān)的損失超出預(yù)計損失的那部分損失，真正體現(xiàn)了銀行的風(fēng)險狀況，并非是銀行實實在在擁有的資本，所以該項符合題意。C項，會計資本又稱為賬面資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益，它是銀行可以實際利用的資本，是實實在在存在的，并非通過計算得出且與非預(yù)期損失相等，所以該項不符合題意。D項，賬面資本即會計資本，是銀行財務(wù)報表上的所有者權(quán)益，與非預(yù)期損失沒有直接關(guān)聯(lián)，所以該項不符合題意。綜上，答案選B。24、下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計價的說法，不正確的是（）。

A.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶

B.按模型定價是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型.計算或推算出交易頭寸的價值

C.交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價

D.銀行賬戶中的項目通常按市場價格計價

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)銀行資產(chǎn)計價的相關(guān)知識，對各選項進(jìn)行逐一分析：-A選項：存貸款業(yè)務(wù)一般是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，主要是為了履行銀行的基本職能，如吸收存款、發(fā)放貸款等，通常歸入銀行賬戶，該說法正確。-B選項：按模型定價是一種常見的估值方法，是將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，通過模型的計算或推算得出交易頭寸的價值，該說法正確。-C選項：交易賬戶中的項目主要是為了交易目的而持有的金融工具等，通常按市場價格計價，這樣能較為及時準(zhǔn)確地反映其市場價值。當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，為了合理評估其價值，可以采用按模型定價的方式，該說法正確。-D選項：銀行賬戶中的項目通常以歷史成本計價，而不是按市場價格計價。因為銀行賬戶主要是用于記錄那些不是為了交易目的持有的資產(chǎn)和負(fù)債等，采用歷史成本計價能提供相對穩(wěn)定和可靠的會計信息，該說法錯誤。綜上，答案選D。25、下列哪項關(guān)于現(xiàn)場檢查的表述不正確（）

A.現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當(dāng)局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進(jìn)行實地檢查

B.現(xiàn)場檢查過程分為檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段

C.現(xiàn)場檢查實施階段可分為五個環(huán)節(jié)：進(jìn)點會談、檢查實施、分析整理、評價定性、結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)

D.現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)管有指導(dǎo)作用

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)現(xiàn)場檢查的相關(guān)定義、流程以及其與非現(xiàn)場監(jiān)管的關(guān)系來分析各選項。-A：現(xiàn)場檢查是指監(jiān)管當(dāng)局及其分支機構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機構(gòu)進(jìn)行實地檢查，這是現(xiàn)場檢查的基本定義，該表述正確。-B：現(xiàn)場檢查過程通常分為檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查報告、檢查處理和檢查檔案整理五個階段，此為現(xiàn)場檢查的標(biāo)準(zhǔn)流程，該表述正確。-C：現(xiàn)場檢查實施階段可分為進(jìn)點會談、檢查實施、分析整理、評價定性、結(jié)束現(xiàn)場檢查作業(yè)五個環(huán)節(jié)，該表述準(zhǔn)確說明了現(xiàn)場檢查實施階段的具體內(nèi)容，是正確的。-D：應(yīng)該是非現(xiàn)場監(jiān)管對現(xiàn)場檢查有指導(dǎo)作用，而不是現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)管有指導(dǎo)作用，該項表述錯誤。綜上，答案選D。26、從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，資金交易不包括()環(huán)節(jié)。

A.前臺交易

B.中臺風(fēng)險管理

C.后臺清算

D.柜臺審核

【答案】：D

【解析】這道題考查資金交易業(yè)務(wù)流程包含的環(huán)節(jié)。在資金交易業(yè)務(wù)流程中，前臺交易負(fù)責(zé)具體的交易操作，是交易的起點；中臺風(fēng)險管理對交易過程中的風(fēng)險進(jìn)行評估和控制，保障交易的安全性；后臺清算則是在交易完成后進(jìn)行資金的結(jié)算和交割等操作。這三個環(huán)節(jié)共同構(gòu)成了資金交易業(yè)務(wù)流程的主要部分。而柜臺審核通常不屬于資金交易業(yè)務(wù)流程的常規(guī)環(huán)節(jié)，它更多地可能涉及開戶、業(yè)務(wù)辦理合規(guī)性等方面的審核，與資金交易業(yè)務(wù)流程中的核心環(huán)節(jié)并無直接關(guān)聯(lián)。因此答案選D。"27、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃?（）

A.中國銀行業(yè)實行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)

D.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃需定期審核或修正以適應(yīng)市場環(huán)境變化。下面對各選項進(jìn)行分析：A項，中國銀行業(yè)實行全面對外開放且競爭加劇，這意味著市場環(huán)境發(fā)生了重大改變。在這種新的競爭格局下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法適應(yīng)新的競爭形勢，因此需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以應(yīng)對挑戰(zhàn)。B項，房貸市場雖長期看好，但遇到緊縮貨幣政策導(dǎo)致房貸產(chǎn)品計劃推行不如預(yù)期。這只是在原有市場環(huán)境和戰(zhàn)略規(guī)劃下，某一特定業(yè)務(wù)因宏觀政策出現(xiàn)了階段性的執(zhí)行困難，并非市場環(huán)境發(fā)生本質(zhì)改變，所以不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。C項，中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)。這表明市場主體結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化，銀行原有的客戶定位和業(yè)務(wù)重點與市場發(fā)展不匹配，需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以適應(yīng)新的市場格局。D項，客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化并提出新的需求，這直接影響了銀行的目標(biāo)客戶群體和業(yè)務(wù)需求。為了更好地滿足客戶需求、提升競爭力，銀行需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。綜上，答案選B。28、杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補了（）資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風(fēng)險計提不足的問題。

A.巴塞爾協(xié)議Ⅱ

B.巴塞爾協(xié)議Ⅰ

C.巴塞爾協(xié)議Ⅲ

D.巴塞爾協(xié)議框架的改進(jìn)（巴塞爾協(xié)議2.5）

【答案】：A

【解析】這道題正確答案是A。巴塞爾協(xié)議Ⅱ僅包含表內(nèi)資本監(jiān)管，對于表外資產(chǎn)的風(fēng)險計提存在不足，而杠桿率監(jiān)管對表外資產(chǎn)進(jìn)行覆蓋，正好彌補了這一缺陷。巴塞爾協(xié)議Ⅰ主要側(cè)重于對信用風(fēng)險的監(jiān)管，未充分考慮表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險；巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要是在巴塞爾協(xié)議Ⅱ基礎(chǔ)上，加強了資本監(jiān)管的要求，提高了資本質(zhì)量和數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)等，重點并非針對表外資產(chǎn)風(fēng)險計提不足的彌補；巴塞爾協(xié)議框架的改進(jìn)（巴塞爾協(xié)議2.5）主要是對市場風(fēng)險資本計量進(jìn)行了完善，也不是針對表外資產(chǎn)風(fēng)險計提不足問題的解決。所以本題選A。"29、關(guān)于資本轉(zhuǎn)換因子，下列說法錯誤的是（）。

A.資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計劃授信的風(fēng)險

B.某組合風(fēng)險越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高

C.同樣的資本，風(fēng)險越高的組合計劃的授信額越高

D.通過資本轉(zhuǎn)換因子，可將以資本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額

【答案】：C

【解析】本題主要考查對資本轉(zhuǎn)換因子相關(guān)概念的理解。A項：資本轉(zhuǎn)換因子是衡量資本與計劃授信風(fēng)險關(guān)系的一個指標(biāo)，它明確表示了需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計劃授信的風(fēng)險，該項說法正確。B項：某組合風(fēng)險越大，意味著需要更多的資本來覆蓋其風(fēng)險，所以其資本轉(zhuǎn)換因子越高，這樣才能確保有足夠的資本應(yīng)對風(fēng)險，該項說法正確。C項：在資本一定的情況下，風(fēng)險和授信額是呈反向關(guān)系的。風(fēng)險越高的組合，為了保證資本能夠覆蓋風(fēng)險，計劃的授信額應(yīng)該越低，而不是越高，該項說法錯誤。D項：通過資本轉(zhuǎn)換因子，利用其與資本和授信額之間的關(guān)系，能夠?qū)⒁再Y本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額，從而更好地進(jìn)行風(fēng)險管理和授信安排，該項說法正確。本題要求選擇說法錯誤的，答案是C。30、商業(yè)銀行的（）直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽。

A.盈利狀況

B.流動性狀況

C.資產(chǎn)狀況

D.負(fù)債狀況

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的流動性狀況至關(guān)重要，它直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽。A項盈利狀況主要體現(xiàn)的是銀行在一定時期內(nèi)的盈利水平和獲利能力，雖然盈利是銀行運營的重要目標(biāo)，但它不能全面反映銀行從宏觀到微觀所有層面的運營狀況及市場聲譽，盈利好并不代表銀行在資金流動性等其他方面沒有問題。C項資產(chǎn)狀況側(cè)重于銀行所擁有的各類資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)模和結(jié)構(gòu)等，它是銀行運營的一個重要方面，但單獨的資產(chǎn)狀況不能直接等同于從宏觀到微觀所有層面的運營狀況以及市場聲譽，例如即使資產(chǎn)規(guī)模大，但如果流動性不足，也會面臨較大風(fēng)險。D項負(fù)債狀況主要關(guān)注銀行的債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和成本等，它反映了銀行資金的來源情況，但同樣不能全面體現(xiàn)銀行的整體運營狀況及市場聲譽。而流動性狀況涵蓋了銀行資金的流入與流出、資金的可獲取性等多個方面。如果銀行流動性良好，說明它能及時滿足客戶的資金需求，在宏觀層面上適應(yīng)市場變化，微觀層面上保障各項業(yè)務(wù)的順利開展，這有助于提升其市場聲譽；反之，流動性出現(xiàn)問題可能會引發(fā)一系列運營危機，嚴(yán)重?fù)p害市場聲譽。所以商業(yè)銀行的流動性狀況直接反映了其從宏觀到微觀的所有層面的運營狀況及市場聲譽，本題答案選B。31、我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加、產(chǎn)品/服務(wù)過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應(yīng)重視并強化（）的管理。

A.聲譽風(fēng)險

B.信用風(fēng)險

C.市場風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對不同類型風(fēng)險概念的理解以及它們在商業(yè)銀行管理中的應(yīng)用。解題的關(guān)鍵在于明確題干中商業(yè)銀行面臨的發(fā)展困局以及要提升長期競爭能力和優(yōu)勢這一目標(biāo)，然后分析每個選項與該目標(biāo)的契合度。A項，聲譽風(fēng)險主要是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。雖然聲譽對于商業(yè)銀行也很重要，但它并非直接針對題干中所描述的收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加和過剩等發(fā)展困局，也不能直接有效提升長期競爭能力和優(yōu)勢，所以A項不符合題意。B項，信用風(fēng)險是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，它更多地涉及到信貸業(yè)務(wù)中的違約風(fēng)險。題干中并未突出信用方面的問題，重點是商業(yè)銀行整體的發(fā)展困境和長期競爭力，所以B項也不合適。C項，市場風(fēng)險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。它主要關(guān)注市場價格波動對銀行的影響，與題干中所強調(diào)的產(chǎn)品/服務(wù)和長期競爭能力的關(guān)聯(lián)性不大，因此C項也不正確。D項，戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響的風(fēng)險。題干中商業(yè)銀行面臨的收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加和過剩等問題，都與銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和決策密切相關(guān)。通過重視并強化戰(zhàn)略風(fēng)險管理，銀行可以更好地規(guī)劃自身發(fā)展方向，合理調(diào)整業(yè)務(wù)布局，從而有效提升長期競爭能力和優(yōu)勢，所以D項正確。綜上，答案為D。32、下列有關(guān)流動性監(jiān)管核心指標(biāo)的計算公式，正確的是（）。

A.流動性比例=流動性負(fù)債余額／流動性資產(chǎn)余額×100％

B.人民幣超額準(zhǔn)備金率=在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款／人民幣各項存款期末余額×100％

C.核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額／核心資產(chǎn)期末余額×100％

D.流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動性資產(chǎn)×100％

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)流動性監(jiān)管核心指標(biāo)的計算公式，對每個選項進(jìn)行逐一分析：-A項：流動性比例的正確計算公式是流動性比例=流動性資產(chǎn)余額／流動性負(fù)債余額×100％，而不是流動性負(fù)債余額／流動性資產(chǎn)余額×100％，所以A項錯誤。-B項：人民幣超額準(zhǔn)備金率的正確計算公式為人民幣超額準(zhǔn)備金率=（在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金）／人民幣各項存款期末余額×100％，并非僅為在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款／人民幣各項存款期末余額×100％，所以B項錯誤。-C項：核心負(fù)債比率的計算公式應(yīng)為核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100％，而不是核心負(fù)債期末余額／核心資產(chǎn)期末余額×100％，所以C項錯誤。-D項：流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動性資產(chǎn)×100％，該項公式正確。綜上，正確答案是D。33、下列不屬于外部數(shù)據(jù)的是（）。

A.通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)

B.從各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息

C.從稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門獲得的數(shù)據(jù)

D.從征信系統(tǒng)獲得的數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)外部數(shù)據(jù)的定義來判斷各選項是否屬于外部數(shù)據(jù)。外部數(shù)據(jù)是指從企業(yè)外部獲取的數(shù)據(jù)，通常來源于各種外部機構(gòu)、組織或公開渠道。A選項，通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商是企業(yè)外部的機構(gòu)，其提供的數(shù)據(jù)屬于從外部獲取的數(shù)據(jù)，屬于外部數(shù)據(jù)。B選項，從各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，這些業(yè)務(wù)系統(tǒng)屬于企業(yè)內(nèi)部的系統(tǒng)，從中抽取的數(shù)據(jù)是企業(yè)內(nèi)部的數(shù)據(jù)，不屬于外部數(shù)據(jù)。C選項，從稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門獲得的數(shù)據(jù)，稅務(wù)、海關(guān)、公共服務(wù)提供部門均為企業(yè)外部的機構(gòu)，所獲得的數(shù)據(jù)屬于外部數(shù)據(jù)。D選項，從征信系統(tǒng)獲得的數(shù)據(jù)，征信系統(tǒng)一般是獨立于企業(yè)的外部系統(tǒng)，從其中獲取的數(shù)據(jù)屬于外部數(shù)據(jù)。綜上，答案是B。34、正常貸款遷徙率等于（）。

A.(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％

B.(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額-期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％

C.(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額-期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％

D.(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)÷(期初正常類貸款余額+期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100％

【答案】：A

【解析】正常貸款遷徙率的計算公式中，分子是期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額與期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額之和，這是因為我們要統(tǒng)計的是正常類和關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假J款的總體金額情況。分母是期初正常類貸款余額減去期初正常類貸款期間減少金額，再加上期初關(guān)注類貸款余額減去期初關(guān)注類貸款期間減少金額。這樣計算分母是為了準(zhǔn)確反映在統(tǒng)計期間內(nèi)正常類和關(guān)注類貸款的有效余額情況。A選項的計算公式（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）÷（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）×100％，符合正常貸款遷徙率的計算邏輯，是正確的。B選項分子中用“期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額-期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額”，不符合統(tǒng)計正常類和關(guān)注類貸款轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假J款總體金額的要求，錯誤。C選項分母中“期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額-期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額”，邏輯錯誤，沒有正確反映正常類和關(guān)注類貸款有效余額情況。D選項分母中“期初正常類貸款余額+期初正常類貸款期間減少金額”錯誤，正常類貸款期間減少金額應(yīng)是從期初正常類貸款余額中減去，而不是加上。所以本題正確答案是A。35、銀行貸款客戶優(yōu)良且貸款需求量大，但存款業(yè)務(wù)一直徘徊不前，資產(chǎn)中貸款比重很高，債券投資等資金業(yè)務(wù)比重較低。該行預(yù)計，為滿足貸款需求，未來三年內(nèi)將有上百億元的資金缺口。為解決這項長期資金缺口問題，下列最恰當(dāng)?shù)姆桨甘牵ǎ?/p>

A.拆入資金

B.向人民銀行再貼現(xiàn)

C.發(fā)行銀行債券

D.用自有債券進(jìn)行回購

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項所涉及金融操作的特點，結(jié)合銀行面臨的長期資金缺口問題，來分析各個選項是否為最恰當(dāng)?shù)姆桨浮項：拆入資金是金融機構(gòu)之間進(jìn)行短期資金拆借的行為，主要用于解決短期資金不足的問題，期限一般較短，通常為隔夜、7天、1個月等，無法滿足該行未來三年內(nèi)上百億元的長期資金缺口需求，所以該項不恰當(dāng)。B項：向人民銀行再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)但未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給人民銀行，從而獲得資金融通。再貼現(xiàn)一般期限較短，且主要是為了解決商業(yè)銀行短期的流動性需求，難以滿足長期的資金缺口，因此該項也不合適。C項：發(fā)行銀行債券是銀行通過向社會發(fā)售債券來籌集資金的一種方式。債券發(fā)行期限可以根據(jù)銀行的資金需求進(jìn)行設(shè)計，能夠籌集到長期穩(wěn)定的資金，適合用于解決銀行未來三年內(nèi)上百億元的長期資金缺口問題，所以該項最恰當(dāng)。D項：用自有債券進(jìn)行回購是一種短期融資行為，通常是交易雙方按照約定，賣方（融資方）在賣出債券的同時，交易雙方約定在未來某一日期，賣方再以約定價格從買方買回相等種類債券的交易行為，其融資期限一般較短，不能滿足長期資金缺口的需求，故該項不恰當(dāng)。綜上，答案選C。36、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)不需要重視的是（）。

A.數(shù)據(jù)的時效

B.數(shù)據(jù)的流程

C.數(shù)據(jù)的難度

D.數(shù)據(jù)的來源

【答案】：C

【解析】在風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)的時效對于及時做出準(zhǔn)確的風(fēng)險判斷和決策至關(guān)重要，若數(shù)據(jù)不及時，可能導(dǎo)致決策失誤，因此需要重視數(shù)據(jù)時效，A不符合要求。數(shù)據(jù)的流程清晰合理，能夠保證數(shù)據(jù)的有序收集、處理和傳遞，避免數(shù)據(jù)混亂和錯誤，這對風(fēng)險管理信息系統(tǒng)正常運行起著關(guān)鍵作用，需要重視數(shù)據(jù)流程，B不符合要求。數(shù)據(jù)的來源是否可靠、準(zhǔn)確，會直接影響到整個風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的質(zhì)量和有效性，如果數(shù)據(jù)來源不可靠，那么基于這些數(shù)據(jù)得出的風(fēng)險評估和決策也會存在較大偏差，所以要重視數(shù)據(jù)來源，D不符合要求。而數(shù)據(jù)本身的難度并不是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)重點關(guān)注的方面，重點在于數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時、可靠以及合理的流程等。因此本題答案選C。37、（）指的是自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買人或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物。

A.歐式期權(quán)

B.平價期權(quán)

C.美式期權(quán)

D.買入期權(quán)

【答案】：C

【解析】本題考查不同類型期權(quán)的概念。A項，歐式期權(quán)是指期權(quán)的持有者只有在期權(quán)到期日才能執(zhí)行期權(quán)，而不能在到期日之前執(zhí)行，與題干中“自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點執(zhí)行期權(quán)”的描述不符，所以A項錯誤。B項，平價期權(quán)是指期權(quán)的行權(quán)價格等于標(biāo)的資產(chǎn)的市場價格的期權(quán)，它主要是從期權(quán)行權(quán)價格與標(biāo)的資產(chǎn)價格關(guān)系的角度來定義的，并非關(guān)于期權(quán)執(zhí)行時間的定義，與題干所描述內(nèi)容無關(guān)，所以B項錯誤。C項，美式期權(quán)是指期權(quán)買方可以在期權(quán)購買日至到期日之間的任意時間要求賣方履行合約，這與題目中“自期權(quán)成交之日起，至到期日之前，期權(quán)的買方可在此期間內(nèi)任意時點，隨時要求期權(quán)的賣方按照期權(quán)的協(xié)議內(nèi)容，買入或賣出特定數(shù)量的某種交易標(biāo)的物”的表述一致，所以C項正確。D項，買入期權(quán)即看漲期權(quán)，是指期權(quán)的購買者擁有在期權(quán)合約有效期內(nèi)按執(zhí)行價格買進(jìn)一定數(shù)量標(biāo)的物的權(quán)利，但它沒有強調(diào)執(zhí)行時間可以在成交日至到期日之間的任意時點這一特性，與題干描述不相符，所以D項錯誤。綜上，本題答案選C。38、（?）是指對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖風(fēng)險，通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖。

A.系統(tǒng)性風(fēng)險對沖

B.非系統(tǒng)性風(fēng)險對沖

C.自我對沖

D.市場對沖

【答案】：D

【解析】這道題主要考查對不同風(fēng)險對沖方式概念的理解。-**A選項**：系統(tǒng)性風(fēng)險是指由整體政治、經(jīng)濟、社會等環(huán)境因素對證券價格所造成的影響，這種風(fēng)險無法通過分散投資加以消除，不能簡單地通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖，所以A選項不符合。-**B選項**：非系統(tǒng)性風(fēng)險是指對某個行業(yè)或個別證券產(chǎn)生影響的風(fēng)險，它通常由某一特殊的因素引起，與整個證券市場的價格不存在系統(tǒng)的全面聯(lián)系，一般可通過資產(chǎn)組合分散，并非題目所描述的情況，所以B選項不正確。-**C選項**：自我對沖是指利用資產(chǎn)負(fù)債表或相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整來對沖風(fēng)險，并非通過衍生產(chǎn)品市場對沖，所以C選項錯誤。-**D選項**：非自我對沖即對于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對沖的風(fēng)險，而通過衍生產(chǎn)品市場進(jìn)行對沖，這與題目表述相符，因此D選項正確。綜上，答案選D。39、損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則不包括（）。

A.重要性

B.謹(jǐn)慎性

C.多樣性

D.統(tǒng)一性

【答案】：C

【解析】損失數(shù)據(jù)收集需遵循一定原則，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和有效性。A選項重要性是損失數(shù)據(jù)收集需要遵循的原則，關(guān)注重要的數(shù)據(jù)能夠使收集工作更有針對性，突出關(guān)鍵信息，從而更好地反映損失情況。B選項謹(jǐn)慎性也是必要原則，在收集數(shù)據(jù)時秉持謹(jǐn)慎態(tài)度，可以避免數(shù)據(jù)的錯誤、遺漏或不準(zhǔn)確，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量。D選項統(tǒng)一性同樣不可或缺，統(tǒng)一的數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，能夠使不同來源、不同時期的數(shù)據(jù)具有可比性和一致性，便于后續(xù)的分析和處理。而C選項多樣性并非損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循的原則，損失數(shù)據(jù)收集更強調(diào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量、準(zhǔn)確性和一致性等方面，多樣性與損失數(shù)據(jù)收集的核心要求關(guān)聯(lián)性不大。所以本題答案選C。40、市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則不包括（）。

A.效益

B.公開

C.便民

D.效率

【答案】：A

【解析】市場準(zhǔn)入通常指的是國家（政府）對市場主體資格的確立、審核和確認(rèn)的法律制度，是國家對市場經(jīng)濟活動基本的、初始的干預(yù)，目的是為了防止危害社會公共利益的市場主體進(jìn)入市場。市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則主要有公開、公平、公正、便民、效率等。公開原則要求市場準(zhǔn)入的條件、程序等信息向社會公開，讓各類市場主體能夠清楚知曉。便民原則強調(diào)在市場準(zhǔn)入過程中要方便申請人，減少其辦事的繁瑣程度。效率原則旨在提高市場準(zhǔn)入的工作效率，縮短辦理時間，使市場主體能夠盡快進(jìn)入市場開展經(jīng)營活動。而效益并不是市場準(zhǔn)入應(yīng)遵循的原則，效益更多地是市場主體在進(jìn)入市場后經(jīng)營過程中所追求的目標(biāo)。因此本題選A。41、風(fēng)險事件：

A.商業(yè)銀行內(nèi)部控制實質(zhì)上是全面風(fēng)險管理

B.內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素

C.不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一

D.評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動

【答案】：A

【解析】本題主要考查對商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)知識的理解。A選項存在錯誤。商業(yè)銀行內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理有聯(lián)系但不能簡單認(rèn)為內(nèi)部控制實質(zhì)上就是全面風(fēng)險管理。內(nèi)部控制是一個為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制；而全面風(fēng)險管理是一個更廣泛的概念，它涵蓋了對各種風(fēng)險的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控等多個環(huán)節(jié)，范圍比內(nèi)部控制更廣。所以該項表述不準(zhǔn)確。B選項正確。內(nèi)部控制包含內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、內(nèi)部監(jiān)督、信息與溝通五大要素。內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，為其他要素提供了平臺；風(fēng)險評估是識別和分析影響目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定因素；控制活動是根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果采取的控制措施；信息與溝通確保相關(guān)信息在組織內(nèi)外部的有效傳遞；內(nèi)部監(jiān)督則是對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行檢查和評價。C選項正確。不相容職務(wù)分離控制是內(nèi)部控制的基本手段之一。不相容職務(wù)是指那些如果由一個人擔(dān)任，既可能發(fā)生錯誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯誤和弊端行為的職務(wù)。將不相容職務(wù)分離，有助于降低舞弊風(fēng)險，保證業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性和可靠性。D選項正確。評價內(nèi)部控制的有效性和發(fā)現(xiàn)有缺陷的業(yè)務(wù)的活動是內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。通過對內(nèi)部控制的評價，可以及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題和缺陷，進(jìn)而采取措施加以改進(jìn)，確保內(nèi)部控制體系的有效運行。本題要求選擇錯誤的說法，答案選A。42、凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)的觀察區(qū)間為一個年度，有助于抑制銀行使用期限剛好大于流動性覆蓋率規(guī)定的（）日時間區(qū)間的短期資金行為。

A.15

B.30

C.45

D.20

【答案】：B

【解析】凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)的觀察區(qū)間設(shè)定為一個年度，其目的在于抑制銀行特定的短期資金使用行為。流動性覆蓋率規(guī)定了一個特定時間區(qū)間，而本題要找出銀行可能會使用期限剛好大于該規(guī)定時間區(qū)間的短期資金情況。正確答案選B，因為流動性覆蓋率規(guī)定的時間區(qū)間通常是30日，凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)能在一定程度上抑制銀行使用期限剛好大于30日的短期資金行為，A選項15日、C選項45日、D選項20日均不符合流動性覆蓋率規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)時間區(qū)間。"43、目前聲譽風(fēng)險管理最佳的實踐操作是()。

A.采用精確的定量分析方法

B.確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理

C.按照風(fēng)險大小，采取抓大放小的原則

D.采取平等原則對待所有風(fēng)險

【答案】：B

【解析】A選項，精確的定量分析方法雖在風(fēng)險管理中起到一定作用，但聲譽風(fēng)險具有復(fù)雜性和主觀性，單純依靠精確的定量分析方法難以全面、準(zhǔn)確地衡量和管理聲譽風(fēng)險，故不是最佳實踐操作。B選項，確保各類主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理，是一種全面、系統(tǒng)且科學(xué)的風(fēng)險管理策略。聲譽風(fēng)險往往與其他多種風(fēng)險相互關(guān)聯(lián)、相互影響，對各類主要風(fēng)險進(jìn)行綜合考量、合理排序和有效管控，能夠從整體上把握風(fēng)險狀況，進(jìn)而有效管理聲譽風(fēng)險，這屬于聲譽風(fēng)險管理最佳的實踐操作。C選項，按照風(fēng)險大小采取抓大放小的原則，可能會忽略一些看似風(fēng)險較小但實際可能對聲譽產(chǎn)生重大影響的潛在風(fēng)險，聲譽風(fēng)險的爆發(fā)往往具有突然性和不可預(yù)測性，小風(fēng)險也可能引發(fā)大危機，所以該原則不是最佳實踐。D選項，采取平等原則對待所有風(fēng)險，沒有考慮到不同風(fēng)險的性質(zhì)、影響程度和發(fā)生概率的差異，會導(dǎo)致資源無法合理分配，不能有效地對聲譽風(fēng)險進(jìn)行管理。綜上，答案選B。44、某2年期債券久期為1.8年，債券目前價格為105.00元，市場利率為3%，假設(shè)市場利率上升50個基點，則按照久期公式計算，該債券價格（）。

A.上升0.917元

B.降低0.917元

C.上升1.071元

D.降低1.071元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期公式來判斷市場利率上升時債券價格的變化情況。久期是指資產(chǎn)或者負(fù)債的平均到期期限。久期公式為：\(\frac{\DeltaP}{P}=-D\times\frac{\Deltay}{1+y}\)，其中\(zhòng)(\DeltaP\)為債券價格變動，\(P\)為債券當(dāng)前價格，\(D\)為久期，\(\Deltay\)為市場利率變動，\(y\)為市場利率。已知該債券久期\(D=1.8\)年，債券目前價格\(P=105\)元，市場利率\(y=3\%=0.03\)，市場利率上升\(50\)個基點，因為\(1\)個基點是\(0.01\%\)，所以\(50\)個基點即\(\Deltay=0.5\%=0.005\)。將上述數(shù)據(jù)代入久期公式可得：\(\frac{\DeltaP}{105}=-1.8\times\frac{0.005}{1+0.03}\)先計算\(\frac{0.005}{1+0.03}=\frac{0.005}{1.03}\approx0.00485\)再計算\(-1.8\times0.00485=-0.00873\)所以\(\DeltaP=-0.00873\times105\approx-0.917\)（元）\(\DeltaP\)為負(fù)數(shù)，說明債券價格降低，且降低了\(0.917\)元。綜上，答案選B。45、我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和（）。

A.維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定

B.維護(hù)金融市場的正常秩序

C.維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心

D.保護(hù)存款人的利益

【答案】：C

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管具有多方面目標(biāo)。促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行是重要基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上還需維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定是金融監(jiān)管的宏觀目標(biāo)，并非專門針對銀行業(yè)監(jiān)管的直接目標(biāo)，A不符合。維護(hù)金融市場的正常秩序是一個寬泛概念，并非我國銀行業(yè)監(jiān)管的核心特定目標(biāo)，B不準(zhǔn)確。保護(hù)存款人的利益雖然是銀行業(yè)監(jiān)管需要考慮的方面，但它包含在維護(hù)公眾對銀行業(yè)信心這一更大范疇內(nèi)，因為公眾對銀行業(yè)有信心，在很大程度上源于其存款等權(quán)益能得到保障。所以，我國銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)合法、穩(wěn)健運行和維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心，答案選C。"46、下列不屬于商業(yè)銀行計量交易對手信用風(fēng)險方法的是（）。

A.內(nèi)部模型法

B.標(biāo)準(zhǔn)法

C.內(nèi)部評級法

D.現(xiàn)期風(fēng)險暴露法

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行計量交易對手信用風(fēng)險的方法。A選項內(nèi)部模型法，是一種通過建立模型來衡量風(fēng)險的方法，在商業(yè)銀行計量交易對手信用風(fēng)險中是常用的方法之一，它能夠根據(jù)銀行自身的業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險狀況，較為精確地計算風(fēng)險敞口和風(fēng)險價值等指標(biāo)。B選項標(biāo)準(zhǔn)法，是監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的一種標(biāo)準(zhǔn)化的計量方法，具有統(tǒng)一的計算規(guī)則和參數(shù)，為商業(yè)銀行提供了一種相對簡單、規(guī)范的風(fēng)險計量方式，也可用于計量交易對手信用風(fēng)險。C選項內(nèi)部評級法主要是用于信用風(fēng)險評級，它側(cè)重于對借款人或交易對手的信用狀況進(jìn)行評估和分級，以確定相應(yīng)的信用風(fēng)險水平，并非專門用于計量交易對手信用風(fēng)險的方法。所以C選項符合題意。D選項現(xiàn)期風(fēng)險暴露法，是計量交易對手信用風(fēng)險的一種重要方法，它主要關(guān)注當(dāng)前時點交易對手的風(fēng)險暴露情況，通過計算現(xiàn)期的風(fēng)險敞口來衡量潛在的信用風(fēng)險。綜上，不屬于商業(yè)銀行計量交易對手信用風(fēng)險方法的是內(nèi)部評級法，答案選C。47、某商業(yè)銀行核心負(fù)債為3000萬元，總負(fù)債為7500萬元，則該銀行核心負(fù)債比例為（）。

A.25.8％

B.50％

C.30％

D.40％

【答案】：D

【解析】核心負(fù)債比例是指核心負(fù)債與總負(fù)債的比率，該比率用于衡量銀行負(fù)債的穩(wěn)定性。其計算公式為：核心負(fù)債比例=核心負(fù)債÷總負(fù)債×100%。在本題中，已知該商業(yè)銀行核心負(fù)債為3000萬元，總負(fù)債為7500萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：核心負(fù)債比例=3000÷7500×100%=40%。因此，答案選D。"48、在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法中，商業(yè)銀行的“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值為（）。

A.8％

B.12％

C.18％

D.15％

【答案】：D

【解析】在操作風(fēng)險計量的標(biāo)準(zhǔn)法中，不同的產(chǎn)品線有對應(yīng)的屆值。商業(yè)銀行“代理服務(wù)業(yè)務(wù)”產(chǎn)品線的屆值是15%。所以答案選D。"49、商業(yè)銀行的零售存款通常被認(rèn)為是（）

A.來源分散，流動性風(fēng)險低

B.來源分散，流動性風(fēng)險高

C.來源集中，流動性風(fēng)險高

D.來源集中，流動性風(fēng)險低

【答案】：A

【解析】商業(yè)銀行零售存款一般是眾多個人客戶的存款。由于客戶數(shù)量眾多、較為分散，個別客戶提取存款對銀行整體資金來源影響較小，不會導(dǎo)致銀行資金大幅波動。同時，零售存款相對穩(wěn)定，銀行對這部分資金的可控性較強，故而流動性風(fēng)險較低。因此正確答案是A。"50、某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預(yù)期損失是（）。

A.8萬元

B.7.2萬元

C.4.8萬元

D.3.2萬元

【答案】：D

【解析】首先，明確預(yù)期損失的計算公式為：預(yù)期損失=違約概率×違約損失率×風(fēng)險暴露。該客戶貸款總額為2000萬元，其中1200萬元有國債質(zhì)押，那么無質(zhì)押部分（即風(fēng)險暴露）為2000-1200=800萬元。已知客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%。將數(shù)據(jù)代入公式可得預(yù)期損失=1%×40%×800=3.2萬元，所以答案選D。第二部分多選題(30題)1、風(fēng)險事件：

A.哲學(xué)

B.公司治理原則

C.內(nèi)部控制體系

D.風(fēng)險管理理念

E.價值觀

【答案】：AD

【解析】哲學(xué)對人們認(rèn)識世界和改造世界的活動具有指導(dǎo)作用，在風(fēng)險事件中，哲學(xué)能為風(fēng)險應(yīng)對提供根本性的思維方式和價值導(dǎo)向，幫助人們從宏觀和本質(zhì)層面去思考和處理風(fēng)險，所以A屬于風(fēng)險事件。風(fēng)險管理理念是組織在風(fēng)險管理過程中所秉持的思想和觀念，它直接影響著組織對風(fēng)險的識別、評估和應(yīng)對策略等，與風(fēng)險事件密切相關(guān)，因此D屬于風(fēng)險事件。公司治理原則主要關(guān)注公司的組織架構(gòu)、決策機制、利益相關(guān)者關(guān)系等方面的規(guī)范，側(cè)重于公司的整體運營和管理架構(gòu)的構(gòu)建，并非直接針對風(fēng)險事件。內(nèi)部控制體系是為了保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略而由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的過程，它是一種防范機制，而非風(fēng)險事件本身。價值觀是基于人的一定的思維感官之上而作出的認(rèn)知、理解、判斷或抉擇，雖然價值觀可能影響企業(yè)的決策和行為，但它不是直接的風(fēng)險事件。綜上，本題答案選AD。2、下列關(guān)于違約的說法中，正確的有（）。

A.目前我國商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)存在統(tǒng)一的違約定義

B.違約定義是《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法的最重要定義

C.違約的定義是估計違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險暴露(EAD)等信用風(fēng)險參數(shù)的基礎(chǔ)

D.體現(xiàn)了商業(yè)銀行以客戶為中心的信用風(fēng)險管理理念

E.債務(wù)人破產(chǎn)可以視為違約

【答案】：BCD

【解析】B正確，違約定義是《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法的最重要定義，它為內(nèi)部評級體系的有效運行提供了關(guān)鍵基礎(chǔ)，使得銀行能夠更準(zhǔn)確地衡量信用風(fēng)險。C正確，違約的定義是估計違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險暴露(EAD)等信用風(fēng)險參數(shù)的基礎(chǔ)。只有明確了違約的界定，才能合理地對這些關(guān)鍵的信用風(fēng)險參數(shù)進(jìn)行估算，進(jìn)而為風(fēng)險管理提供可靠的數(shù)據(jù)支持。D正確，違約定義體現(xiàn)了商業(yè)銀行以客戶為中心的信用風(fēng)險管理理念。通過明確違約標(biāo)準(zhǔn)，銀行可以針對不同客戶的信用狀況采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施，更好地滿足客戶需求并控制風(fēng)險。A錯誤，目前我國商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)不存在統(tǒng)一的違約定義，不同銀行根據(jù)自身情況和監(jiān)管要求，可能會在違約定義的具體標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)節(jié)上存在差異。E錯誤，債務(wù)人破產(chǎn)只是違約的一種可能情形，但不能簡單地將債務(wù)人破產(chǎn)直接視為違約，還需要結(jié)合具體的合同約定和相關(guān)法律規(guī)定等來綜合判斷。綜上所述，正確的有BCD。3、下列屬于廣義資產(chǎn)證券化的有()。

A.信貸資產(chǎn)證券化

B.實體資產(chǎn)證券化

C.土地資產(chǎn)證券化

D.證券資產(chǎn)證券化

E.現(xiàn)金資產(chǎn)證券化

【答案】：ABD

【解析】廣義資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價值形態(tài)的資產(chǎn)運營方式，主要包括以下四類：-A.信貸資產(chǎn)證券化，其是將一組流動性較差信貸資產(chǎn)，如銀行的貸款、企業(yè)的應(yīng)收賬款等，經(jīng)過重組形成資產(chǎn)池，使這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流收益比較穩(wěn)定并且預(yù)計今后仍將穩(wěn)定，再配以相應(yīng)的信用擔(dān)保，在此基礎(chǔ)上把這組資產(chǎn)所產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流的收益權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾狭鲃?、信用等級較高的債券型證券進(jìn)行發(fā)行的過程，這屬于廣義資產(chǎn)證券化的范疇。-B.實體資產(chǎn)證券化，即實體資產(chǎn)向證券資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換，是以實物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)發(fā)行證券并上市的過程，符合廣義資產(chǎn)證券化的定義。-D.證券資產(chǎn)證券化，是將證券或證券組合作為基礎(chǔ)資產(chǎn)，再以其產(chǎn)生的現(xiàn)金流或與現(xiàn)金流相關(guān)的變量為基礎(chǔ)發(fā)行證券，同樣屬于廣義資產(chǎn)證券化。而C選項土地資產(chǎn)證券化，土地資產(chǎn)只是實體資產(chǎn)中的一部分，不能單獨代表廣義資產(chǎn)證券化的一個類別；E選項現(xiàn)金資產(chǎn)本身就具有高流動性，不需要通過證券化來提高其流動性或?qū)崿F(xiàn)其他資產(chǎn)運營目的，不屬于廣義資產(chǎn)證券化的內(nèi)容。所以本題正確答案是ABD。4、2013年6月3日，某銀行總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(A1CO)會議上，資產(chǎn)負(fù)債管理部總經(jīng)理嚴(yán)厲指出，我行流動性覆蓋率指標(biāo)(LCR)僅為74％，已經(jīng)跌破監(jiān)管紅線，不能僅為業(yè)務(wù)部門的盈利目標(biāo)而忽視流動性風(fēng)險管理，目前金融同業(yè)務(wù)線未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負(fù)缺口太大，必須降低流動性風(fēng)險敞口，否則可能面臨流動性危機。

A.商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于150％

B.商業(yè)銀行的流動性比例不低于25％

C.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例不低于100％

D.商業(yè)銀行的核心存款比不低于25％

E.商業(yè)銀行的貸存比不高于75％

【答案】：BC

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行的流動性監(jiān)管指標(biāo)相關(guān)知識。首先分析題干，提到銀行流動性覆蓋率指標(biāo)（LCR）僅為74％已跌破監(jiān)管紅線，強調(diào)要降低流動性風(fēng)險敞口以避免流動性危機，由此可判斷是對商業(yè)銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)的考查。接下來分析各點：-A項：根據(jù)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100％，而不是150％，所以該項錯誤。-B項：商業(yè)銀行的流動性比例不低于25％，此為正確的流動性監(jiān)管指標(biāo)要求，所以該項正確。-C項：商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例不低于100％，這也是符合監(jiān)管要求的，所以該項正確。-D項：商業(yè)銀行并沒有核心存款比不低于25％這一明確的監(jiān)管指標(biāo)要求，所以該項錯誤。-E項：自2015年10月1日起，“貸存比”由法定監(jiān)管指標(biāo)調(diào)整為監(jiān)測指標(biāo)，并非嚴(yán)格意義上的監(jiān)管限制指標(biāo)表述，所以該項錯誤。綜上，正確答案選BC。5、為減少或避免商業(yè)銀行追逐短期利益的高風(fēng)險投機行為，商業(yè)銀行宜采用（）指標(biāo)來評估交易人員和業(yè)務(wù)部門的業(yè)績

A.經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率（RAROC）

B.資本充足率（CAR）

C.資產(chǎn)收益率（ROA）

D.經(jīng)濟增加值（EVA）

E.風(fēng)險價值（VaR）

【答案】：AD

【解析】為了減少或避免商業(yè)銀行追逐短期利益的高風(fēng)險投機行為，需要采用合適的指標(biāo)來評估交易人員和業(yè)務(wù)部門的業(yè)績。經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益率（RAROC）是指經(jīng)預(yù)期損失和以經(jīng)濟資本計量的非預(yù)期損失調(diào)整后的收益率，其核心思想是將風(fēng)險帶來的未來可預(yù)計的損失量化為當(dāng)期成本，直接對當(dāng)期盈利進(jìn)行調(diào)整，衡量經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的收益大小，把收益和所承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤，能有效引導(dǎo)商業(yè)銀行交易人員和業(yè)務(wù)部門在追求收益時考慮風(fēng)險因素，避免過度冒險追逐短期利益，A選項符合要求。經(jīng)濟增加值（EVA）是指從稅后凈營業(yè)利潤中扣除包括股權(quán)和債務(wù)的全部投入資本成本后的所得，它衡量了扣除資本占用費用后企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生的利潤，強調(diào)了資本的使用效率和風(fēng)險成本。使用EVA評估業(yè)績，促使交易人員和業(yè)務(wù)部門在決策時不僅關(guān)注利潤，還會考慮所投入資本的成本和風(fēng)險，有助于避免高風(fēng)險投機行為，D選項符合要求。資本充足率（CAR）是一個衡量銀行資本與其加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)比例的指標(biāo)，主要用于衡量商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力和監(jiān)管要求，并非直接用于評估交易人員和業(yè)務(wù)部門業(yè)績的指標(biāo)，B選項不符合。資產(chǎn)收益率