第五章商業(yè)銀行(shānɡyèyínxínɡ)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理學(xué)習(xí)目標(biāo)：貸款業(yè)務(wù)概述(ɡàishù)貸款定價幾種貸款操作要點(diǎn)貸款信用分析和風(fēng)險管理貸款(dàikuǎn)是商業(yè)銀行作為貸款(dàikuǎn)人按照一定的貸款(dàikuǎn)原則和政策，以還本付息的條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款(dàikuǎn)的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。第一頁，共128頁。第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)(yèwù)概述貸款業(yè)務(wù)種類(zhǒnglèi)貸款政策貸款程序第二頁，共128頁。一、貸款(dàikuǎn)業(yè)務(wù)種類

按貸款的期限劃分按貸款的保障程度劃分按貸款的用途劃分按貸款質(zhì)量(zhìliàng)劃分按計息方式劃分按照貸款發(fā)放的自主程度劃分按償還方式劃分第三頁，共128頁。貸款活期定期透支信用擔(dān)保票據(jù)貼現(xiàn)工業(yè)商業(yè)農(nóng)業(yè)科技消費(fèi)正常關(guān)注次級可疑損失固定利率浮動利率自營委托特定一次償還分次償還貸款期限貸款保障條件貸款用途償還方式自主程度計息方式貸款質(zhì)量第四頁，共128頁。（一）按貸款的期限(qīxiàn)劃分

活期貸款：是在貸款時不確定(quèdìng)償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出收回貸款的通知。定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。按照償還期的長短，又可以分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。透支貸款：是指活期存款賬戶依照合同向銀行透支的款項(xiàng)，它實(shí)質(zhì)上是銀行的一種貸款。一方面有利于監(jiān)控貸款(dàikuǎn)的流動性和資金周轉(zhuǎn)情況；另一方面，也有利于銀行按資金償還期限安排貸款(dàikuǎn)順序，保證貸款(dàikuǎn)資金的安全。第五頁，共128頁。（二）按貸款的保障(bǎozhàng)程度劃分信用貸款：是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無須提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款：是指以一定財產(chǎn)或信用作為還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。票據(jù)貼現(xiàn)：它是指應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)金或活期存款(huóqīcúnkuǎn)買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)行預(yù)扣利息。第六頁，共128頁。抵押貸款：是指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)(cáichǎn)為抵押發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：是指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)物發(fā)放的貸款。保證貸款：是指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。《中華人民共和國擔(dān)保法》《擔(dān)保法》第七頁，共128頁。（三）按貸款(dàikuǎn)的用途劃分工業(yè)(gōngyè)貸款：用于補(bǔ)充工業(yè)(gōngyè)的貸款。商業(yè)貸款：用來補(bǔ)充商業(yè)流動資金的貸款。農(nóng)業(yè)貸款：用于改良土壤、造林、水利等方面的長期貸款及用于購買種子、肥料等方面的短期貸款。消費(fèi)者貸款：指貸款給消費(fèi)者個人用來購買消費(fèi)品或支付勞務(wù)費(fèi)用的貸款。

一是按性質(zhì)(xìngzhì)安排貸款；二是監(jiān)控貸款的部門結(jié)構(gòu)，防范貸款風(fēng)險。第八頁，共128頁。（四）按貸款(dàikuǎn)質(zhì)量劃分正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。關(guān)注貸款：目前有能力還，但存在一些對償還不利的影響因素。次級貸款：還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，正常經(jīng)營收入無法保證足額還本付息。可疑貸款：即使(jíshǐ)執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也有一部分損失。損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程后，本息仍然無法收回，或只有一小部分能夠收回。一是有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險管理，提高貸款質(zhì)量；二是有利于金融監(jiān)管當(dāng)局(dāngjú)對商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管。第九頁，共128頁。（五）按計息方式（利率約定(yuēdìng)）劃分（1）固定(gùdìng)利率貸款（2）浮動利率貸款第十頁，共128頁。（六）按照(ànzhào)貸款發(fā)放的自主程度劃分

自營貸款：是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，是商業(yè)銀行最主要的貸款。委托貸款：是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由銀行根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督、使用(shǐyòng)并協(xié)助收回的貸款。特定貸款：是指經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)并對可能造成的損失采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施后，責(zé)成國有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。第十一頁，共128頁。（七）按償還(chánghuán)方式分

一次償還貸款(dàikuǎn)：指借款人在貸款(dàikuǎn)到期日一次性還清貸款(dàikuǎn)本金的貸款(dàikuǎn)，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。分期償還貸款(dàikuǎn)：指借款人按規(guī)定期限分次償還本金和支付利息的貸款(dàikuǎn)。中長期貸款(dàikuǎn)大都采用這種方式，其利息的計算方法常見的有加息平均法、利隨本清法等。一方面有利于加強(qiáng)銀行監(jiān)測貸款的到期和貸款收回情況，準(zhǔn)確測算銀行頭寸的變動(biàndòng)趨勢，另一方面有利于銀行考核收息率，加強(qiáng)對應(yīng)收利息的管理。第十二頁，共128頁。二、貸款(dàikuǎn)政策貸款(dàikuǎn)政策含義貸款(dàikuǎn)政策制定應(yīng)考慮的因素貸款(dàikuǎn)政策的內(nèi)容第十三頁，共128頁。（一）貸款政策(zhèngcè)的含義貸款政策是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)而制定(zhìdìng)的指導(dǎo)貸款業(yè)務(wù)的各項(xiàng)方針和措施的總稱。第十四頁，共128頁。（二）制定貸款(dàikuǎn)政策應(yīng)考慮的因素

國家有關(guān)的法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策銀行(yínháng)資本狀況銀行(yínháng)負(fù)債結(jié)構(gòu)服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期銀行(yínháng)信貸人員的能力和經(jīng)驗(yàn)第十五頁，共128頁。（三）貸款政策(zhèngcè)的內(nèi)容

貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略貸款操作程序及權(quán)限界定貸款的結(jié)構(gòu)和規(guī)模貸款種類(zhǒnglèi)及地區(qū)貸款的抵押與擔(dān)保貸款定價貸款檔案管理政策貸款的日常管理和催收制度不良貸款的管理第十六頁，共128頁。1.貸款(dàikuǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略〓銀行貸款政策首先應(yīng)當(dāng)明確銀行的發(fā)展戰(zhàn)略，包括開展(kāizhǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則，銀行希望開展(kāizhǎn)業(yè)務(wù)的行業(yè)、區(qū)域及業(yè)務(wù)品種和希望達(dá)到的業(yè)務(wù)開展(kāizhǎn)規(guī)模與速度。貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略首先明確貸款業(yè)務(wù)的經(jīng)營方針。目前是安全性、流動性、盈利性。第十七頁，共128頁。2.貸款操作程序及權(quán)限(quánxiàn)界定〓

貸款操作包含三個階段：第一階段是貸前的推銷、調(diào)查及信用分析階段；第二階段是銀行接受貸款申請以后的評估、審查及貸款發(fā)放階段；第三階段是貸款發(fā)放以后的監(jiān)督檢查(jiǎnchá)、風(fēng)險監(jiān)測及貸款本息收回的階段。貸款權(quán)限界定即貸款審批制度——目前我國實(shí)行“審貸分離，分級審批”制度。〓第十八頁，共128頁。審貸分離(fēnlí)：即將貸款程序的三個階段分別交由三個不同的崗位來完成，并相應(yīng)承擔(dān)由于各個環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風(fēng)險責(zé)任。三類人員是：貸款調(diào)查(diàochá)評估人員、貸款審查人員和貸款檢查人員。貸款調(diào)查(diàochá)人員負(fù)責(zé)貸前調(diào)查(diàochá)評估，承擔(dān)調(diào)查(diàochá)失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款檢查人員負(fù)責(zé)貸款發(fā)放以后的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。第十九頁，共128頁。分級(fēnjí)審批是銀行根據(jù)信貸部門有關(guān)組織、人員的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)、工作實(shí)績以及所負(fù)責(zé)(fùzé)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和授信額度，決定每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。授權(quán)統(tǒng)一由銀行董事會或最高決策層統(tǒng)一批準(zhǔn)，自董事會到基層行管理層，權(quán)限逐級下降。第二十頁，共128頁。3.貸款(dàikuǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)〓規(guī)模(guīmó)適度結(jié)構(gòu)合理貸款/存款比率(bǐlǜ)——75%貸款/資本比率(bǐlǜ)單個企業(yè)貸款比率(bǐlǜ)——10%中長期貸款比率(bǐlǜ)——120%第二十一頁，共128頁。4.貸款(dàikuǎn)種類及地區(qū)

銀行應(yīng)在企業(yè)貸款、消費(fèi)貸款、農(nóng)業(yè)貸款等貸款領(lǐng)域中分配貸款總額。貸款地區(qū)是指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍(fànwéi)。銀行貸款的地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)。大銀行因其分支機(jī)構(gòu)眾多，在貸款政策中一般不對貸款地區(qū)做出限制；中小銀行則往往將其貸款業(yè)務(wù)限制在銀行所在城市和地區(qū)，或該銀行的傳統(tǒng)服務(wù)地區(qū)。第二十二頁，共128頁。5.貸款(dàikuǎn)的抵押與擔(dān)保貸款擔(dān)保政策：明確擔(dān)保的方式規(guī)定抵押品的鑒定、評估方法和程序確定貸款與抵押品價值(jiàzhí)的比率、貸款與質(zhì)押品價值(jiàzhí)的比率（墊頭）確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評估方法與程序等第二十三頁，共128頁。6.貸款(dàikuǎn)定價

貸款定價不僅僅是確定貸款利率，還包括確定貸款補(bǔ)償性余額和對某些貸款收取的費(fèi)用（如承擔(dān)費(fèi)）。銀行貸款定價必須(bìxū)考慮資金成本、貸款風(fēng)險程度、貸款的期限、貸款管理費(fèi)用、存款余額、還款方式、銀行與借款人的關(guān)系、資產(chǎn)收益率目標(biāo)等多種因素。第二十四頁，共128頁。7.貸款(dàikuǎn)檔案管理政策

一套完整(wánzhěng)的貸款檔案管理制度通常應(yīng)包括以下內(nèi)容：貸款檔案的結(jié)構(gòu)，即應(yīng)包括的文件貸款檔案的保管責(zé)任人貸款檔案的保管地點(diǎn)貸款檔案存檔、借閱和檢查制度第二十五頁，共128頁。8.貸款的日常(rìcháng)管理和催收制度〓日常管理——貸款發(fā)放(fāfàng)后，信貸人員應(yīng)保持與借款人的密切聯(lián)系，定期或不定期地走訪借款人，了解借款人的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和財務(wù)狀況，定期進(jìn)行信貸分析，并形成信貸分析報告存檔。催收制度——如貸款還本付息到期日之前的一定時間，應(yīng)提前書面通知借款人償還到期的貸款本息。第二十六頁，共128頁。9.不良貸款的管理(guǎnlǐ)

預(yù)警信號監(jiān)控重組挽救追償(zhuīchánɡ)訴訟沖銷等第二十七頁，共128頁。三、貸款(dàikuǎn)程序

貸款申請貸款調(diào)查對借款(jièkuǎn)人進(jìn)行信用等級評估貸款審批簽訂借款(jièkuǎn)合同和擔(dān)保合同貸款發(fā)放貸后檢查貸款歸還

第二十八頁，共128頁。貸款(dàikuǎn)申請貸款(dàikuǎn)審批貸款(dàikuǎn)收回貸款調(diào)查信用評估貸后檢查貸款發(fā)放合同簽訂貸款程序圖第二十九頁，共128頁。第二節(jié)貸款(dàikuǎn)定價貸款定價原則貸款價格的構(gòu)成(gòuchéng)影響貸款定價的因素貸款定價主要方法（模式）所謂貸款的定價是指銀行根據(jù)其經(jīng)營成本和信貸風(fēng)險，綜合考慮貸款收益，與借款人協(xié)商確定貸款價格的過程。包括如何(rúhé)確定貸款的利率、確定補(bǔ)償余額、以及對某些貸款收取手續(xù)費(fèi)。第三十頁，共128頁。一、貸款定價(dìngjià)原則

利潤最大化原則擴(kuò)大市場份額原則保證貸款安全原則維護(hù)銀行(yínháng)形象原則第三十一頁，共128頁。利潤(lìrùn)最大化原則銀行在進(jìn)行貸款定價時，首先(shǒuxiān)必須確保貸款收益足以彌補(bǔ)資金成本和各項(xiàng)費(fèi)用，在此基礎(chǔ)上，盡可能實(shí)現(xiàn)利潤的最大化。利潤的最大化是否(shìfǒu)意味著貸款利率必須是高的？第三十二頁，共128頁。擴(kuò)大(kuòdà)市場份額原則在金融業(yè)競爭日益激烈的情況下，商業(yè)銀行要求生存、求發(fā)展，必須在信貸市場上不斷擴(kuò)大其市場份額。同時，商業(yè)銀行追求利潤最大化目標(biāo)，也必須建立在市場份額不斷擴(kuò)大的基礎(chǔ)上。貸款價格始終是影響(yǐngxiǎng)銀行市場份額的一個重要因素。第三十三頁，共128頁。保證貸款安全原則（風(fēng)險(fēngxiǎn)防范原則）就是使貸款收益能夠足以彌補(bǔ)貸款的各項(xiàng)成本。貸款的風(fēng)險(fēngxiǎn)越大，貸款成本就越高，貸款價格也就越高。第三十四頁，共128頁。維護(hù)銀行形象(xíngxiàng)原則要求銀行嚴(yán)格遵循國家有關(guān)法律、法規(guī)和貨幣政策、利率政策的要求，不能利用貸款價格搞惡性競爭，破壞金融(jīnróng)秩序的穩(wěn)定，損害整體社會利益。第三十五頁，共128頁。二、貸款價格(jiàgé)的構(gòu)成貸款利率貸款承諾費(fèi)補(bǔ)償(bǔcháng)余額隱含價格第三十六頁，共128頁。1.貸款(dàikuǎn)利率是指一定時期客戶向貸款人支付(zhīfù)的貸款利息與貸款本金之比率。它是貸款價格的主體，也是貸款價格的主要內(nèi)容。貸款利率的確定應(yīng)以收取的利息足以彌補(bǔ)支出并取得合理利潤為依據(jù)。銀行貸款所支付(zhīfù)的費(fèi)用包括資金成本、提供貸款的費(fèi)用以及今后可能發(fā)生的損失等。合理的利潤水平，是指應(yīng)由貸款收益提供的，與其他銀行或企業(yè)相當(dāng)?shù)睦麧櫵健５谌唔摚?28頁。2.貸款(dàikuǎn)承諾費(fèi)是指銀行對已承諾貸給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取(shōuqǔ)的費(fèi)用。銀行收取(shōuqǔ)貸款承諾費(fèi)的理由如下：為了應(yīng)付承諾貸款的要求，銀行必須保持一定的高性能的流動性資產(chǎn)，這就要放棄收益高的貸款或投資（機(jī)會成本），使銀行產(chǎn)生利益損失。為了補(bǔ)償這種損失，就需要借款人提供一定的費(fèi)用。第三十八頁，共128頁。3.補(bǔ)償(bǔcháng)余額是指借款人應(yīng)銀行要求，保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個條件而寫入貸款協(xié)議中。要求補(bǔ)償余額的理由是：顧客不僅是資金的使用者，還是資金的提供者，而且只有作為資金的提供者，才能成為(chéngwéi)資金的使用者。存款是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，是貸款的必要條件，銀行發(fā)放貸款應(yīng)該成為(chéngwéi)現(xiàn)在和將來獲得存款的手段。從另一方面講，也是銀行變相提高貸款利率的一種方式，因此，它成為(chéngwéi)貸款價格的一個組成部分。第三十九頁，共128頁。4.隱含(yǐnhán)價格是指貸款定價中的一些非貨幣性內(nèi)容。銀行在決定給客戶貸款后，為了保證客戶能償還貸款，常常在貸款協(xié)議中加上一些附加性條款。附加條款不直接給銀行帶來收益，但可以防止借款人經(jīng)營狀況的重大變化(biànhuà)給銀行利益造成損失，因此，它也可以視為貸款價格的一部分。第四十頁，共128頁。三、貸款定價(dìngjià)應(yīng)考慮的因素資金成本（借入資金的成本）基準(zhǔn)利率貸款的風(fēng)險程度(chéngdù)貸款的費(fèi)用借款人的信用及與銀行的關(guān)系目標(biāo)收益率貸款的供求狀況預(yù)期的通貨膨脹第四十一頁，共128頁。資金(zījīn)成本資金的平均成本：資金的平均成本是指資金的利息費(fèi)用總額除以平均負(fù)債余額，表明每一單位債務(wù)的平均成本率，即每單位資金的平均利息費(fèi)用率；資金的邊際成本是指每增加一單位可用于投資、貸款的資金所需要(xūyào)支付的借入成本。

在貸款(dàikuǎn)定價中，應(yīng)如何使用這兩類成本？第四十二頁，共128頁?；鶞?zhǔn)利率(jīzhǔnlìlǜ)基準(zhǔn)利率是在整個利率體系中起主導(dǎo)作用的利率。一般把中央銀行的再貼現(xiàn)再貸款利率作為商業(yè)銀行發(fā)放貸款的利率。商業(yè)銀行即使自主定價，也絕不等同于自由定價，必須(bìxū)以基準(zhǔn)利率為準(zhǔn)繩，不能偏離太多。第四十三頁，共128頁。貸款的風(fēng)險(fēngxiǎn)程度銀行為承擔(dān)貸款風(fēng)險而花費(fèi)的費(fèi)用，稱為(chēnɡwéi)貸款的風(fēng)險費(fèi)用，也是貸款的風(fēng)險成本。銀行在貸款定價時，必須將風(fēng)險成本納入貸款價格之中。銀行通常根據(jù)歷史上同類貸款的平均費(fèi)用水平并考慮未來各種新增因素后來確定貸款風(fēng)險費(fèi)用率。如過去5年中，對信用AAA級企業(yè)發(fā)放1年期信用貸款的平均風(fēng)險管理費(fèi)用率為0.6%，并以此作為新貸款的風(fēng)險費(fèi)用率，則銀行對同類企業(yè)發(fā)放同類貸款500萬元，就應(yīng)收取貸款風(fēng)險費(fèi)用3萬元（5000000×0.6%=30000）。

第四十四頁，共128頁。貸款(dàikuǎn)的費(fèi)用包括信用分析與評估費(fèi)；抵押品鑒定與保管費(fèi)；貸款回收費(fèi)；賬戶服務(wù)和管理費(fèi)等。許多銀行通常將各種貸款的收費(fèi)種類(zhǒnglèi)及其標(biāo)準(zhǔn)作具體的規(guī)定。第四十五頁，共128頁。借款人的信用及與銀行(yínháng)的關(guān)系借款人的信用狀況主要是指借款人的償還能力和償還意愿。借款人的信用越好，貸款風(fēng)險越小，貸款價格也應(yīng)越低。借款人與銀行(yínháng)的關(guān)系是指借款人與銀行(yínháng)正常的業(yè)務(wù)往來關(guān)系，如借款人在銀行(yínháng)的存款情況，借款人使用銀行(yínháng)服務(wù)的情況等。銀行(yínháng)關(guān)系密切的客戶，在制定貸款價格時，可以適當(dāng)?shù)陀谝话阗J款的價格。第四十六頁，共128頁。目標(biāo)(mùbiāo)收益率

商業(yè)銀行都有自己的盈利(yínɡlì)目標(biāo)。為了實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)，銀行對各項(xiàng)資金運(yùn)用都應(yīng)當(dāng)確定收益目標(biāo)。貸款是銀行主要的資金運(yùn)用項(xiàng)目，在貸款定價時，必須考慮能否在總體上實(shí)現(xiàn)銀行的貸款收益率目標(biāo)。第四十七頁，共128頁。貸款的供求(gōngqiú)狀況

市場供求狀況是影響價格的一個基本因本因素。貸款作為一種金融產(chǎn)品，自然也受這一規(guī)律的制約。當(dāng)貸款供大于求時，貸款價格應(yīng)當(dāng)降低；當(dāng)貸款供不應(yīng)求(gōngbùyìngqiú)時，貸款價格應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高。第四十八頁，共128頁。預(yù)期(yùqī)的通貨膨脹必須(bìxū)對貸款的名義利率進(jìn)行調(diào)整。第四十九頁，共128頁。貸款(dàikuǎn)定價資金成本基準(zhǔn)利率貸款風(fēng)險貸款費(fèi)用目標(biāo)收益率信貸市場資金供求預(yù)期通貨膨脹率借款人信用及與銀行的關(guān)系影響商業(yè)銀行貸款定價(dìngjià)的主要因素第五十頁，共128頁。五、貸款(dàikuǎn)定價的具體方法

目標(biāo)收益率定價法成本加成定價法價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法基礎(chǔ)(jīchǔ)利率定價法（交易利率定價法）我國銀行貸款定價的方法第五十一頁，共128頁。（一）目標(biāo)(mùbiāo)收益率定價法

貸款定價的目標(biāo)是要保證銀行貸款可以獲得或超過銀行資產(chǎn)運(yùn)用的目標(biāo)收益率。即貸款的總收入應(yīng)該大于或等于(děngyú)貸款的總費(fèi)用和目標(biāo)利潤之和。目標(biāo)收益率定價法的公式如下：稅前產(chǎn)權(quán)資本（目標(biāo)）收益率＝（貸款收益－貸款費(fèi)用）/應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本貸款收益＝貸款利息收益＋貸款管理手續(xù)費(fèi)貸款費(fèi)用＝借款者使用的非股本資金的成本＋辦理貸款的服務(wù)和收貸費(fèi)用應(yīng)攤產(chǎn)權(quán)資本＝銀行全部產(chǎn)權(quán)資本對貸款的比率×未清償?shù)馁J款余額第五十二頁，共128頁。實(shí)訓(xùn)1:某信貸主管人員對某一公司客戶以12%的年利率發(fā)放一筆100萬元的貸款(dàikuǎn)。借款人使用貸款(dàikuǎn)的資金成本率為10%，貸款(dàikuǎn)管理成本為2000元，已使用的資金凈額占分配貸款(dàikuǎn)資金的8%，假定借款人使用的貸款(dàikuǎn)資金凈額等于未歸還的貸款(dàikuǎn)余額即100萬元。運(yùn)用上述定價公式得：稅前產(chǎn)權(quán)資本收益率＝（12%×1000000－10%×1000000－2000）/（8%×1000000）＝22.5%即該筆貸款(dàikuǎn)的稅前預(yù)期收益率為22.5%。將該收益率與銀行的目標(biāo)收益率相比較，若貸款(dàikuǎn)收益率低于目標(biāo)收益率，該筆貸款(dàikuǎn)就需要重新定價。

第五十三頁，共128頁。重新定價(dìngjià)的方法主要有兩種方式：一是提高名義貸款利率，即在簽訂借款協(xié)議時約定支付的貸款利率，但調(diào)高貸款利率受市場供求的限制(xiànzhì)。二是貸款名義利率不變，而在此之外收取一些附加費(fèi)用，以提高貸款實(shí)際利率，又有三種提高貸款實(shí)際利率的方法：（1）繳納補(bǔ)償存款余額；（2）收取承諾費(fèi)；（3）收取其他服務(wù)費(fèi)。第五十四頁，共128頁。實(shí)訓(xùn)2：P107保留補(bǔ)償存款余額的定價分析這種方法是將借款人在銀行保留補(bǔ)償存款余額看作是其貸款價格的一個組成部分，在考慮了借款人在銀行補(bǔ)償余額的多少后決定貸款利率的一種定價方法。在這種方法下，借款人補(bǔ)償余額的不同，貸款實(shí)際利率也有所不同。假定銀行正在審查一筆1年期的100萬元的流動資金貸款申請，并決定承諾這筆貸款，同時以承諾額的0.5%的比率一次性收取貸款承諾費(fèi)。據(jù)預(yù)測，該借款人在這1年中貸款的平均使用(shǐyòng)額度為80萬元，年存款服務(wù)費(fèi)為4000元，其債務(wù)的加權(quán)邊際成本為7%，貸款的風(fēng)險及管理費(fèi)用為5000元，銀行稅前股東目標(biāo)利潤率為15%，貸款的資金來源中，股權(quán)與債務(wù)比為1：9，補(bǔ)償余額的投資收益率為8%?？疾煸诓煌难a(bǔ)償余額水平下貸款利率的確定。第五十五頁，共128頁。有兩個方案A和B。方案A假定借款人保留在賬戶上的可用于投資的補(bǔ)償性余額為10萬元，方案B假定客戶保留在賬戶上的補(bǔ)償性存款余額為6萬元。在方案A中，銀行(yínháng)要彌補(bǔ)貸款各項(xiàng)成本并獲得預(yù)期的目標(biāo)利潤除了收取貸款承諾費(fèi)5000元和補(bǔ)償性存款余額的投資收入8000元外，還需要收取貸款利息64000元，這樣該筆貸款的利率應(yīng)是8%；在方案B中，補(bǔ)償性存款余額的投資收入為4800元，需要收取的貸款利息為67200元，這樣該筆貸款的利率應(yīng)是8.4%。這說明，在其他條件不變的情況下，補(bǔ)償性存款余額從10萬元下降到6萬元，貸款利率相應(yīng)地由8％上升到8.4%。第五十六頁，共128頁。保留(bǎoliú)補(bǔ)償性余額的定價分析費(fèi)用名稱金額/元存款服務(wù)成本4000貸款風(fēng)險及管理費(fèi)用5000借入資金利息56000目標(biāo)利潤12000合計77000收益方案A方案B手續(xù)費(fèi)收入/元50005000補(bǔ)償性存款投資收入/元80004800應(yīng)收貸款利息/元6400067200應(yīng)收貸款利率/％88.4第五十七頁，共128頁。（二）成本(chéngběn)加成定價法

是指在借入資金的成本和其他經(jīng)營成本、風(fēng)險成本的基礎(chǔ)上加一個加成（銀行的預(yù)期利潤）來確定貸款利率(lìlǜ)的方法。成本加成定價法認(rèn)為，任何商業(yè)性貸款均應(yīng)包括四個部分：銀行籌集可貸資金的成本；銀行的非資金性經(jīng)營成本（包括貸款人員的工資以及發(fā)放和管理貸款時使用的設(shè)備、工具等成本）；對銀行由于貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險做出必要的補(bǔ)償；為銀行股東提供一定的資本收益率所必需的每一貸款項(xiàng)目的預(yù)期利潤水平。

第五十八頁，共128頁。成本加成貸款定價用公式(gōngshì)表示為：貸款利率=籌集資金的邊際成本+銀行的其他經(jīng)營成本（非資金性銀行經(jīng)營成本）+預(yù)計(yùjì)違約風(fēng)險的補(bǔ)償費(fèi)用+銀行預(yù)期的利潤水平（資產(chǎn)凈利率）。第五十九頁，共128頁。實(shí)訓(xùn)3：假設(shè)有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬美元的銀行貸款，如果銀行為了籌款必須在貨幣市場上以10%的利率賣出大額可轉(zhuǎn)讓存單，籌集資金的邊際成本(chéngběn)就是10%。銀行分析、發(fā)放及監(jiān)管這項(xiàng)貸款的非資金性經(jīng)營成本(chéngběn)大約為500萬美元的2%，銀行信貸部門建議為了補(bǔ)償貸款不能及時全額償付的風(fēng)險再加上500萬美元的2%。最后，銀行要求在該項(xiàng)貸款的財務(wù)、經(jīng)營和風(fēng)險成本(chéngběn)之上再加上1%的利潤水平，這樣，這家銀行就以15%的利率水平（10%+2%+2%+1%=15%）來發(fā)放這筆貸款。第六十頁，共128頁。（三）價格領(lǐng)導(dǎo)模型(móxíng)定價法（優(yōu)惠利率加數(shù)法或優(yōu)惠利率乘數(shù)法）又稱差別定價法，是指在優(yōu)惠利率（由若干大銀行視自身的資金加權(quán)成本確定）的基礎(chǔ)上根據(jù)借款人的不同(bùtónɡ)風(fēng)險等級（期限風(fēng)險與違約風(fēng)險）制定不同(bùtónɡ)的貸款利率。價格領(lǐng)導(dǎo)模型定價法是以若干大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險補(bǔ)償和期限風(fēng)險補(bǔ)償后的貸款所制定的利率。對于某個特定的顧客來說，其貸款的利率公式為：貸款利率=優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期利潤）+加成部分=優(yōu)惠利率+違約風(fēng)險溢價+期限風(fēng)險溢價

第六十一頁，共128頁。優(yōu)惠利率是對信用等級最高的大公司提供(tígōng)的短期流動資金貸款的最低利率。違約風(fēng)險溢價是對非基準(zhǔn)利率借款人收取的費(fèi)用。期限風(fēng)險溢價則是對長期貸款的借款人所收取的費(fèi)用。第六十二頁，共128頁。確定風(fēng)險溢價(yìjià)的方法

美國金融學(xué)家科普蘭建議可依據(jù)下表中所列舉的方案來評定貸款的質(zhì)量等級。如果一家企業(yè)屬于非優(yōu)惠利率借款者，對其5年期的固定資產(chǎn)貸款利率中除了優(yōu)惠利率之外，還要包括違約風(fēng)險溢價和期限(qīxiàn)風(fēng)險溢價。假如優(yōu)惠利率為12%，違約風(fēng)險溢價為1.5%，期限(qīxiàn)風(fēng)險溢價為2%，那么該筆貸款利率則為15.5%。第六十三頁，共128頁。專家建議的貸款的風(fēng)險等級(děngjí)和溢價：

風(fēng)險等級風(fēng)險溢價風(fēng)險等級風(fēng)險溢價無風(fēng)險0.00%特別關(guān)注1.5%微小風(fēng)險0.25%次級2.5%標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險0.50%可疑的5%第六十四頁，共128頁。優(yōu)惠利率定價法產(chǎn)生的兩個公式：

優(yōu)惠利率加數(shù)法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法。前者是用優(yōu)惠利率加上一個比率構(gòu)成貸款(dàikuǎn)利率，后者是用優(yōu)惠利率乘以一個數(shù)值得到貸款(dàikuǎn)利率。下表就是這兩種方法的比較：優(yōu)惠利率（%）加數(shù)利率（優(yōu)惠利率×2%）乘數(shù)利率（優(yōu)惠利率×1.2）101212111313.2121414.4131515.6141616.8151718第六十五頁，共128頁。七十年代以來倫敦(lúndūn)銀行同業(yè)間拆借利率計算貸款利率的方法到了20世紀(jì)70年代，優(yōu)惠利率作為商業(yè)貸款基準(zhǔn)利率的統(tǒng)治地位受到倫敦同業(yè)拆借利率的挑戰(zhàn)。倫敦同業(yè)銀行拆借利率是指存期為幾天到幾個月的歐洲美元短期存款利率。隨著時間的推移，由于主要銀行更多地用歐洲美元作為放貸資金，這些銀行開始使用倫敦同業(yè)拆借利率作為基準(zhǔn)利率；另外一個原因是銀行業(yè)的國際化使外國銀行紛紛進(jìn)入美國的國內(nèi)貸款市場(shìchǎng)。倫敦同業(yè)銀行拆借利率為國內(nèi)和國外的所有銀行提供了一個共同的標(biāo)準(zhǔn)，并為顧客對各種銀行的貸款利率進(jìn)行比較提供了準(zhǔn)則。第六十六頁，共128頁。下表顯示的是1997年12月16日星期三，倫敦同業(yè)銀行拆借(chāijiè)利率的年利率報價

期限倫敦銀行間同業(yè)拆借利率1個月5.96%3個月5.91%6個月5.91%1年6.00%第六十七頁，共128頁。假如一家大公司欲借數(shù)百萬美元的貸款，期限為三個月，那么它從國內(nèi)銀行(yínháng)或國外銀行(yínháng)借入的這筆貸款的利率報價可能會是這樣：

以倫敦銀行(yínháng)同業(yè)拆借利率為基準(zhǔn)的貸款利率=倫敦銀行(yínháng)間同業(yè)拆借利率+違約風(fēng)險溢價+利潤=5.91%+0.125%+0.125%=6.16%對于幾個月或幾年的長期貸款，銀行(yínháng)家可能在上面公式中再加上期限風(fēng)險溢價，作為對其商業(yè)客戶長期承諾的一種額外風(fēng)險補(bǔ)償。例如，以一年期的倫敦同業(yè)銀行(yínháng)拆借利率6.0%為基準(zhǔn)的一年期貸款利率可能是：以倫敦同業(yè)銀行(yínháng)拆借利率為基準(zhǔn)的貸款利率＝倫敦同業(yè)銀行(yínháng)拆借利率＋違約風(fēng)險溢價＋期限風(fēng)險溢價＋利潤＝6%＋0.125%＋0.25%＋0.125%＝6.5%第六十八頁，共128頁。（四）基礎(chǔ)(jīchǔ)利率定價法（交易利率定價法）

是指商業(yè)銀行在對各類貸款定價時，以各種基礎(chǔ)利率為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)借款人的資信、借款金額、期限、擔(dān)保等方面的條件，在基礎(chǔ)利率上確定加息率或某一乘數(shù)來對貸款進(jìn)行定價。它類似于差別定價法，但又與此不同。基礎(chǔ)利率主要有國庫券利率、同業(yè)拆借利率、商業(yè)票據(jù)利率，客戶可以從銀行認(rèn)可的利率表中選擇基礎(chǔ)利率，也可以選擇到期日。所確定的貸款利率為同期市場利率加上一定數(shù)額。在到期日，貸款可以展期，而后，客戶還必須再作一次同樣的選擇，即再次選擇基礎(chǔ)利率和到期日。這樣，在一個特定(tèdìng)的時間里，利率是固定的，但展期利率是未知數(shù)。第六十九頁，共128頁。（五）我國銀行貸款定價(dìngjià)的方法(一般了解)

浮動利率：商業(yè)銀行在制定浮動利率時，采用“法定利率相乘法”。即在法定利率的基礎(chǔ)上，乘以人民銀行確定的上浮幅度。貼現(xiàn)利率：貼現(xiàn)利率采用“法定利率相加法”。即在法定利率（此處為再貼現(xiàn)利率）的基礎(chǔ)上按不超過同期貸款利率（含浮動）加點(diǎn)執(zhí)行(zhíxíng)。內(nèi)部資金往來利率：這是商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部各級行之間因資金上存或借用所使用的利率，由各商業(yè)銀行總行參照人民銀行的準(zhǔn)備金利率和再貸款利率自行確定。同業(yè)拆借利率和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率：同業(yè)拆借利率是在全國銀行間拆借中心信用拆借的成交利率，由拆借雙方經(jīng)過報價、詢價、確認(rèn)三個交易步驟完成，利率完全依供求關(guān)系而定，利率的高低與期限的長短并不完全總是成正比。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率一般在貼現(xiàn)利率與同業(yè)拆借利率之間，由辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的雙方銀行自主協(xié)商解決。第七十頁，共128頁。第三節(jié)幾種貸款管理操作(cāozuò)要點(diǎn)信用貸款(dàikuǎn)擔(dān)保貸款(dàikuǎn)貼現(xiàn)貸款(dàikuǎn)消費(fèi)貸款(dàikuǎn)第七十一頁，共128頁。一、信用貸款信用貸款內(nèi)涵信用貸款具有以下(yǐxià)幾個特點(diǎn)信用貸款的操作程序及其要點(diǎn)第七十二頁，共128頁。（一）信用貸款內(nèi)涵(nèihán)

信用(xìnyòng)貸款是指銀行完全憑借款人的良好信用(xìnyòng)而無需提供任何財產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。信用(xìnyòng)貸款是以借款人的信用(xìnyòng)作為還款保證。第七十三頁，共128頁。（二）信用貸款的特點(diǎn)(tèdiǎn)以借款人的信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證；風(fēng)險大、利率高；手續(xù)(shǒuxù)簡便。請思考：信用風(fēng)險如何(rúhé)補(bǔ)償？第七十四頁，共128頁。（三）信用貸款的操作程序及其要點(diǎn)(yàodiǎn)

對借款人進(jìn)行信用評估，正確選擇貸款對象合理確定貸款額度和期限貸款的發(fā)放(fāfàng)與監(jiān)督使用貸款到期收回第七十五頁，共128頁。二、擔(dān)保(dānbǎo)貸款擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款(dàikuǎn)種類保證貸款(dàikuǎn)操作要點(diǎn)抵押貸款(dàikuǎn)操作和管理要點(diǎn)第七十六頁，共128頁。（一）擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款(dàikuǎn)種類（擔(dān)保法）

保證與保證貸款(dàikuǎn)質(zhì)押與質(zhì)押貸款(dàikuǎn)抵押與抵押貸款(dàikuǎn)保證是指保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。銀行根據(jù)擔(dān)保法中的保證方式向借款人發(fā)放(fāfàng)的貸款稱為保證貸款。質(zhì)押也稱質(zhì)權(quán)，就是債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就該動產(chǎn)賣得價金優(yōu)先受償。以擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式發(fā)放的貸款稱為質(zhì)押貸款。抵押是指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。銀行以抵押方式作擔(dān)保而發(fā)放的貸款，就是抵押貸款。第七十七頁，共128頁。思考(sīkǎo)：

質(zhì)押與抵押的區(qū)別？將財產(chǎn)作法定的移交（但可不作實(shí)際(shíjì)的實(shí)物交付）的方式為何種方式？不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有權(quán)的方式為何種方式？動產(chǎn)、不動產(chǎn)、各種權(quán)利分別作可以做何種方式？第七十八頁，共128頁。拓展(tuòzhǎn)：一般保證與連帶責(zé)任保證當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任(zérèn)的，為一般保證；當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任(zérèn)的，為連帶責(zé)任(zérèn)保證。兩者的區(qū)別：保證人是否有先訴抗辯權(quán)？一般保證人有（債務(wù)人不能履行），而連帶責(zé)任(zérèn)保證沒有（債務(wù)人不履行）。第七十九頁，共128頁。2.銀行(yínháng)核保1.借款人找保3.銀行審批4.貸款發(fā)放與收回保證人的營業(yè)執(zhí)照保證人和法人代表的的印鑒財務(wù)報表和有關(guān)文件承保能力，看其凈資產(chǎn)凈值保證人財產(chǎn)是否已作為抵押或擔(dān)保保證人的生產(chǎn)經(jīng)營、經(jīng)營效益和信用履約情況如果借款人無力償還貸款本息，銀行就應(yīng)通知保證人主動承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，銀行有權(quán)從保證人賬戶上扣收提擔(dān)保的貸款本息。待貸款本息全部扣收完畢，保證貸款合同隨即失效。（二）保證貸款(dàikuǎn)的操作要點(diǎn)第八十頁，共128頁。（三）抵押（含質(zhì)押(zhìyā)）貸款的操作和管理要點(diǎn)抵押貸款分類(fēnlèi)抵押物的選擇和估價確定抵押率抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記抵押物的占管和處分第八十一頁，共128頁。

1．抵押貸款(dàikuǎn)的分類存貨抵押證券(zhèngquàn)抵押不動產(chǎn)抵押客賬抵押人壽保險單抵押第八十二頁，共128頁。2．抵押物的選擇(xuǎnzé)和估價

選擇(xuǎnzé)原則合法性原則；易售性原則；穩(wěn)定性原則；易測性原則。抵押物估價是對抵押物將來處分時的市場價格的估算(ɡūsuàn)。估價原則科學(xué)性公正性防范風(fēng)險第八十三頁，共128頁。3.確定(quèdìng)抵押率抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價值之比。銀行在確定押率時，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：<1>貸款風(fēng)險<2>借款人信譽(yù)<3>抵押物品種(pǐnzhǒng)<4>貸款期限各種考慮(kǎolǜ)的因素與抵押率之間是何種關(guān)系？第八十四頁，共128頁。4．抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定(shèdìnɡ)與登記產(chǎn)權(quán)設(shè)定，是指銀行要證實(shí)并取得處分抵押物以作抵償債務(wù)的權(quán)利。借款人要將財產(chǎn)契約交指定(zhǐdìng)機(jī)構(gòu)登記過戶，明確銀行為產(chǎn)權(quán)所有者和保險受益人。根據(jù)我國擔(dān)保法的規(guī)定，辦理抵押登記的部門有：土地管理管理部門；房管理部門；林木主管部門；運(yùn)輸工具登記部門；工商行政管理部門等。第八十五頁，共128頁。抵押物登記內(nèi)容抵押人姓名或企業(yè)名稱、地址；抵押權(quán)人名稱、地址；抵押物品名稱、數(shù)量、規(guī)格、價值；貸款金額、幣種；抵押和貸款的期限；抵押物品保管方式；抵押合同簽訂的日期、地點(diǎn)。第八十六頁，共128頁。5．抵押物的占管、處分(chǔfèn)

占管根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的抵押(dǐyā)方式設(shè)定抵押(dǐyā)的財產(chǎn)，一般由抵押(dǐyā)人占管，即抵押(dǐyā)人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有；根據(jù)擔(dān)保法中規(guī)定的質(zhì)押方式設(shè)定的質(zhì)物，一般由抵押(dǐyā)權(quán)人占管。處分的條件<1>抵押合同期滿，借款人不能履行還款；<2>抵押期間抵押人宣告解散(jiěsàn)或破產(chǎn)；<3>個體工商戶作為抵押人在抵押期間死亡、失蹤、其繼承人或受遺贈人不能償還其債務(wù)。處分的方式拍賣、轉(zhuǎn)讓、兌現(xiàn)第八十七頁，共128頁。三、票據(jù)貼現(xiàn)(tiēxiàn)貸款

票據(jù)貼現(xiàn)概念票據(jù)貼現(xiàn)的特點(diǎn)票據(jù)貼現(xiàn)的操作(cāozuò)要點(diǎn)第八十八頁，共128頁。（一）票據(jù)(piàojù)貼現(xiàn)概念票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。從持票人來講，貼現(xiàn)是以手中持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為。票據(jù)貼現(xiàn)不僅僅是一種票據(jù)買賣行為，它實(shí)質(zhì)上是一種債權(quán)關(guān)系的轉(zhuǎn)移(zhuǎnyí)，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。第八十九頁，共128頁。（二）票據(jù)貼現(xiàn)(tiēxiàn)的特點(diǎn)首先，它是以持票人作為貸款直接對象（間接對象是付款人）；其次，它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證；第三，它以票據(jù)的剩余(shèngyú)期限為貸款期限；第四，實(shí)行預(yù)收利息的方法。第九十頁，共128頁。（三）票據(jù)貼現(xiàn)(tiēxiàn)的操作要點(diǎn)

審批(shěnpī)期限(qīxiàn)與額度到期處理第九十一頁，共128頁。審批(shěnpī)審查票據(jù)的票式和要件是否合法審查票據(jù)的付款人和承兌人的狀況審查票據(jù)期限的長短(chángduǎn)審查貼現(xiàn)的額度第九十二頁，共128頁。期限(qīxiàn)與額度票據(jù)貼現(xiàn)的期限是指從票據(jù)貼現(xiàn)回到票據(jù)到期內(nèi)之間的時間。一般控制在六個月之同，最多不超過9個月。票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度，即實(shí)付貼現(xiàn)額，計算公式是：實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息(lìxī)貼現(xiàn)利息(lìxī)=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限（天數(shù)）×（月貼現(xiàn)率÷30）第九十三頁，共128頁。到期(dàoqī)處理票據(jù)貼現(xiàn)貸款到期后，付款人應(yīng)事先將票款備足并交存開戶銀行，開戶銀行在到期日憑票將款項(xiàng)從付款人賬戶劃轉(zhuǎn)到貼現(xiàn)銀行賬戶。如果在票據(jù)到期，付款人賬戶不足以支付票款，銀行分別(fēnbié)商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票進(jìn)行不同處理。第九十四頁，共128頁。四、消費(fèi)者貸款(dàikuǎn)（一）消費(fèi)者貸款的概念與種類消費(fèi)者貸款是指銀行(yínháng)以消費(fèi)者個人為對象，以個人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。消費(fèi)者貸款按償還方式分為：1.分期償還貸款2.信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款。。3.一次性償還貸款第九十五頁，共128頁。（二）消費(fèi)者貸款的操作(cāozuò)要點(diǎn)

貸款的申請信用分析和貸前調(diào)查貸款審批與發(fā)放(fāfàng)貸后檢查與貸款的收回第九十六頁，共128頁。五、住房按揭(ànjiē)貸款（一）住房按揭貸款的概念是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（總購房款的30%-40%）后，不足(bùzú)部分向銀行申請貸款，以向賣房（通常是發(fā)展商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需要以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要發(fā)展商提供擔(dān)?；虺兄Z在購房者不能還清貸款時由發(fā)展商進(jìn)行回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。第九十七頁，共128頁。（二）住房按揭貸款(dàikuǎn)的程序

銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議購房者與發(fā)展商簽訂住房買賣合同購房者提出(tíchū)借款申請發(fā)展商簽字擔(dān)保銀行審批公證和登記購買保險和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)貸款的發(fā)放與收回第九十八頁，共128頁。第四節(jié)貸款信用(xìnyòng)分析與風(fēng)險管理信用(xìnyòng)分析的主要內(nèi)容信用(xìnyòng)分析方法貸款損失的控制與處理信用分析是指商業(yè)銀行(shānɡyèyínxínɡ)為保證貸款的安全與盈利，在貸款前對借款人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查和評估。第九十九頁，共128頁。一、信用分析的主要(zhǔyào)內(nèi)容

1.品德2.能力3.資本4.擔(dān)保5.經(jīng)營(jīngyíng)環(huán)境國外常用方法：5W即借款人(Who)、借款用途(Why)、還款期限(qīxiàn)（When）、擔(dān)保物(What)及如何還款(How)。5P即個人因素（personal）、目的因素（purpose）、償還因素（payment）、保障因素（protection）和前景因素（perspective）。5C品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保(Collateral)及環(huán)境條件(Condition)。第一百頁，共128頁。1.借款人品德(pǐndé)借款人的品德是指借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。由于借款人的品格無法計量，銀行可以根據(jù)過去的“記錄”（履約或違約）和積累的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行一系列調(diào)查，也可以通過專門的資信機(jī)構(gòu)了解(liǎojiě)借款人的信用狀況以評估其品格。但評估只表明借款人的主觀還款意愿，并不能表明其確實(shí)能還本付息。第一百零一頁，共128頁。2.借款人的能力(nénglì)是指還款能力(nénglì)，即借款人有無還款來源，即指借款人運(yùn)用資金獲取利潤并償還貸款的能力(nénglì)。一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及產(chǎn)品競爭力二是要看企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗(yàn)和能力(nénglì)，特別是要分析企業(yè)主要決策者的決策能力(nénglì)、組織能力(nénglì)、用人能力(nénglì)、協(xié)調(diào)能力(nénglì)和創(chuàng)新能力(nénglì)。第一百零二頁，共128頁。3.企業(yè)(qǐyè)的資本是指借款人的資本金，表明借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。資本是借款人財產(chǎn)的貨幣價值，它反映了借款人的財力和風(fēng)險承擔(dān)能力，并作為企業(yè)從銀行取得貸款的一個決定性因素。同時，資本也在一定程度上反映了企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營成就。在評估借款人資本時，要注意其賬面價值與實(shí)際價值的區(qū)別(qūbié)，以及資本的穩(wěn)定性和變現(xiàn)能力。第一百零三頁，共128頁。4.貸款(dàikuǎn)的擔(dān)保是指還款保證，有抵押物品、擔(dān)保人兩種。企業(yè)為貸款而提供的擔(dān)保狀況，也是影響貸款信用(xìnyòng)風(fēng)險的一個重要因素。評價貸款的擔(dān)保，要看企業(yè)提供的擔(dān)保品是否適合于作擔(dān)保品，擔(dān)保品的整體性、變現(xiàn)性、價格穩(wěn)定性、保險、貸款保證人的擔(dān)保資格、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信用(xìnyòng)狀況，以及保證人擔(dān)保能力是否與擔(dān)保貸款額度相符等。第一百零四頁，共128頁。5.借款人經(jīng)營(jīngyíng)環(huán)境經(jīng)營環(huán)境，即借款人經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)條件或申請者的就業(yè)(jiùyè)環(huán)境，包括內(nèi)、外環(huán)境。第一百零五頁，共128頁。二、信用(xìnyòng)分析方法財務(wù)報表分析——資產(chǎn)負(fù)債表分析、損益表分析、現(xiàn)金流量表分析財務(wù)比率分析——流動性比率、盈利能力比率、結(jié)構(gòu)性比率（杠桿比率）、經(jīng)營(jīngyíng)能力比率、償債能力系數(shù)現(xiàn)金流量分析第一百零六頁，共128頁。（一）財務(wù)報表分析(fēnxī)之一——資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)(zīchǎn)項(xiàng)目應(yīng)收賬款存貨固定資產(chǎn)(zīchǎn)投資負(fù)債(fùzhài)項(xiàng)目短期負(fù)債(fùzhài)長期負(fù)債(fùzhài)或有負(fù)債(fùzhài)所有者權(quán)益項(xiàng)目第一百零七頁，共128頁。資產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)收賬款——應(yīng)收賬款的分布應(yīng)收賬款賬齡的分布應(yīng)收賬款的抵押情況存貨——規(guī)模是否合理保留的時間長短流動性狀況有無陳舊變質(zhì)風(fēng)險是否投保投資(tóuzī)——企業(yè)所持有的各種有價證券的合法性、流動性和盈利性；有價證券的期限、數(shù)量、結(jié)構(gòu)是否合理；有價證券發(fā)行人的信用狀況固定資產(chǎn)——是企業(yè)資本的一部分，可用于最后的債務(wù)清償。企業(yè)是否提足了折舊固定資產(chǎn)是否全額保險企業(yè)固定資產(chǎn)的變現(xiàn)能力負(fù)債及資本項(xiàng)目負(fù)債項(xiàng)目短期負(fù)債——企業(yè)短期負(fù)債的數(shù)額有無漏計；短期負(fù)債的期限，如已過期，可能會被處以罰款。長期負(fù)債——長期負(fù)債的到期日長期負(fù)債利率，財務(wù)負(fù)擔(dān)大小企業(yè)償還長期負(fù)債的安排資本項(xiàng)目企業(yè)的資本有無虛假成份(chéngfèn)企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)是否合理企業(yè)是否按規(guī)定補(bǔ)充自有資本第一百零八頁，共128頁。財務(wù)報表分析(fēnxī)之一——損益表通過損益表，可以了解企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、理財成果(chéngguǒ)和獲利能力的大小。思考：僅關(guān)注損益表是否能夠(nénggòu)看出企業(yè)償債能力大??？利潤是否可以直接用來還款？你能夠(nénggòu)理解什么是虛增資產(chǎn)虛計利潤嗎？是什么原因所導(dǎo)致的？第一百零九頁，共128頁。（二）財務(wù)比率(bǐlǜ)分析1.流動性比率（反映短期償債(chánɡzhai)能力的大?。┝鲃颖嚷?流動資產(chǎn)/流動負(fù)債在1.5—2.5合適速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債在1以上合適現(xiàn)金比率＝（現(xiàn)金＋等值現(xiàn)金）/流動資產(chǎn)5%以上合適第一百一十頁，共128頁。思考(sīkǎo)：連線：流動比率立即(lìjí)償還到期債務(wù)的能力速動比率可變現(xiàn)資產(chǎn)償還短期內(nèi)到期債務(wù)的能力現(xiàn)金比率短期內(nèi)債務(wù)清償能力第一百一十一頁，共128頁。2.結(jié)構(gòu)性比率（杠桿比率，反映長期(chángqī)償債能力）資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債比率(bǐlǜ)）=總負(fù)債/總資產(chǎn)（50%）權(quán)益負(fù)債率（負(fù)債凈值比率(bǐlǜ)）=總負(fù)債/所有者權(quán)益股東權(quán)益比率(bǐlǜ)＝股東權(quán)益/總資產(chǎn)財務(wù)杠桿倍數(shù)=總資產(chǎn)/股東權(quán)益利息保障倍數(shù)第一百一十二頁，共128頁。3.營運(yùn)能力(nénglì)比率

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售凈額/平均資產(chǎn)總額固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值(jìngzhí)存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售凈成本/平均存貨額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售凈額/應(yīng)收賬款平均余額該類指標(biāo)資產(chǎn)利用的效率。營運(yùn)能力與償債(chánɡzhai)能力有關(guān)，營運(yùn)能力越強(qiáng)，各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，表明企業(yè)可較少資金就能獲得更好的經(jīng)濟(jì)效果。該類指標(biāo)用360除，得到相關(guān)的周轉(zhuǎn)天數(shù)概念。第一百一十三頁，共128頁。4.盈利能力(nénglì)比率