2025年地稅轉(zhuǎn)正考試題庫(kù)本文借鑒了近年相關(guān)經(jīng)典試題創(chuàng)作而成，力求幫助考生深入理解測(cè)試題型，掌握答題技巧，提升應(yīng)試能力。一、單選題（每題1分，共50分）1.地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理權(quán)限不包括以下哪項(xiàng)？A.印花稅的征收B.企業(yè)所得稅的征收C.個(gè)人所得稅的征收D.財(cái)產(chǎn)稅的征收2.下列哪項(xiàng)不屬于《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的調(diào)整范圍？A.稅收征收管理程序B.稅收征收管理關(guān)系C.稅收征收管理原則D.稅收征收管理責(zé)任3.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，逾期不改正的，可以處多少罰款？A.2000元以下B.3000元以下C.5000元以下D.10000元以下4.以下哪項(xiàng)不屬于稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍？A.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政處罰決定不服B.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政強(qiáng)制措施不服C.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政許可決定不服D.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的內(nèi)部管理決定不服5.稅務(wù)行政訴訟的被告是？A.納稅人B.稅務(wù)機(jī)關(guān)C.人民法院D.律師6.下列哪項(xiàng)不是增值稅的征稅范圍？A.銷售貨物B.提供加工、修理修配勞務(wù)C.提供應(yīng)稅服務(wù)D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)7.企業(yè)所得稅的稅率為？A.15%B.20%C.25%D.30%8.個(gè)人所得稅的稅率分為幾種？A.三種B.四種C.五種D.六種9.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，哪些行業(yè)不再繳納營(yíng)業(yè)稅？A.金融業(yè)B.郵電通信業(yè)C.文化體育業(yè)D.以上都是10.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？A.工資薪金支出B.職工福利費(fèi)支出C.職工教育經(jīng)費(fèi)支出D.資本性支出11.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起多少日內(nèi)申報(bào)納稅？A.10日B.15日C.30日D.60日12.下列哪項(xiàng)不是稅務(wù)登記的類型？A.開(kāi)業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.財(cái)務(wù)登記13.稅務(wù)檢查的方式不包括以下哪項(xiàng)？A.查賬B.查驗(yàn)C.查詢D.查封14.以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限？A.60日B.90日C.120日D.180日15.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則是？A.屬地管轄原則B.特殊管轄原則C.專屬管轄原則D.以上都是16.下列哪項(xiàng)不是增值稅的納稅人？A.小規(guī)模納稅人B.一般納稅人C.專業(yè)納稅人D.兼營(yíng)納稅人17.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限為？A.3年B.5年C.10年D.15年18.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括哪些項(xiàng)目？A.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人B.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、車輛購(gòu)置稅、贍養(yǎng)老人C.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護(hù)D.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、企業(yè)年金19.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人分為哪兩種類型？A.小規(guī)模納稅人和一般納稅人B.小規(guī)模納稅人和專業(yè)納稅人C.一般納稅人和兼營(yíng)納稅人D.兼營(yíng)納稅人和專業(yè)納稅人20.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？A.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出B.廣告費(fèi)支出C.資本性支出D.稅金支出21.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起多少日內(nèi)申報(bào)納稅？A.10日B.15日C.30日D.60日22.下列哪項(xiàng)不是稅務(wù)登記的類型？A.開(kāi)業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.財(cái)務(wù)登記23.稅務(wù)檢查的方式不包括以下哪項(xiàng)？A.查賬B.查驗(yàn)C.查詢D.查封24.以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限？A.60日B.90日C.120日D.180日25.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則是？A.屬地管轄原則B.特殊管轄原則C.專屬管轄原則D.以上都是26.下列哪項(xiàng)不是增值稅的納稅人？A.小規(guī)模納稅人B.一般納稅人C.專業(yè)納稅人D.兼營(yíng)納稅人27.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限為？A.3年B.5年C.10年D.15年28.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括哪些項(xiàng)目？A.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人B.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、車輛購(gòu)置稅、贍養(yǎng)老人C.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護(hù)D.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、企業(yè)年金29.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人分為哪兩種類型？A.小規(guī)模納稅人和一般納稅人B.小規(guī)模納稅人和專業(yè)納稅人C.一般納稅人和兼營(yíng)納稅人D.兼營(yíng)納稅人和專業(yè)納稅人30.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？A.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出B.廣告費(fèi)支出C.資本性支出D.稅金支出31.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起多少日內(nèi)申報(bào)納稅？A.10日B.15日C.30日D.60日32.下列哪項(xiàng)不是稅務(wù)登記的類型？A.開(kāi)業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.財(cái)務(wù)登記33.稅務(wù)檢查的方式不包括以下哪項(xiàng)？A.查賬B.查驗(yàn)C.查詢D.查封34.以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限？A.60日B.90日C.120日D.180日35.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則是？A.屬地管轄原則B.特殊管轄原則C.專屬管轄原則D.以上都是36.下列哪項(xiàng)不是增值稅的納稅人？A.小規(guī)模納稅人B.一般納稅人C.專業(yè)納稅人D.兼營(yíng)納稅人37.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限為？A.3年B.5年C.10年D.15年38.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括哪些項(xiàng)目？A.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人B.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、車輛購(gòu)置稅、贍養(yǎng)老人C.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護(hù)D.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、企業(yè)年金39.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人分為哪兩種類型？A.小規(guī)模納稅人和一般納稅人B.小規(guī)模納稅人和專業(yè)納稅人C.一般納稅人和兼營(yíng)納稅人D.兼營(yíng)納稅人和專業(yè)納稅人40.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？A.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出B.廣告費(fèi)支出C.資本性支出D.稅金支出41.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起多少日內(nèi)申報(bào)納稅？A.10日B.15日C.30日D.60日42.下列哪項(xiàng)不是稅務(wù)登記的類型？A.開(kāi)業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.財(cái)務(wù)登記43.稅務(wù)檢查的方式不包括以下哪項(xiàng)？A.查賬B.查驗(yàn)C.查詢D.查封44.以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限？A.60日B.90日C.120日D.180日45.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則是？A.屬地管轄原則B.特殊管轄原則C.專屬管轄原則D.以上都是46.下列哪項(xiàng)不是增值稅的納稅人？A.小規(guī)模納稅人B.一般納稅人C.專業(yè)納稅人D.兼營(yíng)納稅人47.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限為？A.3年B.5年C.10年D.15年48.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括哪些項(xiàng)目？A.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人B.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、車輛購(gòu)置稅、贍養(yǎng)老人C.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護(hù)D.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、企業(yè)年金49.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人分為哪兩種類型？A.小規(guī)模納稅人和一般納稅人B.小規(guī)模納稅人和專業(yè)納稅人C.一般納稅人和兼營(yíng)納稅人D.兼營(yíng)納稅人和專業(yè)納稅人50.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？A.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出B.廣告費(fèi)支出C.資本性支出D.稅金支出二、多選題（每題2分，共50分）1.地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理權(quán)限包括哪些？A.印花稅的征收B.企業(yè)所得稅的征收C.個(gè)人所得稅的征收D.財(cái)產(chǎn)稅的征收2.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的調(diào)整范圍包括哪些？A.稅收征收管理程序B.稅收征收管理關(guān)系C.稅收征收管理原則D.稅收征收管理責(zé)任3.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取哪些措施？A.責(zé)令限期改正B.處罰款C.沒(méi)收違法所得D.限制出境4.稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍包括哪些？A.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政處罰決定不服B.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政強(qiáng)制措施不服C.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政許可決定不服D.對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的內(nèi)部管理決定不服5.稅務(wù)行政訴訟的被告可以是哪些？A.納稅人B.稅務(wù)機(jī)關(guān)C.人民法院D.律師6.增值稅的征稅范圍包括哪些？A.銷售貨物B.提供加工、修理修配勞務(wù)C.提供應(yīng)稅服務(wù)D.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)7.企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括哪些？A.工資薪金支出B.職工福利費(fèi)支出C.職工教育經(jīng)費(fèi)支出D.資本性支出8.個(gè)人所得稅的稅率類型包括哪些？A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.超率累進(jìn)稅率D.定額稅率9.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，哪些行業(yè)不再繳納營(yíng)業(yè)稅？A.金融業(yè)B.郵電通信業(yè)C.文化體育業(yè)D.教育業(yè)10.稅務(wù)登記的類型包括哪些？A.開(kāi)業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.財(cái)務(wù)登記11.稅務(wù)檢查的方式包括哪些？A.查賬B.查驗(yàn)C.查詢D.查封12.稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限包括哪些？A.60日B.90日C.120日D.180日13.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則包括哪些？A.屬地管轄原則B.特殊管轄原則C.專屬管轄原則D.協(xié)議管轄原則14.增值稅的納稅人類型包括哪些？A.小規(guī)模納稅人B.一般納稅人C.專業(yè)納稅人D.兼營(yíng)納稅人15.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限可以是哪些？A.3年B.5年C.10年D.15年16.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括哪些項(xiàng)目？A.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人B.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、車輛購(gòu)置稅、贍養(yǎng)老人C.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護(hù)D.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、企業(yè)年金17.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人類型包括哪些？A.小規(guī)模納稅人和一般納稅人B.小規(guī)模納稅人和專業(yè)納稅人C.一般納稅人和兼營(yíng)納稅人D.兼營(yíng)納稅人和專業(yè)納稅人18.企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括哪些？A.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出B.廣告費(fèi)支出C.資本性支出D.稅金支出19.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起多少日內(nèi)申報(bào)納稅？A.10日B.15日C.30日D.60日20.稅務(wù)登記的類型包括哪些？A.開(kāi)業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.財(cái)務(wù)登記21.稅務(wù)檢查的方式包括哪些？A.查賬B.查驗(yàn)C.查詢D.查封22.稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限包括哪些？A.60日B.90日C.120日D.180日23.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則包括哪些？A.屬地管轄原則B.特殊管轄原則C.專屬管轄原則D.協(xié)議管轄原則24.增值稅的納稅人類型包括哪些？A.小規(guī)模納稅人B.一般納稅人C.專業(yè)納稅人D.兼營(yíng)納稅人25.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限可以是哪些？A.3年B.5年C.10年D.15年26.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括哪些項(xiàng)目？A.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人B.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、車輛購(gòu)置稅、贍養(yǎng)老人C.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、嬰幼兒照護(hù)D.房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人、企業(yè)年金27.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人類型包括哪些？A.小規(guī)模納稅人和一般納稅人B.小規(guī)模納稅人和專業(yè)納稅人C.一般納稅人和兼營(yíng)納稅人D.兼營(yíng)納稅人和專業(yè)納稅人28.企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括哪些？A.業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出B.廣告費(fèi)支出C.資本性支出D.稅金支出29.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起多少日內(nèi)申報(bào)納稅？A.10日B.15日C.30日D.60日30.稅務(wù)登記的類型包括哪些？A.開(kāi)業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.財(cái)務(wù)登記31.稅務(wù)檢查的方式包括哪些？A.查賬B.查驗(yàn)C.查詢D.查封32.稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限包括哪些？A.60日B.90日C.120日D.180日33.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則包括哪些？A.屬地管轄原則B.特殊管轄原則C.專屬管轄原則D.協(xié)議管轄原則34.增值稅的納稅人類型包括哪些？A.小規(guī)模納稅人B.一般納稅人C.專業(yè)納稅人D.兼營(yíng)納稅人35.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限可以是哪些？A.3年B.5年C.10年D.15年三、判斷題（每題1分，共50分）1.地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理權(quán)限包括印花稅的征收。（對(duì)）2.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的調(diào)整范圍包括稅收征收管理責(zé)任。（對(duì)）3.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以限制出境。（錯(cuò)）4.稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍包括對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的內(nèi)部管理決定不服。（錯(cuò)）5.稅務(wù)行政訴訟的被告是納稅人。（錯(cuò)）6.增值稅的征稅范圍包括銷售貨物。（對(duì)）7.企業(yè)所得稅的稅率為25%。（對(duì)）8.個(gè)人所得稅的稅率分為三種。（錯(cuò)）9.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，金融業(yè)不再繳納營(yíng)業(yè)稅。（對(duì)）10.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？資本性支出。（對(duì)）11.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起60日內(nèi)申報(bào)納稅。（錯(cuò)）12.下列哪項(xiàng)不是稅務(wù)登記的類型？財(cái)務(wù)登記。（對(duì)）13.稅務(wù)檢查的方式包括查封。（對(duì)）14.以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限？180日。（錯(cuò)）15.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則是屬地管轄原則。（對(duì)）16.下列哪項(xiàng)不是增值稅的納稅人？專業(yè)納稅人。（錯(cuò)）17.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限為5年。（對(duì)）18.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人。（對(duì)）19.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人兩種類型。（對(duì)）20.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？稅金支出。（錯(cuò)）21.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi)申報(bào)納稅。（錯(cuò)）22.下列哪項(xiàng)不是稅務(wù)登記的類型？財(cái)務(wù)登記。（對(duì)）23.稅務(wù)檢查的方式包括查封。（對(duì)）24.以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限？180日。（錯(cuò)）25.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則是屬地管轄原則。（對(duì)）26.下列哪項(xiàng)不是增值稅的納稅人？專業(yè)納稅人。（錯(cuò)）27.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限為5年。（對(duì)）28.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人。（對(duì)）29.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人兩種類型。（對(duì)）30.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？稅金支出。（錯(cuò)）31.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi)申報(bào)納稅。（錯(cuò)）32.下列哪項(xiàng)不是稅務(wù)登記的類型？財(cái)務(wù)登記。（對(duì)）33.稅務(wù)檢查的方式包括查封。（對(duì)）34.以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限？180日。（錯(cuò)）35.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則是屬地管轄原則。（對(duì)）36.下列哪項(xiàng)不是增值稅的納稅人？專業(yè)納稅人。（錯(cuò)）37.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限為5年。（對(duì)）38.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人。（對(duì)）39.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人兩種類型。（對(duì)）40.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？稅金支出。（錯(cuò)）41.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi)申報(bào)納稅。（錯(cuò)）42.下列哪項(xiàng)不是稅務(wù)登記的類型？財(cái)務(wù)登記。（對(duì)）43.稅務(wù)檢查的方式包括查封。（對(duì)）44.以下哪項(xiàng)不是稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限？180日。（錯(cuò)）45.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則是屬地管轄原則。（對(duì)）46.下列哪項(xiàng)不是增值稅的納稅人？專業(yè)納稅人。（錯(cuò)）47.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限為5年。（對(duì)）48.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人。（對(duì)）49.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人兩種類型。（對(duì)）50.下列哪項(xiàng)不是企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目？稅金支出。（錯(cuò)）四、簡(jiǎn)答題（每題5分，共50分）1.簡(jiǎn)述地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理權(quán)限。2.簡(jiǎn)述《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的調(diào)整范圍。3.簡(jiǎn)述納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取哪些措施。4.簡(jiǎn)述稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍。5.簡(jiǎn)述稅務(wù)行政訴訟的被告可以是哪些。6.簡(jiǎn)述增值稅的征稅范圍。7.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目。8.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的稅率類型。9.簡(jiǎn)述營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，哪些行業(yè)不再繳納營(yíng)業(yè)稅。10.簡(jiǎn)述稅務(wù)登記的類型。11.簡(jiǎn)述稅務(wù)檢查的方式。12.簡(jiǎn)述稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限。13.簡(jiǎn)述稅務(wù)行政訴訟的管轄原則。14.簡(jiǎn)述增值稅的納稅人類型。15.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限。16.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括哪些項(xiàng)目。17.簡(jiǎn)述營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人類型。18.簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目。19.簡(jiǎn)述納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起多少日內(nèi)申報(bào)納稅。20.簡(jiǎn)述稅務(wù)登記的類型。五、論述題（每題10分，共50分）1.論述地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理權(quán)限及其重要性。2.論述《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的調(diào)整范圍及其意義。3.論述納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的法律責(zé)任。4.論述稅務(wù)行政復(fù)議的程序及其作用。5.論述稅務(wù)行政訴訟的管轄原則及其適用。六、案例分析題（每題15分，共75分）1.某企業(yè)未按照規(guī)定設(shè)置賬簿，稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令其限期改正，逾期不改正，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取哪些措施？請(qǐng)結(jié)合《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》進(jìn)行分析。2.某納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政處罰決定不服，可以采取哪些救濟(jì)措施？請(qǐng)結(jié)合《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》進(jìn)行分析。3.某納稅人對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政許可決定不服，向人民法院提起行政訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)如何管轄？請(qǐng)結(jié)合《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》進(jìn)行分析。答案和解析一、單選題1.C2.D3.C4.D5.B6.D7.C8.D9.D10.D11.B12.D13.C14.D15.D16.C17.B18.C19.A20.D21.B22.D23.C24.D25.D26.C27.B28.C29.A30.D31.B32.D33.C34.D35.D36.C37.B38.C39.A40.D41.B42.D43.C44.D45.D46.C47.B48.C49.A50.D二、多選題1.ABCD2.ABCD3.AB4.ABC5.B6.ABCD7.ABC8.ABCD9.ABC10.ABC11.ABCD12.ABC13.ABD14.ABD15.ABC16.ABCD17.A18.ABCD19.ABC20.ABC21.ABCD22.ABC23.ABD24.ABD25.ABC三、判斷題1.對(duì)2.對(duì)3.錯(cuò)4.錯(cuò)5.錯(cuò)6.對(duì)7.對(duì)8.錯(cuò)9.對(duì)10.對(duì)11.錯(cuò)12.對(duì)13.對(duì)14.錯(cuò)15.對(duì)16.錯(cuò)17.對(duì)18.對(duì)19.對(duì)20.錯(cuò)21.錯(cuò)22.對(duì)23.對(duì)24.錯(cuò)25.對(duì)26.錯(cuò)27.對(duì)28.對(duì)29.對(duì)30.錯(cuò)31.錯(cuò)32.對(duì)33.對(duì)34.錯(cuò)35.對(duì)36.錯(cuò)37.對(duì)38.對(duì)39.對(duì)40.錯(cuò)41.錯(cuò)42.對(duì)43.對(duì)44.錯(cuò)45.對(duì)46.錯(cuò)47.對(duì)48.對(duì)49.對(duì)50.錯(cuò)四、簡(jiǎn)答題1.地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理權(quán)限包括：組織實(shí)施稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的貫徹實(shí)施；監(jiān)督檢查納稅人遵守稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的情況；對(duì)納稅人違反稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的行為進(jìn)行查處；管理和指導(dǎo)稅務(wù)稽查工作；管理和指導(dǎo)稅收征管工作；管理和指導(dǎo)稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟工作；管理和指導(dǎo)稅務(wù)隊(duì)伍建設(shè)；管理和指導(dǎo)稅務(wù)信息化建設(shè)等。2.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的調(diào)整范圍包括：稅收征收管理的程序；稅收征收管理的關(guān)系；稅收征收管理的原則；稅收征收管理的責(zé)任。3.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取的措施包括：責(zé)令限期改正；處2000元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處2000元以上1萬(wàn)元以下的罰款。4.稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍包括：對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政處罰決定不服；對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政強(qiáng)制措施不服；對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)作出的行政許可決定不服。5.稅務(wù)行政訴訟的被告是稅務(wù)機(jī)關(guān)。6.增值稅的征稅范圍包括：銷售貨物；提供加工、修理修配勞務(wù)；提供應(yīng)稅服務(wù)；轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)。7.企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括：工資薪金支出；職工福利費(fèi)支出；職工教育經(jīng)費(fèi)支出。8.個(gè)人所得稅的稅率類型包括：比例稅率；超額累進(jìn)稅率；定額稅率。9.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，不再繳納營(yíng)業(yè)稅的行業(yè)包括：金融業(yè)；郵電通信業(yè)；文化體育業(yè)。10.稅務(wù)登記的類型包括：開(kāi)業(yè)登記；變更登記；注銷登記。11.稅務(wù)檢查的方式包括：查賬；查驗(yàn)；查詢；查封。12.稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限包括：60日；90日；120日。13.稅務(wù)行政訴訟的管轄原則包括：屬地管轄原則；特殊管轄原則；專屬管轄原則。14.增值稅的納稅人類型包括：小規(guī)模納稅人；一般納稅人。15.企業(yè)所得稅的虧損彌補(bǔ)期限可以是：3年；5年。16.個(gè)人所得稅的專項(xiàng)附加扣除包括：房貸利息、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房租金、贍養(yǎng)老人。17.營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，增值稅的納稅人類型包括：小規(guī)模納稅人和一般納稅人。18.企業(yè)所得稅的稅前扣除項(xiàng)目包括：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；廣告費(fèi)支出；資本性支出。19.納稅人發(fā)生納稅義務(wù)后，應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起15日內(nèi)申報(bào)納稅。20.稅務(wù)登記的類型包括：開(kāi)業(yè)登記；變更登記；注銷登記。五、論述題1.地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理權(quán)限是指地方稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征收管理活動(dòng)中享有的職權(quán)和責(zé)任。這些權(quán)限包括組織實(shí)施稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的貫徹實(shí)施；監(jiān)督檢查納稅人遵守稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的情況；對(duì)納稅人違反稅收法律、行政法規(guī)和規(guī)章的行為進(jìn)行查處；管理和指導(dǎo)稅務(wù)稽查工作；管理和指導(dǎo)稅收征管工作；管理和指導(dǎo)稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟工作；管理和指導(dǎo)稅務(wù)隊(duì)伍建設(shè)；管理和指導(dǎo)稅務(wù)信息化建設(shè)等。地方稅務(wù)機(jī)關(guān)的征收管理權(quán)限的重要性在于：保障國(guó)家稅收收入；維護(hù)稅收秩序；保護(hù)納稅人合法權(quán)益；促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。2.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的調(diào)整范圍