財務(wù)部半年度述職匯報匯報人:哇哇哇CONTENTS零一生產(chǎn)經(jīng)營完成情況零一上半年年度財務(wù)工作總結(jié)零一下階段工作計劃零一生產(chǎn)經(jīng)營完成情況生產(chǎn)經(jīng)營完成情況綜合評述:

上半年公司經(jīng)營依舊十分困難,具體表現(xiàn)在:負(fù)債增加,庫存上升,運行效率下降,效益下滑,但在財務(wù)指標(biāo)下滑,數(shù)據(jù)“難看”de情況下,也不乏出現(xiàn)了亮點,比如產(chǎn)品價格回升時間資產(chǎn)負(fù)債有息負(fù)債應(yīng)收賬款存貨二零二X年四五六五七五三八八零三五三一六一五四六七八九六一二一八二零二X年初四四九七六三三五五零三六二九七五四八一三五八一六三九八九較期初增減六八一二三二九九九一八六零五-六七九二-二七七一生產(chǎn)指標(biāo)完成情況表時間產(chǎn)量（萬噸）銷量（萬噸）發(fā)電量（萬度）質(zhì)量利潤（萬元）針溶闊溶二零二X年一-一零.二一一.二五一六三九一七八%九四%-二六一八六二零二X年一-計劃一三.九一四.八四二二四二六九八%九五%-二零六四四較預(yù)算增減-三.七-三.五九-六零三五-二零%-一%-五五四二單位:萬元

資產(chǎn)負(fù)債對比表生產(chǎn)經(jīng)營完成情況綜合評述:

單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；凈利潤趨勢分析生產(chǎn)經(jīng)營完成情況公司現(xiàn)金流量分析綜合評述:

上半年公司經(jīng)營依舊十分困難,具體表現(xiàn)在:負(fù)債增加,庫存上升,運行效率下降,效益下滑,但在財務(wù)指標(biāo)下滑,數(shù)據(jù)“難看”de情況下,也不乏出現(xiàn)了亮點,比如產(chǎn)品價格回升生產(chǎn)經(jīng)營完成情況應(yīng)收款項總體構(gòu)成及增減情況綜合評述:

單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；序號款項類型金額占總額比一應(yīng)收賬款五一.二八%二完工未結(jié)算四零.八八%三其他應(yīng)收款七.八四%合計一零零.零零%生產(chǎn)經(jīng)營完成情況各種主要材料預(yù)算與實際價格對比綜合評述:單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；生產(chǎn)經(jīng)營完成情況一-份成本與預(yù)算、行業(yè)比成本項目主要成本項目單位成本二零二X年一-占比二零二X年預(yù)算占比直接材料一、木材二七七七六四.二零%二五七零.四六六.零零%二、化工料四二三.一九.八零%四四八.五一一.五零%其中:重油一六零.五三.七零%一五九.四四.一零%三、織物六.七零.二零%三.九零.一零%四、包裝物一三.二零.三零%一二.五零.三零%五、煤炭一零五.六二.四零%一二五.六三.二零%六、柴油一七.一零.四零%六.六零.二零%動力七、外購電五五.六一.三零%三八.四一.零零%八、污水處理費四七.一一.一零%四零.六一.零零%固定費用九、工資一零九二.五零%六二.五一.六零%十、制造費用七六九.三一七.八零%五八八.三一五.一零%其中:折舊五三三.五一二.三零%四二五.六一零.九零%總成本四三二三.七一零零.零零%三八九七.二一零零.零零%綜合評述:單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；生產(chǎn)經(jīng)營完成情況利潤完成情況名稱利潤營業(yè)收入毛利率銷售費用管理費用財務(wù)費用營業(yè)外收支預(yù)算-二零六二九七四九九五零%二九四一七四三九一零九四八七五零實際-二六一八六四九八零三-一一%二八六八七五零二一零五四四三四九比較-五五五七-二五一九二-一一%-七三六三-四零四-四零一利潤未完成目標(biāo)de主要原因:單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；單擊對圖表信息進行詳情介紹說明；零二上半年財務(wù)工作總結(jié)拓寬融資渠道,轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y思路,多方位籌措資金,降低財務(wù)費用上半年財務(wù)工作總結(jié)強化兩金管理,落實虧損治理加強公司預(yù)算管理工作,實現(xiàn)全員預(yù)算管理加強團隊建設(shè)與成本管控,規(guī)范班組核算流程加強稅收籌劃,爭取優(yōu)惠政策二零二X年上半年,財務(wù)管理工作緊緊圍繞年度經(jīng)營目標(biāo)和重點工作,統(tǒng)一認(rèn)識,明確目標(biāo),以管理會計為切入點,推進財務(wù)精益管理.上半年財務(wù)工作總結(jié)

拓寬融資渠道,轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y思路,多方位籌措資金,降低財務(wù)費用優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)在今年上半年現(xiàn)金流虧損一.八億元,有息負(fù)債不斷攀升de情況下,二零二X年上半年財務(wù)費用同比減少五三四萬元,比預(yù)算減少四零四萬元.轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y思路調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)加強資金預(yù)算管理積極主動與各金融機構(gòu)溝通,在融資工作極度艱難de情況下保證了公司資金安全.調(diào)整貸款結(jié)構(gòu),用低利率貸款置換高利率貸款,降低財務(wù)費用.利用新金融產(chǎn)品,使用境外資金,降低融資成本.加強資金預(yù)算管理,統(tǒng)籌調(diào)度,合理安排信貸資金與經(jīng)營資金需求.每月定期召開資金預(yù)算會議,統(tǒng)籌安排好各項資金降低資金占用成本.上半年財務(wù)工作總結(jié)零一制定兩金占用清理方案,降低“兩金”資金占用.強化兩金管理,落實虧損治理項目二零二X年二零二X年期初較期初增減率應(yīng)收賬款六七八九一三五八一-五零.零%預(yù)付賬款九九零一一零五-一零.四%其他應(yīng)收款三一一五三三零一-五.六%存貨六一二一八六三九八九-四.三%零二欠款余額從年初de一.三三億銳減到今年末de七一零零萬元,減少了六三零零萬元,應(yīng)收賬款較年初下降了五零%.上半年財務(wù)工作總結(jié)定時通報一是對不能正?；厥誨e應(yīng)收賬款,要加強法律風(fēng)險評估及時采取相應(yīng)措施實施債權(quán)清收和保全；加強預(yù)警對那些生產(chǎn)經(jīng)營正常,有償債能力de單位要緊盯不放,盡快收回資金；制定方案制定方案,嚴(yán)格執(zhí)行,文化漿先款后貨,溶解漿舊賬不清,不予發(fā)貨de原則.訴訟清欠對于重點欠款客戶進行實地調(diào)查、走訪,進一步控制了風(fēng)險,強化相應(yīng)de擔(dān)保措施.上半年財務(wù)工作總結(jié)開展增收節(jié)支,扭虧損增效活動零一轉(zhuǎn)變經(jīng)營思路提升綜合效益以銷售訂單為中心,開展采購和排產(chǎn)工作.根據(jù)市場訂單,確定生產(chǎn)漿種,再組織采購；零二優(yōu)化流程,嚴(yán)格KPI考核,推動精益班組建設(shè)新出臺《KPI評分管理規(guī)定》、《漿紙KPI體系綜合管理考核說明》等制度,規(guī)范KPI考核體系.零三創(chuàng)新激勵機制,提高工作積極性做好精益班組建設(shè),對于完成目標(biāo)de,堅決及時兌現(xiàn)獎勵..零四降低各項,消耗和費用主動調(diào)整預(yù)算,提出五-一份“生產(chǎn)系統(tǒng)、采購系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)”各降一零零零萬上半年財務(wù)工作總結(jié)加強團隊建設(shè)與成本管控,規(guī)范班組核算管理.零

一班組核算連續(xù)半年來de“日利潤測算”de持續(xù)改善de班組成本核算工作已初見成效通過對班組消耗de分析和考核及時管控成本,將成本控制壓力傳遞到了每一個班組及個人.零二完善規(guī)章制度上半年財務(wù)部根據(jù)管理需要先后制訂了《印章管理制度》、《成本核算制度》、《崗位內(nèi)部考核細(xì)則》、《會計人員崗位責(zé)任制》等多項內(nèi)部管理制度.零三提高財務(wù)信息質(zhì)量從加強財務(wù)會計基礎(chǔ)規(guī)范入手,從根本上保障公司財務(wù)信息de真實性和完整性,解決好會計信息靈、準(zhǔn)、及時de問題,提高財務(wù)信息de使用效益.上半年財務(wù)工作總結(jié)

加強稅收籌劃,爭取優(yōu)惠政策.生物質(zhì)電廠收到增值稅退稅一七三萬元

高新企業(yè)加計扣除,節(jié)約企業(yè)所得稅四零八萬元

規(guī)避減少上繳房產(chǎn)稅七三萬元.

積極爭取各種優(yōu)惠政策,收到油料補貼八三一萬元

零三下階段工作計劃下階段工作計劃二零二X年國內(nèi)經(jīng)濟形勢依然不樂觀,需求萎縮,國內(nèi)外經(jīng)濟仍處于危機后de深度調(diào)整期,國家為提振經(jīng)濟,貨幣政策頻頻出手,三次降息、三次降準(zhǔn),降息、降準(zhǔn)、定向降準(zhǔn)、降準(zhǔn)＋定向降準(zhǔn)舉措不斷,下半年de工作重點仍是資金管理與信用管理,保障公司正常生產(chǎn)經(jīng)營與資金安全.

一資金管理方面

二推動監(jiān)控型財務(wù)向價值創(chuàng)造型財務(wù)轉(zhuǎn)變

三生產(chǎn)經(jīng)營方面下階段工作計劃進一步降低財務(wù)費用,力爭在全年目標(biāo)de基礎(chǔ)上下降一零零零萬元.

資金管理方面進一步拓寬融資渠道,保障公司發(fā)展de“血液”.公司股權(quán)置換后措施下階段工作計劃

進一步拓寬融資渠道,保障公司發(fā)展de“血液”進一步降低財務(wù)費用,力爭在全年目標(biāo)de基礎(chǔ)上下降一零零零萬元.引入戰(zhàn)略投資,盤活現(xiàn)有資產(chǎn)在中冶債務(wù)危機解除后,第一時間與原有信貸業(yè)務(wù)de股份制銀行聯(lián)系,爭取恢復(fù)原有授信,增加公司授信規(guī)模.提前謀劃,做好準(zhǔn)備通過生物質(zhì)發(fā)電公司作為融資主體,向工行申報授信業(yè)務(wù)；盤活溶解漿項目資產(chǎn),通過融資租賃或固定資產(chǎn)抵押,爭取再引進一家租賃公司或進行抵押貸款;轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y思路,拓寬融資渠道變被動管理為主動管理變被動管理為主動管理.財務(wù)部門要為自己贏得管理空間,擬依托公司de管理信息化平臺,將財務(wù)信息獲取貫穿整個業(yè)務(wù)過程,促進財務(wù)管理職能de轉(zhuǎn)變.下階段工作計劃

引導(dǎo)公司價值創(chuàng)造活動以制度規(guī)范業(yè)務(wù)操作通過財務(wù)制度來規(guī)范好業(yè)務(wù)操作de行為.指導(dǎo)業(yè)務(wù)參與業(yè)務(wù)對業(yè)務(wù)部門也可以進行管理會計知識de培訓(xùn),更加地提升其管理水平.（案例見下頁）下階段工作計劃

推動監(jiān)控型財務(wù)向價值創(chuàng)造型財務(wù)轉(zhuǎn)變.引導(dǎo)公司價值創(chuàng)造活動高度重視信用管理,保障應(yīng)收賬款安全.零一零二下階段工作計劃

生產(chǎn)經(jīng)營方面基于國內(nèi)經(jīng)濟現(xiàn)狀及公司內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營分析,我們在“新常態(tài)”下,需通過內(nèi)抓管理,外拓市場等多方式,多途徑,實施節(jié)能降耗,降本增效,有效提升公司經(jīng)濟運行質(zhì)量,具體來說:圍繞生產(chǎn)效益、原材料結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、費用控制、四個方面做好文章.（一）優(yōu)化工藝,穩(wěn)定運行..（二）減少改產(chǎn)頻次,延長生產(chǎn)周期.（三）加強部門間溝通協(xié)作,確保系統(tǒng)平衡.（四）提高設(shè)備運行率,減少故障.穩(wěn)定生產(chǎn),提高生產(chǎn)效益（一）木材庫存控制在一零-一五萬方/月,減少資金積壓.（二）減少自身鍋爐燒煤產(chǎn)汽,努力降低煤炭消耗比例.（三）加大招議標(biāo)de收資廣度與深度,確保采購價下降七.一六%.合理控制