2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理歷年高頻難、易錯(cuò)點(diǎn)100題模擬試題第一部分單選題(50題)1、商業(yè)銀行計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，置信水平的選擇對(duì)經(jīng)濟(jì)資本配置的規(guī)模有很大影響。通常，置信水平__________，則相應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模__________，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力__________。（）

A.不變；減小；變高

B.越低；越小；越高

C.越高；越大；越低

D.越高；越大；越高

【答案】：D

【解析】經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行在一定置信水平下，為應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本。置信水平是指在一定時(shí)間區(qū)間內(nèi)，銀行需要覆蓋一定比例的非預(yù)期損失。當(dāng)置信水平越高時(shí)，意味著銀行要覆蓋的非預(yù)期損失比例越大。為了能夠抵御更高比例的非預(yù)期損失，銀行就需要相應(yīng)配置更大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)資本。而配置了更充足的經(jīng)濟(jì)資本，銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力自然也就越高。A選項(xiàng)中說(shuō)置信水平不變時(shí)經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模減小且抵御風(fēng)險(xiǎn)能力變高，這不符合邏輯，因?yàn)橘Y本規(guī)模減小會(huì)使抵御風(fēng)險(xiǎn)能力下降，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，置信水平越低，銀行需要覆蓋的非預(yù)期損失比例越小，相應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模就會(huì)越小，此時(shí)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力是降低而非越高，所以B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)，置信水平越高，經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模應(yīng)越大，且抵御風(fēng)險(xiǎn)能力是越高而非越低，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，置信水平越高，相應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模越大，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越高，說(shuō)法正確。綜上，本題正確答案選D。2、嚴(yán)格按照1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予()的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為()。

A.100％；50％

B.50％；100％

C.60％；40％

D.40％；60％

【答案】：A

【解析】本題考查1988年《巴塞爾資本協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行不同資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的規(guī)定。根據(jù)1988年《巴塞爾資本協(xié)議》規(guī)定，對(duì)于商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，如對(duì)企業(yè)、個(gè)人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，給予100％的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；而個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50％。因此，正確答案是A。3、監(jiān)管部門通過(guò)（）等監(jiān)督檢查手段，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警，識(shí)別和評(píng)估，確保商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制、處置。

A.自我評(píng)估和壓力測(cè)試

B.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查

C.外部審計(jì)和信息披露

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和糾正處置

【答案】：B

【解析】監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警、識(shí)別和評(píng)估，并確保風(fēng)險(xiǎn)有效控制和處置，需要運(yùn)用合適的監(jiān)督檢查手段。A項(xiàng)，自我評(píng)估是商業(yè)銀行自身對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，壓力測(cè)試是模擬不同壓力情景下銀行的表現(xiàn)，二者主要是商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并非監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查手段，所以A項(xiàng)不正確。B項(xiàng)，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管是監(jiān)管部門通過(guò)收集商業(yè)銀行各類報(bào)表、數(shù)據(jù)等信息，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析、監(jiān)測(cè)和評(píng)估；現(xiàn)場(chǎng)檢查則是監(jiān)管人員直接到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查，核實(shí)銀行的經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查是監(jiān)管部門常用的監(jiān)督檢查手段，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、識(shí)別和評(píng)估，進(jìn)而確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制和處置，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，外部審計(jì)是由獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行審計(jì)，信息披露是商業(yè)銀行按照規(guī)定向社會(huì)公眾披露相關(guān)信息。外部審計(jì)和信息披露更多是起到一種監(jiān)督和透明化的作用，并非監(jiān)管部門直接的監(jiān)督檢查手段，所以C項(xiàng)不正確。D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，糾正處置是針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要求商業(yè)銀行進(jìn)行整改和處理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和糾正處置是監(jiān)管部門在識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后采取的后續(xù)措施，而非監(jiān)督檢查手段，所以D項(xiàng)不正確。綜上，本題答案選B。4、借款人向銀行申請(qǐng)1年期貸款100萬(wàn)，經(jīng)測(cè)算其違約概率為2.5％，違約回收率為40％，該筆貸款的信用VaR為10萬(wàn)，則該筆貸款的非預(yù)期損失為（）萬(wàn)。

A.9

B.1.5

C.60

D.8.5

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)違約概率和違約回收率計(jì)算預(yù)期損失，再結(jié)合信用VaR與預(yù)期損失、非預(yù)期損失的關(guān)系求出非預(yù)期損失。###步驟一：計(jì)算預(yù)期損失（EL）預(yù)期損失是指在一定時(shí)間內(nèi)，由可能發(fā)生的違約事件所導(dǎo)致的平均損失。其計(jì)算公式為：\(EL=PD\times(1-RR)\timesEAD\)，其中\(zhòng)(PD\)為違約概率，\(RR\)為違約回收率，\(EAD\)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。已知借款人申請(qǐng)的貸款金額\(EAD=100\)萬(wàn)，違約概率\(PD=2.5\%=0.025\)，違約回收率\(RR=40\%=0.4\)，將數(shù)據(jù)代入公式可得：\(EL=0.025\times(1-0.4)\times100=0.025\times0.6\times100=1.5\)（萬(wàn)）###步驟二：明確信用VaR、預(yù)期損失和非預(yù)期損失的關(guān)系在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，信用\(VaR\)（在險(xiǎn)價(jià)值）是指在一定的置信水平下，某一金融資產(chǎn)或證券組合在未來(lái)特定的一段時(shí)間內(nèi)的最大可能損失。它與預(yù)期損失（EL）和非預(yù)期損失（UL）存在如下關(guān)系：\(信用VaR=預(yù)期損失+非預(yù)期損失\)，即\(VaR=EL+UL\)。###步驟三：計(jì)算非預(yù)期損失（UL）已知信用\(VaR=10\)萬(wàn)，預(yù)期損失\(EL=1.5\)萬(wàn)，將數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(UL=VaR-EL=10-1.5=8.5\)（萬(wàn)）綜上，答案選D。5、缺口分析作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要計(jì)量和分析方法．通常用來(lái)衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)的敏感性，側(cè)重點(diǎn)是分析（）。

A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

B.期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

C.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

D.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】缺口分析作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要計(jì)量和分析方法，主要衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)的敏感性。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。缺口分析側(cè)重于這類因期限差異在利率變動(dòng)時(shí)對(duì)收益的影響，故A正確。期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是期權(quán)性工具因具有不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，缺口分析并非主要針對(duì)其進(jìn)行分析，B錯(cuò)誤。收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)是指收益率曲線形態(tài)變化導(dǎo)致的利率風(fēng)險(xiǎn)，缺口分析的側(cè)重點(diǎn)并非在此，C錯(cuò)誤?；鶞?zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響，這也不是缺口分析的重點(diǎn)，D錯(cuò)誤。綜上，答案選A。6、下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計(jì)價(jià)的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶

B.按模型定價(jià)是指將從市場(chǎng)獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型.計(jì)算或推算出交易頭寸的價(jià)值

C.交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)

D.銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)銀行資產(chǎn)計(jì)價(jià)的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A選項(xiàng)：存貸款業(yè)務(wù)一般是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，主要是為了履行銀行的基本職能，如吸收存款、發(fā)放貸款等，通常歸入銀行賬戶，該說(shuō)法正確。-B選項(xiàng)：按模型定價(jià)是一種常見(jiàn)的估值方法，是將從市場(chǎng)獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，通過(guò)模型的計(jì)算或推算得出交易頭寸的價(jià)值，該說(shuō)法正確。-C選項(xiàng)：交易賬戶中的項(xiàng)目主要是為了交易目的而持有的金融工具等，通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，這樣能較為及時(shí)準(zhǔn)確地反映其市場(chǎng)價(jià)值。當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，為了合理評(píng)估其價(jià)值，可以采用按模型定價(jià)的方式，該說(shuō)法正確。-D選項(xiàng)：銀行賬戶中的項(xiàng)目通常以歷史成本計(jì)價(jià)，而不是按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。因?yàn)殂y行賬戶主要是用于記錄那些不是為了交易目的持有的資產(chǎn)和負(fù)債等，采用歷史成本計(jì)價(jià)能提供相對(duì)穩(wěn)定和可靠的會(huì)計(jì)信息，該說(shuō)法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。7、金融期貨主要有三大類，下列不屬于金融期貨的是（）。

A.利率期貨

B.商品期貨

C.貨幣期貨

D.指數(shù)期貨

【答案】：B

【解析】金融期貨是指以金融工具為標(biāo)的物的期貨合約，主要有利率期貨、貨幣期貨、指數(shù)期貨三大類。A選項(xiàng)利率期貨是以債券類證券為標(biāo)的物的期貨合約，能回避銀行利率波動(dòng)所引起的證券價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，屬于金融期貨。B選項(xiàng)商品期貨是指標(biāo)的物為實(shí)物商品的期貨合約，如農(nóng)產(chǎn)品、金屬、能源等，并非以金融工具為標(biāo)的物，不屬于金融期貨。C選項(xiàng)貨幣期貨是一種在最終交易日按照當(dāng)時(shí)的匯率將一種貨幣兌換成另外一種貨幣的期貨合約，屬于金融期貨。D選項(xiàng)指數(shù)期貨是以股票價(jià)格指數(shù)為標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化期貨合約，屬于金融期貨。綜上，答案選B。8、下列各項(xiàng)中，關(guān)于我國(guó)對(duì)資本充足率要求的說(shuō)法不正確的是（）。

A.監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，其中對(duì)一、二類銀行主要實(shí)行強(qiáng)制性的監(jiān)管干預(yù)措施

B.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，我國(guó)商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計(jì)算方法

C.資本充足率=(總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

D.一級(jí)資本充足率=(一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

【答案】：A

【解析】本題主要考查對(duì)我國(guó)資本充足率相關(guān)知識(shí)的理解。A：監(jiān)管部門將商業(yè)銀行分為一、二、三、四類，對(duì)三四類銀行主要實(shí)行強(qiáng)制性的監(jiān)管干預(yù)措施，而不是對(duì)一、二類銀行，該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。B：根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國(guó)商業(yè)銀行資本信息披露包括資本充足率的計(jì)算方法等內(nèi)容，該項(xiàng)說(shuō)法正確。C：資本充足率的計(jì)算公式為(總資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)，該項(xiàng)說(shuō)法正確。D：一級(jí)資本充足率的計(jì)算公式為(一級(jí)資本-對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求)，該項(xiàng)說(shuō)法正確。本題要求選擇說(shuō)法不正確的，答案是A。9、對(duì)于商業(yè)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用不包括（）

A.使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時(shí)知道和保持各自的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言（術(shù)語(yǔ)）

B.利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持

C.明確員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)

D.確保對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用，需要對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行分析，判斷其是否屬于風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用。A項(xiàng)：使業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間及時(shí)知道和保持各自的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言（術(shù)語(yǔ)）并非風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要作用。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告更側(cè)重于傳遞風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的關(guān)鍵信息、支持風(fēng)險(xiǎn)管理決策等方面，而統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言通常是風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中其他環(huán)節(jié)的工作重點(diǎn)，所以該項(xiàng)符合題意。B項(xiàng)：利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動(dòng)、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持，這是風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的重要作用之一。通過(guò)收集和整合各類信息，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告能夠?yàn)殂y行的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)提供數(shù)據(jù)依據(jù)和決策參考，助力銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。C項(xiàng)：明確員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可以將風(fēng)險(xiǎn)管理的要求和責(zé)任清晰地傳達(dá)給各個(gè)崗位的員工，讓他們清楚自己在風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體職責(zé)，從而推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。D項(xiàng)：確保對(duì)有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可以向銀行內(nèi)部各層級(jí)人員傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義和目標(biāo)，提高全員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視程度，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的深入人心。綜上，答案是A。10、關(guān)于影響期權(quán)價(jià)值的因素，下列理解正確的是（）。

A.隨著執(zhí)行價(jià)格的上升，買方期權(quán)的價(jià)值減小

B.隨著標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格上升，賣方期權(quán)的價(jià)值增大

C.如果買方看漲期權(quán)在某一時(shí)間執(zhí)行，則其收益（不考慮期權(quán)費(fèi)）為標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格與期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的差額

D.買方期權(quán)持有者的最大損失是零

【答案】：C

【解析】首先分析A。執(zhí)行價(jià)格與買方期權(quán)價(jià)值呈反向變動(dòng)關(guān)系，執(zhí)行價(jià)格上升時(shí)，意味著買方要以更高價(jià)格購(gòu)買標(biāo)的資產(chǎn)，獲取收益的可能性和收益空間減小，所以買方期權(quán)價(jià)值應(yīng)減小，但表述過(guò)于絕對(duì)。當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生較大變化，如標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格大幅波動(dòng)時(shí)，即使執(zhí)行價(jià)格上升，買方期權(quán)價(jià)值也未必必然減小，所以該項(xiàng)說(shuō)法不準(zhǔn)確。接著看B。標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格上升時(shí)，對(duì)于賣方期權(quán)而言，意味著賣方未來(lái)可能需要按較低價(jià)格出售資產(chǎn)，其潛在損失增大，所以賣方期權(quán)價(jià)值應(yīng)該減小，而不是增大，該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。再看C。買方看漲期權(quán)賦予持有者在特定時(shí)間以特定價(jià)格購(gòu)買標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利。如果在某一時(shí)間執(zhí)行該期權(quán)，不考慮期權(quán)費(fèi)的情況下，其收益就是標(biāo)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格與期權(quán)執(zhí)行價(jià)格的差額。當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格高于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，買方執(zhí)行期權(quán)可獲利，收益為兩者差值；當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格低于執(zhí)行價(jià)格時(shí)，買方會(huì)放棄執(zhí)行期權(quán)，損失期權(quán)費(fèi)，該項(xiàng)說(shuō)法正確。最后看D。買方期權(quán)持有者購(gòu)買期權(quán)時(shí)支付了期權(quán)費(fèi)，若期權(quán)最終未執(zhí)行，其最大損失就是所支付的期權(quán)費(fèi)，并非零，該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。11、香港金管局規(guī)定的法定流動(dòng)資產(chǎn)比率為（）。

A.10％

B.15％

C.25％

D.40％

【答案】：C

【解析】本題考查香港金管局規(guī)定的法定流動(dòng)資產(chǎn)比率相關(guān)知識(shí)。法定流動(dòng)資產(chǎn)比率是金融監(jiān)管中的一個(gè)重要指標(biāo)，對(duì)于維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和穩(wěn)定性具有關(guān)鍵作用。在香港金融管理體系中，香港金管局規(guī)定的法定流動(dòng)資產(chǎn)比率為25%。所以本題應(yīng)選C。12、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，采用操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，應(yīng)具備至少_________年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用_________年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。（）

A.5；3

B.6；4

C.5；4

D.6；5

【答案】：A

【解析】依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，采用操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)具備至少5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，對(duì)于初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。所以本題正確答案為A。"13、商業(yè)銀行某部門當(dāng)期稅后凈利潤(rùn)5000萬(wàn)元，當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本1億元，資本預(yù)期收益率為20％，則該部門的經(jīng)濟(jì)增加值為（）萬(wàn)元。

A.1000

B.3000

C.2000

D.7000

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)經(jīng)濟(jì)增加值的計(jì)算公式來(lái)求解該部門的經(jīng)濟(jì)增加值。經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的計(jì)算公式為：經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率。已知該部門當(dāng)期稅后凈利潤(rùn)為5000萬(wàn)元，當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本為1億元，因?yàn)?億元=10000萬(wàn)元，資本預(yù)期收益率為20％。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：經(jīng)濟(jì)增加值=5000-10000×20％=5000-2000=3000（萬(wàn)元）。所以答案選B。14、（?）是指根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。

A.專項(xiàng)準(zhǔn)備

B.一般準(zhǔn)備

C.特種準(zhǔn)備

D.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備?

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同類型準(zhǔn)備的定義。解題關(guān)鍵在于理解每個(gè)選項(xiàng)所代表準(zhǔn)備的含義，并與題干描述進(jìn)行匹配。A項(xiàng)專項(xiàng)準(zhǔn)備，它是根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備，與題干描述完全相符。B項(xiàng)一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備，并非按每筆貸款損失程度計(jì)提，與題干描述不符。C項(xiàng)特種準(zhǔn)備是針對(duì)某一國(guó)家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備，和題干按每筆貸款損失程度計(jì)提用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的定義不同。D項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指由于資產(chǎn)市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長(zhǎng)期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額作為減值準(zhǔn)備金額，與題干所描述的貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后計(jì)提彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備概念不一致。綜上，答案選A。15、商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要素的核心是（）。

A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別過(guò)程

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理流程

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)流程

D.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制流程

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要素的核心是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理流程貫穿于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，它涵蓋了對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制等一系列活動(dòng)，是一個(gè)全面、系統(tǒng)的管理過(guò)程。識(shí)別過(guò)程只是風(fēng)險(xiǎn)管理的起始環(huán)節(jié)，它主要是發(fā)現(xiàn)潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，但不能涵蓋后續(xù)的處理和應(yīng)對(duì)措施，僅識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法確保銀行有效管理流動(dòng)性。監(jiān)測(cè)流程側(cè)重于對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況的跟蹤和評(píng)估，雖然重要，但它是管理流程中的一個(gè)部分，不能獨(dú)立成為核心。控制流程是針對(duì)已經(jīng)識(shí)別和監(jiān)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對(duì)行動(dòng)，同樣是管理流程的一部分，單獨(dú)依靠控制無(wú)法構(gòu)建完整的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。所以，答案選B。"16、商業(yè)銀行采用的評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析方法主要是基于對(duì)（）的分析。

A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)

B.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

C.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素

D.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和外部數(shù)據(jù)

【答案】：B

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析方法所基于的數(shù)據(jù)。A選項(xiàng)提及內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，然而商業(yè)銀行評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析方法不僅會(huì)考慮損失數(shù)據(jù)，還會(huì)有其他外部數(shù)據(jù)，該選項(xiàng)表述不全面，所以A錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，商業(yè)銀行采用的評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的定量分析方法通常是基于內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的分析，內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)能反映銀行自身的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，外部數(shù)據(jù)則可提供更廣泛的行業(yè)信息和市場(chǎng)情況，綜合利用這兩類數(shù)據(jù)有助于更準(zhǔn)確地評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)，故B正確。C選項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素更多地是在評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)進(jìn)行定性分析所考慮的內(nèi)容，并非定量分析所主要基于的，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境并非定量分析的主要依據(jù)，且表述不完整，沒(méi)有包含內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)這一關(guān)鍵因素，所以D錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案選B。17、戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的（）基礎(chǔ)之上。

A.實(shí)際情況

B.未來(lái)的發(fā)展?jié)摿?/p>

C.實(shí)際情況和未來(lái)的發(fā)展?jié)摿?/p>

D.潛在收益

【答案】：C

【解析】戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)于商業(yè)銀行至關(guān)重要，它既需要立足當(dāng)下，又要著眼未來(lái)。實(shí)際情況是商業(yè)銀行當(dāng)前所面臨的各種現(xiàn)狀，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、市場(chǎng)份額、資產(chǎn)質(zhì)量等實(shí)實(shí)在在的方面，這是戰(zhàn)略規(guī)劃的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)和出發(fā)點(diǎn)。而未來(lái)的發(fā)展?jié)摿t體現(xiàn)了銀行在未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的可能性和成長(zhǎng)空間，包含了技術(shù)創(chuàng)新能力、人才儲(chǔ)備等因素。只有綜合考慮這兩方面，才能制定出科學(xué)合理、符合銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃。A僅提及實(shí)際情況，這只是戰(zhàn)略規(guī)劃基礎(chǔ)的一部分，忽略了未來(lái)發(fā)展?jié)摿?，缺乏?duì)銀行未來(lái)發(fā)展的前瞻性考量，可能導(dǎo)致規(guī)劃過(guò)于保守，錯(cuò)過(guò)發(fā)展機(jī)遇。B僅考慮未來(lái)的發(fā)展?jié)摿?，而脫離了當(dāng)下的實(shí)際情況，規(guī)劃可能會(huì)成為空中樓閣，缺乏可操作性和現(xiàn)實(shí)支撐。D潛在收益是戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施后可能帶來(lái)的結(jié)果，而非戰(zhàn)略規(guī)劃建立的基礎(chǔ)，以潛在收益為基礎(chǔ)進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃有本末倒置之嫌。綜上所述，戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來(lái)的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，正確答案為C。18、從商業(yè)銀行流動(dòng)性來(lái)源看，下列不屬于流動(dòng)性分類的是（）。

A.資產(chǎn)流動(dòng)性

B.負(fù)債流動(dòng)性

C.表外流動(dòng)性

D.權(quán)益流動(dòng)性

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動(dòng)性分類的相關(guān)知識(shí)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性來(lái)源可以分為資產(chǎn)流動(dòng)性、負(fù)債流動(dòng)性和表外流動(dòng)性。-資產(chǎn)流動(dòng)性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即無(wú)損失狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力，它反映了銀行資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)性需求的滿足能力。-負(fù)債流動(dòng)性是指銀行能夠以較低的成本隨時(shí)獲得需要的資金，主要通過(guò)主動(dòng)負(fù)債的方式，如向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券等，以滿足流動(dòng)性需求。-表外流動(dòng)性是指商業(yè)銀行通過(guò)資產(chǎn)證券化、備用信貸額度、期權(quán)等表外業(yè)務(wù)來(lái)獲取流動(dòng)性的能力。而權(quán)益流動(dòng)性并不屬于商業(yè)銀行流動(dòng)性的分類，因此答案選D。19、()切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。

A.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

B.董事會(huì)和高級(jí)管理層

C.董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

D.高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理，關(guān)鍵在于各管理主體切實(shí)履行相應(yīng)職能。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定戰(zhàn)略和政策，確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，對(duì)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)制定的政策，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，確保銀行的日常運(yùn)營(yíng)符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求，并監(jiān)督合規(guī)操作。所以董事會(huì)和高級(jí)管理層能切實(shí)承擔(dān)起政策制定、政策實(shí)施以及監(jiān)督合規(guī)操作的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。A選項(xiàng)中，監(jiān)事會(huì)主要是對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，不直接承擔(dān)政策制定和實(shí)施的職能，所以A錯(cuò)誤。C選項(xiàng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審議和監(jiān)督，它不能完全替代高級(jí)管理層在政策實(shí)施和日常運(yùn)營(yíng)管理中的作用，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)同A選項(xiàng)，監(jiān)事會(huì)不承擔(dān)政策制定和實(shí)施職能，高級(jí)管理層雖承擔(dān)部分職能，但僅高級(jí)管理層和監(jiān)事會(huì)組合不能全面涵蓋所需職能，所以D錯(cuò)誤。綜上，答案選B。20、（）是銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最具破壞力風(fēng)險(xiǎn)。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查銀行各類風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及性質(zhì)。需對(duì)每個(gè)選項(xiàng)所代表的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，判斷哪種風(fēng)險(xiǎn)是最具破壞力的。A選項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人或交易對(duì)手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性。它主要影響銀行與客戶之間的信貸關(guān)系和資金回收，雖然可能導(dǎo)致銀行資金損失，但通過(guò)有效的信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理手段，可在一定程度上進(jìn)行控制和降低損失，并非最具破壞力的風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)通常與金融市場(chǎng)的波動(dòng)相關(guān)，銀行可以通過(guò)多元化投資、套期保值等策略來(lái)管理和分散市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，其破壞力相對(duì)局限。C選項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行無(wú)法及時(shí)獲得或者無(wú)法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長(zhǎng)或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)銀行面臨嚴(yán)重的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可能無(wú)法按時(shí)兌付客戶存款、償還債務(wù)，進(jìn)而引發(fā)擠兌現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行資金鏈斷裂，甚至破產(chǎn)倒閉。一旦發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，不僅會(huì)對(duì)銀行自身造成毀滅性打擊，還可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，波及整個(gè)金融市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)體系，所以是銀行所有風(fēng)險(xiǎn)中最具破壞力的風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要影響銀行的社會(huì)形象和客戶信任度，雖然可能會(huì)導(dǎo)致客戶流失和業(yè)務(wù)受損，但相比流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，其破壞力相對(duì)有限，不會(huì)直接導(dǎo)致銀行的生存危機(jī)。綜上，正確答案是C。21、在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下，下列表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重最低的是（）。

A.符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)

B.對(duì)我國(guó)公共部門實(shí)體的債權(quán)

C.個(gè)人住房抵押貸款

D.對(duì)于一般企業(yè)的債權(quán)

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法下不同表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行分析。-A項(xiàng)：符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán)通常具有一定風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重并不是最低的。微型和小型企業(yè)在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、抗風(fēng)險(xiǎn)能力等方面相對(duì)較弱，銀行面臨的違約風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，所以其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重會(huì)高于部分低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。-B項(xiàng)：對(duì)我國(guó)公共部門實(shí)體的債權(quán)，一般情況下信用風(fēng)險(xiǎn)較低。我國(guó)公共部門實(shí)體通常具有相對(duì)穩(wěn)定的收入來(lái)源和較強(qiáng)的信用支撐，如政府部門、國(guó)有事業(yè)單位等，其償債能力有一定保障，所以在表內(nèi)資產(chǎn)中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重最低。-C項(xiàng)：個(gè)人住房抵押貸款雖然有房產(chǎn)作為抵押物，但也存在一定風(fēng)險(xiǎn)，如房地產(chǎn)市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致抵押物價(jià)值下降、借款人因失業(yè)等原因無(wú)法按時(shí)還款等。因此，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不是最低。-D項(xiàng)：對(duì)于一般企業(yè)的債權(quán)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和信用水平參差不齊，面臨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、經(jīng)營(yíng)管理等多方面的不確定性，違約風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，所以其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于低風(fēng)險(xiǎn)的公共部門實(shí)體債權(quán)。綜上，答案選B。22、下列屬于內(nèi)部控制第二類目標(biāo)的是（）。

A.編制可靠的公開發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表

B.涉及對(duì)于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循

C.業(yè)績(jī)和盈利目標(biāo)

D.資源的安全性

【答案】：A

【解析】?jī)?nèi)部控制目標(biāo)通常分為幾類，其中第二類目標(biāo)主要聚焦于財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)目標(biāo)。A選項(xiàng)編制可靠的公開發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表，這直接屬于財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)范疇，符合內(nèi)部控制第二類目標(biāo)的特征。B選項(xiàng)涉及對(duì)于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循，這屬于合規(guī)目標(biāo)，并非內(nèi)部控制第二類目標(biāo)。C選項(xiàng)業(yè)績(jī)和盈利目標(biāo)，主要與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果相關(guān)，屬于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，不是內(nèi)部控制第二類目標(biāo)。D選項(xiàng)資源的安全性，側(cè)重于資產(chǎn)保護(hù)方面，不屬于內(nèi)部控制第二類目標(biāo)。綜上，正確答案是A。23、商業(yè)銀行將（）和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的一個(gè)重要層面。

A.領(lǐng)導(dǎo)能力

B.企業(yè)社會(huì)責(zé)任

C.盈利能力

D.戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行將企業(yè)社會(huì)責(zé)任和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的一個(gè)重要層面。A選項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)能力主要側(cè)重于銀行內(nèi)部的管理和引領(lǐng)，與創(chuàng)造公共透明度和維護(hù)聲譽(yù)并非直接關(guān)聯(lián)；C選項(xiàng)盈利能力主要體現(xiàn)銀行在財(cái)務(wù)方面的表現(xiàn)，重點(diǎn)在于獲取利潤(rùn)，和創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)聲譽(yù)沒(méi)有直接的緊密聯(lián)系；D選項(xiàng)戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃是銀行對(duì)未來(lái)發(fā)展方向和路徑的規(guī)劃，雖然對(duì)銀行發(fā)展重要，但與創(chuàng)造公共透明度和維護(hù)聲譽(yù)的直接關(guān)聯(lián)性不如企業(yè)社會(huì)責(zé)任。企業(yè)社會(huì)責(zé)任強(qiáng)調(diào)銀行在經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境等方面應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，將其與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合，有助于提升銀行的社會(huì)形象和公信力，進(jìn)而創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)，所以選B。"24、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提（），該項(xiàng)資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的（）。

A.逆周期資本，0~2.5%

B.杠桿率緩沖資本，1~3.5%

C.第二支柱資本，0~2.5%

D.系統(tǒng)重要性銀行附加資本，1~3.5%

【答案】：A

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本，該項(xiàng)資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0~2.5%。B選項(xiàng)中杠桿率緩沖資本并非在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提的符合題意的項(xiàng)目，所以B錯(cuò)誤。C選項(xiàng)第二支柱資本是商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管要求在最低資本要求之上應(yīng)當(dāng)計(jì)提的其他資本要求，但表述不如A準(zhǔn)確，所以C錯(cuò)誤。D選項(xiàng)系統(tǒng)重要性銀行附加資本是針對(duì)系統(tǒng)重要性銀行額外提出的資本要求，并非普遍適用于所有商業(yè)銀行在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提的項(xiàng)目，所以D錯(cuò)誤。因此本題正確答案選A。25、壓力情景應(yīng)充分體現(xiàn)銀行（）的特征。

A.經(jīng)營(yíng)和收益

B.經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)

C.經(jīng)營(yíng)和管理

D.風(fēng)險(xiǎn)和收益

【答案】：B

【解析】壓力情景是用于評(píng)估銀行在特定不利情況下的承受能力等相關(guān)情況。銀行的核心業(yè)務(wù)就是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必然伴隨著各種風(fēng)險(xiǎn)。充分體現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)的特征，能夠讓壓力情景更準(zhǔn)確地模擬出銀行在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中可能面臨的狀況，有助于銀行進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和應(yīng)對(duì)策略的制定。A選項(xiàng)經(jīng)營(yíng)和收益，收益只是經(jīng)營(yíng)成果的一個(gè)方面，僅考慮收益不能全面反映銀行面臨的復(fù)雜情況，不能完整體現(xiàn)壓力情景的要求。C選項(xiàng)經(jīng)營(yíng)和管理，管理側(cè)重于銀行內(nèi)部的組織、協(xié)調(diào)等活動(dòng)，并非壓力情景重點(diǎn)要體現(xiàn)的關(guān)鍵特征，不能很好地體現(xiàn)銀行在壓力下的實(shí)際狀況。D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和收益，雖然風(fēng)險(xiǎn)和收益是銀行經(jīng)營(yíng)中的重要概念，但沒(méi)有直接突出銀行經(jīng)營(yíng)這一核心活動(dòng)，不能完整涵蓋壓力情景應(yīng)體現(xiàn)的要素。綜上，答案選B。26、損失數(shù)據(jù)收集遵循的原則不包括（）。

A.重要性

B.謹(jǐn)慎性

C.多樣性

D.統(tǒng)一性

【答案】：C

【解析】損失數(shù)據(jù)收集需遵循一定原則，以確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和有效性。A選項(xiàng)重要性是損失數(shù)據(jù)收集需要遵循的原則，關(guān)注重要的數(shù)據(jù)能夠使收集工作更有針對(duì)性，突出關(guān)鍵信息，從而更好地反映損失情況。B選項(xiàng)謹(jǐn)慎性也是必要原則，在收集數(shù)據(jù)時(shí)秉持謹(jǐn)慎態(tài)度，可以避免數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤、遺漏或不準(zhǔn)確，保證數(shù)據(jù)質(zhì)量。D選項(xiàng)統(tǒng)一性同樣不可或缺，統(tǒng)一的數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，能夠使不同來(lái)源、不同時(shí)期的數(shù)據(jù)具有可比性和一致性，便于后續(xù)的分析和處理。而C選項(xiàng)多樣性并非損失數(shù)據(jù)收集應(yīng)遵循的原則，損失數(shù)據(jù)收集更強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量、準(zhǔn)確性和一致性等方面，多樣性與損失數(shù)據(jù)收集的核心要求關(guān)聯(lián)性不大。所以本題答案選C。27、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，商業(yè)銀行的（）負(fù)責(zé)制定本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

A.董事會(huì)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

C.監(jiān)事會(huì)

D.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

【答案】：A

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定，董事會(huì)是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，在銀行的治理結(jié)構(gòu)中處于核心地位，對(duì)銀行的戰(zhàn)略發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理等重大事項(xiàng)負(fù)有最終責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)偏好的制定屬于銀行戰(zhàn)略層面和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，董事會(huì)有權(quán)力和職責(zé)來(lái)確定銀行愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平和類型，以指導(dǎo)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和資源配置。風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等工作，執(zhí)行董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)偏好相關(guān)政策和措施，而不是負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)偏好。監(jiān)事會(huì)主要職責(zé)是對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保銀行的運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定，并不參與風(fēng)險(xiǎn)偏好的制定工作。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通常是董事會(huì)下設(shè)的專門委員會(huì)，協(xié)助董事會(huì)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，為董事會(huì)制定風(fēng)險(xiǎn)偏好提供專業(yè)建議和支持，但最終的決策制定權(quán)仍歸董事會(huì)。所以應(yīng)選擇A。28、商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，至少應(yīng)每（）進(jìn)行一次全面審計(jì)。

A.1年

B.2年

C.3年

D.5年

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)是保障其信息科技合規(guī)與安全的重要手段。全面審計(jì)能系統(tǒng)且深入地評(píng)估信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、合規(guī)性等多個(gè)方面?？紤]到信息科技領(lǐng)域變化迅速以及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的復(fù)雜性和周期性，過(guò)短時(shí)間進(jìn)行全面審計(jì)會(huì)增加銀行成本且不必要，過(guò)長(zhǎng)時(shí)間則可能無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決潛在風(fēng)險(xiǎn)。通常而言，每3年進(jìn)行一次全面審計(jì)是一個(gè)較為合理的周期。在這個(gè)周期內(nèi)，既可以涵蓋信息科技系統(tǒng)的常規(guī)更新?lián)Q代、業(yè)務(wù)流程的調(diào)整等變化因素，又能保證審計(jì)資源的合理利用。所以，商業(yè)銀行至少應(yīng)每3年進(jìn)行一次全面審計(jì)，本題答案選C。29、商業(yè)銀行在進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估（RCSA）時(shí)，針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中本身所具有的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后，仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)是（）

A.固有風(fēng)險(xiǎn)

B.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.剩余風(fēng)險(xiǎn)

D.非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所代表風(fēng)險(xiǎn)的定義，結(jié)合題干中對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的描述來(lái)進(jìn)行判斷。A項(xiàng)，固有風(fēng)險(xiǎn)是指在不考慮內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的前提下，由于內(nèi)部因素和客觀環(huán)境的影響，企業(yè)的賬戶、交易類別和整體財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)誤的可能性，它是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中原本就存在的未經(jīng)過(guò)管理控制活動(dòng)干預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)，與題干中“實(shí)施了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)”不符，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等環(huán)境因素對(duì)證券價(jià)格所造成的影響，這種風(fēng)險(xiǎn)不能通過(guò)分散投資加以消除，題干討論的是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估中的風(fēng)險(xiǎn)類型，并非證券市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，且未涉及整體環(huán)境因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，剩余風(fēng)險(xiǎn)是指在采取了旨在改變風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響強(qiáng)度的管理控制活動(dòng)后，仍然保留的那部分風(fēng)險(xiǎn)，這與題干的描述完全一致，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)某個(gè)行業(yè)或個(gè)別證券產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)，它通常由某一特殊的因素引起，與整個(gè)證券市場(chǎng)的價(jià)格不存在系統(tǒng)的全面聯(lián)系，而題干強(qiáng)調(diào)的是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制后剩余的風(fēng)險(xiǎn)，并非證券市場(chǎng)中的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。30、關(guān)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互作用關(guān)系，以下表述錯(cuò)誤的是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)對(duì)流動(dòng)性造成顯著影響

B.承擔(dān)過(guò)多的信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)同時(shí)增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響投資組合產(chǎn)生流動(dòng)資金的能力，造成流動(dòng)性波動(dòng)

D.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能削弱存款人的信心而造成大量資金流失，進(jìn)而導(dǎo)致流動(dòng)性困難

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互作用關(guān)系。A選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)流動(dòng)性造成顯著影響。例如銀行因內(nèi)部操作失誤導(dǎo)致資金損失、業(yè)務(wù)中斷等情況，可能會(huì)引發(fā)資金緊張，從而影響銀行的流動(dòng)性，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。B選項(xiàng)，承擔(dān)過(guò)多的信用風(fēng)險(xiǎn)意味著銀行面臨的借款人違約可能性增加。一旦借款人無(wú)法按時(shí)還款，銀行的資金回收就會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，同時(shí)還要準(zhǔn)備資金應(yīng)對(duì)可能的壞賬損失，這會(huì)使銀行的資金流動(dòng)性降低，增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述正確。C選項(xiàng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。當(dāng)市場(chǎng)情況發(fā)生變化時(shí)，投資組合的價(jià)值可能會(huì)波動(dòng)，其產(chǎn)生流動(dòng)資金的能力也會(huì)受到影響，進(jìn)而造成銀行流動(dòng)性的波動(dòng)，該項(xiàng)表述正確。D選項(xiàng)，聲譽(yù)是銀行的重要資產(chǎn)之一。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)使存款人對(duì)銀行的信心下降，導(dǎo)致大量資金從銀行流出，銀行資金減少，進(jìn)而可能導(dǎo)致流動(dòng)性困難，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選A。31、下列有關(guān)流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)的計(jì)算公式，正確的是（）。

A.流動(dòng)性比例=流動(dòng)性負(fù)債余額／流動(dòng)性資產(chǎn)余額×100％

B.人民幣超額準(zhǔn)備金率=在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款／人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100％

C.核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額／核心資產(chǎn)期末余額×100％

D.流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100％

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)的計(jì)算公式，對(duì)每個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A項(xiàng)：流動(dòng)性比例的正確計(jì)算公式是流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)余額／流動(dòng)性負(fù)債余額×100％，而不是流動(dòng)性負(fù)債余額／流動(dòng)性資產(chǎn)余額×100％，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。-B項(xiàng)：人民幣超額準(zhǔn)備金率的正確計(jì)算公式為人民幣超額準(zhǔn)備金率=（在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金）／人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100％，并非僅為在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款／人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100％，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。-C項(xiàng)：核心負(fù)債比率的計(jì)算公式應(yīng)為核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額／總負(fù)債期末余額×100％，而不是核心負(fù)債期末余額／核心資產(chǎn)期末余額×100％，所以C項(xiàng)錯(cuò)誤。-D項(xiàng)：流動(dòng)性缺口率=(流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾)／到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100％，該項(xiàng)公式正確。綜上，正確答案是D。32、根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的技術(shù)要求，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中，持有期為（）個(gè)營(yíng)業(yè)日。

A.10

B.20

C.5

D.17

【答案】：A

【解析】根據(jù)巴塞爾委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型的技術(shù)要求，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量中，規(guī)定持有期為10個(gè)營(yíng)業(yè)日，所以本題正確答案是A。"33、下列不屬于企業(yè)集團(tuán)橫向多元化形式的是（）。

A.下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

B.集團(tuán)內(nèi)部?jī)蓚€(gè)企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購(gòu)

C.母公司從子公司套取現(xiàn)金

D.母公司將資產(chǎn)以低于評(píng)估的價(jià)格轉(zhuǎn)售給上市子公司

【答案】：A

【解析】橫向多元化是指集團(tuán)內(nèi)部的各企業(yè)在業(yè)務(wù)上沒(méi)有明顯的上下游關(guān)系，而是在不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)。A選項(xiàng)中，下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售，這體現(xiàn)的是上下游企業(yè)之間的正常業(yè)務(wù)往來(lái)，是一種縱向的產(chǎn)業(yè)聯(lián)系，并非橫向多元化形式。B選項(xiàng)，集團(tuán)內(nèi)部?jī)蓚€(gè)企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購(gòu)，這可能使得企業(yè)進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，屬于橫向多元化操作，通過(guò)并購(gòu)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)范圍的橫向拓展。C選項(xiàng)，母公司從子公司套取現(xiàn)金，通常是母公司為了實(shí)現(xiàn)資金在集團(tuán)內(nèi)不同業(yè)務(wù)板塊的調(diào)配，以支持多元化的業(yè)務(wù)發(fā)展，可能涉及到在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的布局，屬于橫向多元化相關(guān)的資金運(yùn)作行為。D選項(xiàng)，母公司將資產(chǎn)以低于評(píng)估的價(jià)格轉(zhuǎn)售給上市子公司，可能是為了優(yōu)化上市子公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使其涉足新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，進(jìn)而推動(dòng)集團(tuán)整體的橫向多元化發(fā)展。綜上，答案選A。34、2008年1月24日，當(dāng)時(shí)擔(dān)任世界上最大金融衍生品交易領(lǐng)導(dǎo)角色的法國(guó)興業(yè)銀行在新聞發(fā)布會(huì)上宣布了一起該行的嚴(yán)重違規(guī)交易案，銀行的衍生品交易員熱羅姆·蓋維耶爾(JeromeKerviel)在未經(jīng)授權(quán)的情況下購(gòu)買了500億歐元的股指期貨，給銀行帶來(lái)了大約49億歐元的嚴(yán)重?fù)p失，這起舞弊案一經(jīng)曝出震驚了全球金融界。熱羅姆·蓋維耶爾在2000年加入法國(guó)興業(yè)銀行，一開始從事合規(guī)工作，2005年，他被提升為初級(jí)交易員，在銀行的DeltaOne產(chǎn)品組工作。他主要交易股指，是交易與銷售業(yè)務(wù)條線的內(nèi)容，比如德國(guó)的DAX股指、法國(guó)的CAC40和歐元的STOXX50。他的職責(zé)是尋找套利機(jī)會(huì)。法國(guó)興業(yè)銀行在1月19日發(fā)現(xiàn)一名在巴黎的交易員擅自設(shè)立倉(cāng)位，并在未經(jīng)許可的情況下大量投資于歐洲股指期貨，興業(yè)銀行用了3天時(shí)間對(duì)他的頭寸進(jìn)行平倉(cāng)，而軋平這些倉(cāng)位直接導(dǎo)致了該行多達(dá)49億歐元的損失。由于熱羅姆·蓋維耶爾對(duì)銀行監(jiān)管流程非常熟悉，他進(jìn)行了表面上看起來(lái)是套利，而實(shí)際上是投機(jī)的交易。他持有巨額的股指頭寸，同時(shí)建立了虛假的對(duì)沖交易。事實(shí)上，他在豪賭股指的走向，隨著日積月累，他未對(duì)沖的實(shí)際頭寸高達(dá)上百億歐元。這是全球銀行業(yè)歷史上涉案金額最大規(guī)模的交易員欺詐事件之一，給法國(guó)興業(yè)銀行帶來(lái)了破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

A.12%

B.15%

C.18%

D.21%

【答案】：C

【解析】本題未明確題目，僅給出了法國(guó)興業(yè)銀行違規(guī)交易案的相關(guān)背景及四個(gè)數(shù)值選項(xiàng)和答案為C。推測(cè)題目可能是與該案例中涉及的數(shù)據(jù)計(jì)算有關(guān)的選擇題。但由于缺乏具體題目，無(wú)法準(zhǔn)確給出詳細(xì)的推理過(guò)程。不過(guò)，根據(jù)答案顯示為C，即18%，可能是通過(guò)案例中所給交易金額、損失金額等數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算得出的結(jié)果。例如，可能是用損失金額除以相關(guān)交易金額等計(jì)算方式得到了18%這個(gè)數(shù)值。若能補(bǔ)充具體題目，可進(jìn)一步完善詳細(xì)解析。"35、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照（）進(jìn)行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時(shí)間先后

C.時(shí)間先后和重要程度

D.時(shí)間先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門在對(duì)收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序時(shí)，關(guān)鍵要考量能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)重要性和處理及時(shí)性的指標(biāo)。影響程度反映了風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)聲譽(yù)可能造成的危害大小，是衡量風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的關(guān)鍵指標(biāo)；而緊迫性則關(guān)乎該風(fēng)險(xiǎn)因素是否需要立即處理，體現(xiàn)了處理的時(shí)間要求。將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行排序，有助于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門準(zhǔn)確識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)因素，并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，合理分配資源，優(yōu)先處理那些影響大且緊急的風(fēng)險(xiǎn)。所以A正確。按照影響程度和時(shí)間先后排序，時(shí)間先后本身并不直接反映風(fēng)險(xiǎn)的處理優(yōu)先級(jí)，可能會(huì)導(dǎo)致一些雖發(fā)生時(shí)間早但影響小的風(fēng)險(xiǎn)被優(yōu)先處理，而重要且緊急的風(fēng)險(xiǎn)被延誤，B不正確。按時(shí)間先后和重要程度排序，時(shí)間先后不能準(zhǔn)確體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)處理的緊急性需求，重要程度需要和緊迫性結(jié)合才能更合理地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，C不正確。按時(shí)間先后和緊迫性排序，僅依據(jù)時(shí)間先后和緊迫性，沒(méi)有考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素本身的影響程度大小，可能會(huì)出現(xiàn)花費(fèi)大量精力處理一些雖緊急但影響較小的風(fēng)險(xiǎn)，而忽略了真正影響大的風(fēng)險(xiǎn)，D不正確。綜上，本題正確答案選A。36、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的規(guī)定交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足的條件不包括()。

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤

B.不能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

C.能夠準(zhǔn)確估值

D.能夠進(jìn)行積極的管理

【答案】：B

【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿足一定條件。A選項(xiàng)，在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤，這是交易賬戶頭寸應(yīng)具備的特點(diǎn)之一，這樣能夠保證交易的靈活性和及時(shí)性，符合交易賬戶的要求；C選項(xiàng)，能夠準(zhǔn)確估值，準(zhǔn)確的估值是對(duì)交易賬戶進(jìn)行有效管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)，只有準(zhǔn)確估值才能合理評(píng)估頭寸的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)，所以這也是合理?xiàng)l件；D選項(xiàng)，能夠進(jìn)行積極的管理，交易賬戶需要根據(jù)市場(chǎng)情況等進(jìn)行主動(dòng)的調(diào)整和管理，以實(shí)現(xiàn)盈利或控制風(fēng)險(xiǎn)，該條件也是必要的。而B選項(xiàng)，交易賬戶的目的之一就是通過(guò)合理的操作來(lái)對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)合格的交易賬戶中的頭寸應(yīng)該是能夠較好地對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，而不是不能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，所以B不符合規(guī)定。綜上，答案選B。"37、關(guān)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法不正確的是（）。

A.在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

B.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的

D.個(gè)人一般不會(huì)遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，由于一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，致使他國(guó)的經(jīng)濟(jì)主體遭受損失的可能性。而在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)，不存在不同國(guó)家之間的風(fēng)險(xiǎn)因素，所以不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。B選項(xiàng)：從分類上看，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)通常分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)涉及政治動(dòng)蕩、政策變化等；社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)涵蓋社會(huì)不穩(wěn)定、民族沖突等；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)濟(jì)衰退、匯率波動(dòng)等，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。C選項(xiàng)：國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，比如該國(guó)的政治決策、經(jīng)濟(jì)政策等方面的變動(dòng)，可能會(huì)使債權(quán)人面臨損失，該選項(xiàng)說(shuō)法正確。D選項(xiàng)：個(gè)人在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，也可能會(huì)遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。例如，個(gè)人在國(guó)外進(jìn)行投資、旅游等活動(dòng)，如果所在國(guó)家發(fā)生政治動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)危機(jī)等情況，個(gè)人的財(cái)產(chǎn)、人身安全等都可能受到影響，所以并非個(gè)人一般不會(huì)遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，該選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。綜上，本題答案選D。38、商業(yè)銀行可以采用流動(dòng)性比率法評(píng)估自身的流動(dòng)性狀況。下列關(guān)于流動(dòng)性比率法的描述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動(dòng)性比例不低于25％

B.商業(yè)銀行根據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)

C.我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于150％

D.比率法的前提是將資產(chǎn)和負(fù)債按流動(dòng)性進(jìn)行分類，并對(duì)各類資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)確計(jì)量

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。A項(xiàng)：我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》明確規(guī)定，商業(yè)銀行流動(dòng)性比例不低于25％，該項(xiàng)描述與規(guī)定相符，是恰當(dāng)?shù)?。B項(xiàng)：商業(yè)銀行需依據(jù)外部監(jiān)督要求和內(nèi)部管理規(guī)定，制定各類資產(chǎn)的合理比率指標(biāo)，以此來(lái)評(píng)估自身的流動(dòng)性狀況，這種做法是合理且常見(jiàn)的，因此該項(xiàng)描述恰當(dāng)。C項(xiàng)：我國(guó)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100％，而不是150％，所以該項(xiàng)描述最不恰當(dāng)。D項(xiàng)：比率法在評(píng)估商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況時(shí)，其前提就是將資產(chǎn)和負(fù)債按流動(dòng)性進(jìn)行分類，并對(duì)各類資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)確計(jì)量，只有這樣，比率法才能有效地發(fā)揮作用，該項(xiàng)描述恰當(dāng)。綜上，答案選C。39、下列哪項(xiàng)關(guān)于現(xiàn)場(chǎng)檢查的表述不正確（）

A.現(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管當(dāng)局及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查

B.現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程分為檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理和檢查檔案整理五個(gè)階段

C.現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段可分為五個(gè)環(huán)節(jié)：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、檢查實(shí)施、分析整理、評(píng)價(jià)定性、結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)

D.現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管有指導(dǎo)作用

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查的相關(guān)定義、流程以及其與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的關(guān)系來(lái)分析各選項(xiàng)。-A：現(xiàn)場(chǎng)檢查是指監(jiān)管當(dāng)局及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查，這是現(xiàn)場(chǎng)檢查的基本定義，該表述正確。-B：現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程通常分為檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查報(bào)告、檢查處理和檢查檔案整理五個(gè)階段，此為現(xiàn)場(chǎng)檢查的標(biāo)準(zhǔn)流程，該表述正確。-C：現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段可分為進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、檢查實(shí)施、分析整理、評(píng)價(jià)定性、結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)五個(gè)環(huán)節(jié)，該表述準(zhǔn)確說(shuō)明了現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段的具體內(nèi)容，是正確的。-D：應(yīng)該是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查有指導(dǎo)作用，而不是現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管有指導(dǎo)作用，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。40、商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，進(jìn)行壓力測(cè)試的目的是（）。

A.進(jìn)行有效的事后檢驗(yàn)

B.研究過(guò)去已經(jīng)發(fā)生的市場(chǎng)突變

C.分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布

D.評(píng)估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

【答案】：D

【解析】壓力測(cè)試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，用于評(píng)估資產(chǎn)或投資組合在極端市場(chǎng)情況下的表現(xiàn)。其核心目的在于衡量銀行在面臨極端不利情形時(shí)的損失承受能力。A選項(xiàng)，有效的事后檢驗(yàn)并非壓力測(cè)試的主要目的，事后檢驗(yàn)更多側(cè)重于對(duì)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)管理措施和結(jié)果進(jìn)行回顧與評(píng)估，與壓力測(cè)試旨在評(píng)估極端情況損失承受能力的目標(biāo)不相符。B選項(xiàng)，壓力測(cè)試關(guān)注的是未來(lái)可能出現(xiàn)的極端不利情況，而非單純研究過(guò)去已經(jīng)發(fā)生的市場(chǎng)突變，過(guò)去的市場(chǎng)突變不能完全代表未來(lái)可能面臨的極端狀況。C選項(xiàng)，分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布主要是為了了解資產(chǎn)組合過(guò)去的表現(xiàn)情況，這與壓力測(cè)試評(píng)估極端情況下?lián)p失承受能力的重點(diǎn)不同。D選項(xiàng)，評(píng)估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，準(zhǔn)確概括了壓力測(cè)試的目的，通過(guò)模擬各種極端場(chǎng)景，銀行可以提前了解自身在這些情況下可能遭受的損失程度，從而采取相應(yīng)的措施來(lái)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。因此答案選D。41、下列關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，可基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資本水平來(lái)確定監(jiān)管資本要求

B.報(bào)告應(yīng)評(píng)估銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)

C.報(bào)告作為銀行的自我評(píng)估過(guò)程和結(jié)論的書面報(bào)告，可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件

D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，不需要再對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告相關(guān)知識(shí)點(diǎn)的理解。A項(xiàng)：當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序符合監(jiān)管要求時(shí)，基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資本水平來(lái)確定監(jiān)管資本要求是合理的，這體現(xiàn)了對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)估能力的認(rèn)可和合理運(yùn)用，該項(xiàng)表述正確。B項(xiàng)：內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的重要作用之一就是評(píng)估銀行實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，這樣能夠確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，有效應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，該項(xiàng)表述正確。C項(xiàng)：該報(bào)告作為銀行的自我評(píng)估過(guò)程和結(jié)論的書面體現(xiàn)，能夠反映銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的情況和問(wèn)題，所以可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制的重要參考文件，有助于銀行不斷優(yōu)化自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，該項(xiàng)表述正確。D項(xiàng)：監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行提交評(píng)估報(bào)告后，依然需要對(duì)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行檢查。因?yàn)閮H僅依據(jù)銀行提交的報(bào)告，無(wú)法全面、準(zhǔn)確地了解其內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的實(shí)際執(zhí)行情況和有效性，檢查工作可以幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題，確保銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的合規(guī)性和可靠性，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選D。42、商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進(jìn)行貸款重組活動(dòng)，即對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（）。

A.增加收益

B.提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率

C.降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)

D.實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置

【答案】：C

【解析】貸款重組是商業(yè)銀行在貸后管理中對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的活動(dòng)。其核心目的在于降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行資產(chǎn)質(zhì)量與信貸安全。A選項(xiàng)增加收益并非貸款重組主要目的。貸款重組通常會(huì)涉及對(duì)貸款條件的調(diào)整，這可能對(duì)銀行短期內(nèi)收益產(chǎn)生影響，而非直接以增加收益為導(dǎo)向。B選項(xiàng)提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率，主要涉及銀行對(duì)資本的更優(yōu)分配與使用，使資本在不同業(yè)務(wù)或資產(chǎn)間合理流動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡。貸款重組重點(diǎn)是解決特定貸款可能出現(xiàn)的違約問(wèn)題，并非直接針對(duì)經(jīng)濟(jì)資本配置效率。C選項(xiàng)降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)正確。當(dāng)客戶出現(xiàn)還款困難或潛在違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行通過(guò)對(duì)貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，如延長(zhǎng)還款期限、調(diào)整利率等，可緩解客戶還款壓力，使其能繼續(xù)履行還款義務(wù)，從而降低違約風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置，強(qiáng)調(diào)銀行通過(guò)投資不同類型資產(chǎn)來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)組合。貸款重組是對(duì)單個(gè)或部分貸款進(jìn)行調(diào)整，目的并非實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置。綜上，答案選C。43、下列關(guān)于CreditRisk+模型的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.假定每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)

B.組合的損失分布即使受到宏觀經(jīng)濟(jì)影響也還是正態(tài)分布

C.認(rèn)為同種類型的貸款同時(shí)違約的概率是很小的且相互獨(dú)立的

D.根據(jù)火災(zāi)險(xiǎn)的財(cái)險(xiǎn)精算原理，假設(shè)貸款組合服從泊松分布，對(duì)貸款組合違約率進(jìn)行分析

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析，判斷其關(guān)于CreditRisk+模型的說(shuō)法是否正確。-A項(xiàng)：CreditRisk+模型假定每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)，該項(xiàng)說(shuō)法正確。-B項(xiàng)：CreditRisk+模型認(rèn)為，貸款組合中不同類型的貸款同時(shí)違約的概率是很小的且相互獨(dú)立的，在該模型下組合的損失分布服從泊松分布，而不是在受到宏觀經(jīng)濟(jì)影響時(shí)仍為正態(tài)分布，該項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。-C項(xiàng)：CreditRisk+模型認(rèn)為同種類型的貸款同時(shí)違約的概率是很小的且相互獨(dú)立的，該項(xiàng)說(shuō)法正確。-D項(xiàng)：CreditRisk+模型根據(jù)火災(zāi)險(xiǎn)的財(cái)險(xiǎn)精算原理，假設(shè)貸款組合服從泊松分布，對(duì)貸款組合違約率進(jìn)行分析，該項(xiàng)說(shuō)法正確。綜上，答案選B。""44、零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)，銀行不需自行估計(jì)的是()。

A.違約概率

B.違約風(fēng)險(xiǎn)暴露

C.違約損失率

D.有效期限

【答案】：D

【解析】本題考查零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)中銀行無(wú)需自行估計(jì)的項(xiàng)目。A選項(xiàng)違約概率是指借款人在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)發(fā)生違約的可能性，銀行需要根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)和模型對(duì)違約概率進(jìn)行自行估計(jì)，以衡量借款人違約的可能性大小，所以A選項(xiàng)不符合題意。B選項(xiàng)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額，銀行需要結(jié)合自身業(yè)務(wù)情況等對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行估計(jì)，從而評(píng)估潛在的損失規(guī)模，因此B選項(xiàng)不符合題意。C選項(xiàng)違約損失率是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，銀行要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)等對(duì)違約損失率進(jìn)行合理估計(jì)，以準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)損失，所以C選項(xiàng)不符合題意。D選項(xiàng)有效期限是度量某種金融工具按照合約要求，全部履行其義務(wù)（例如，全部?jī)斶€本息）的時(shí)間長(zhǎng)度，在零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露內(nèi)部評(píng)級(jí)中，有效期限由監(jiān)管當(dāng)局統(tǒng)一規(guī)定，銀行不需自行估計(jì)，所以D選項(xiàng)正確。綜上，答案是D。45、下列情形中，（）表現(xiàn)的是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

A.制定實(shí)施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)合理評(píng)估并預(yù)測(cè)其可能對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況／資產(chǎn)價(jià)值造成的不利影響

B.因錯(cuò)誤判斷市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，導(dǎo)致投資組合價(jià)值嚴(yán)重受損，從而增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，如超限額持有／投機(jī)次級(jí)金融產(chǎn)品

C.法國(guó)興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助

D.任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息，都可能削弱存款人和社會(huì)公眾的信心并造成存款資金大量流失，最終使商業(yè)銀行被動(dòng)陷入流動(dòng)性危機(jī)

【答案】：B

【解析】本題主要考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。A選項(xiàng)強(qiáng)調(diào)的是在制定實(shí)施新戰(zhàn)略、推廣新業(yè)務(wù)之前要進(jìn)行合理評(píng)估和預(yù)測(cè)，主要涉及的是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)價(jià)值的事前評(píng)估，并未明確體現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。B選項(xiàng)中提到因錯(cuò)誤判斷市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，這屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，導(dǎo)致投資組合價(jià)值嚴(yán)重受損，進(jìn)而增加了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，如超限額持有/投機(jī)次級(jí)金融產(chǎn)品，清晰地展示了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，體現(xiàn)了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，所以該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)法國(guó)興業(yè)銀行交易員違規(guī)交易衍生產(chǎn)品造成巨額損失，不得不接受政府救助，此情形主要體現(xiàn)的是操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的嚴(yán)重后果，而非流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。D選項(xiàng)表明任何涉及商業(yè)銀行的負(fù)面消息，會(huì)削弱存款人和社會(huì)公眾的信心，造成存款資金大量流失，使商業(yè)銀行被動(dòng)陷入流動(dòng)性危機(jī)，這主要體現(xiàn)的是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并非流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。綜上，答案選B。46、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理報(bào)告不存在（）。

A.月報(bào)

B.季報(bào)

C.半年報(bào)

D.年報(bào)

【答案】：A

【解析】市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理報(bào)告通常存在季報(bào)、半年報(bào)和年報(bào)等形式。季報(bào)能按季度對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理情況進(jìn)行總結(jié)和呈現(xiàn)；半年報(bào)可反映半年期間的相關(guān)狀況；年報(bào)則是對(duì)全年市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理工作的綜合匯報(bào)。而月報(bào)相對(duì)來(lái)說(shuō)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量管理報(bào)告中不是普遍存在的類型，所以本題答案選A。"47、從報(bào)告的使用者來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為（）。

A.內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告

B.綜合報(bào)告和專題報(bào)告

C.一般報(bào)告和特殊報(bào)告

D.管理報(bào)告和監(jiān)督報(bào)告

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分類依據(jù)的理解。從報(bào)告的使用者這一分類依據(jù)來(lái)分析各選項(xiàng)：A：內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告的劃分依據(jù)就是使用者，內(nèi)部報(bào)告是供組織內(nèi)部人員使用，外部報(bào)告是提供給組織外部的相關(guān)方，所以該項(xiàng)符合從報(bào)告使用者角度的分類，是正確的。B：綜合報(bào)告和專題報(bào)告是按照?qǐng)?bào)告內(nèi)容的綜合性和專業(yè)性來(lái)劃分的，并非依據(jù)報(bào)告使用者，所以該項(xiàng)不正確。C：一般報(bào)告和特殊報(bào)告這種分類方式不是按照?qǐng)?bào)告使用者來(lái)進(jìn)行的，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。D：管理報(bào)告和監(jiān)督報(bào)告主要是根據(jù)報(bào)告的功能和用途來(lái)區(qū)分的，不是依據(jù)報(bào)告使用者，所以該項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。48、下列關(guān)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，對(duì)其他幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行合并管理

B.為保持安全的外幣流動(dòng)性狀況，商業(yè)銀行可根據(jù)其外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇以百分比方式匹配外幣債務(wù)組合

C.多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度

D.商業(yè)銀行如果認(rèn)為歐元是最重要的對(duì)外結(jié)算工具，可以完全持有歐元用來(lái)匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，商業(yè)銀行按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，對(duì)其他幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合并管理，這種做法符合商業(yè)銀行對(duì)不同幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理策略，有助于提高管理效率和精準(zhǔn)度，該說(shuō)法正確。B選項(xiàng)，商業(yè)銀行根據(jù)其外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇以百分比方式匹配外幣債務(wù)組合，能夠更好地保持安全的外幣流動(dòng)性狀況，降低因外幣債務(wù)不匹配帶來(lái)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，該說(shuō)法合理。C選項(xiàng)，多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)實(shí)際上增加了銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度。不同幣種面臨的市場(chǎng)環(huán)境、匯率波動(dòng)等因素各不相同，銀行需要綜合考慮多種因素來(lái)管理流動(dòng)性，而不是降低了管理復(fù)雜程度，所以該說(shuō)法不正確。D選項(xiàng)，若商業(yè)銀行認(rèn)為歐元是最重要的對(duì)外結(jié)算工具，完全持有歐元用來(lái)匹配所有的外幣債務(wù)，減少其他外幣的持有量，這是銀行基于自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和對(duì)重要幣種的判斷所采取的一種流動(dòng)性管理措施，該說(shuō)法合理。綜上，答案選C。49、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容的表述，不正確的是（）。

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平

B.監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對(duì)技術(shù)管理人員實(shí)施任職資格審核和對(duì)商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評(píng)估

C.監(jiān)管部門高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況和銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況

D.監(jiān)管部門對(duì)管理信息系統(tǒng)有效性的評(píng)判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性來(lái)衡量

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各點(diǎn)逐一分析來(lái)判斷其正確性。-A：銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況涵蓋多個(gè)方面，其單一分支機(jī)構(gòu)作為銀行整體的一部分，其風(fēng)險(xiǎn)水平會(huì)對(duì)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)狀況產(chǎn)生影響，所以銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平，該項(xiàng)表述正確。-B：監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管，主要是對(duì)高級(jí)管理人員實(shí)施任職資格審核和對(duì)商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評(píng)估，而非技術(shù)管理人員，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。-C：監(jiān)管部門對(duì)銀行類金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需全面考量，包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況以及銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況，這樣才能更準(zhǔn)確地掌握整個(gè)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)，該項(xiàng)表述正確。-D：管理信息系統(tǒng)的有效性可從多個(gè)維度評(píng)判，質(zhì)量、數(shù)量、及時(shí)性是其中重要的衡量因素，通過(guò)對(duì)這些方面的評(píng)估能夠較為全面地了解管理信息系統(tǒng)的運(yùn)行狀況，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。50、根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行在使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，（）的資本要求系數(shù)β最低。

A.公司金融業(yè)務(wù)

B.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

C.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

D.代理業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】在商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，不同業(yè)務(wù)有不同的資本要求系數(shù)β。公司金融業(yè)務(wù)通常面臨復(fù)雜的金融交易和較高的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，其資本要求相對(duì)較高；商業(yè)銀行業(yè)務(wù)涵蓋廣泛的存貸等活動(dòng)，也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)暴露，資本要求并非最低；代理業(yè)務(wù)可能涉及多種代理行為和潛在風(fēng)險(xiǎn)，資本要求也不是最低的。而資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相較于前三者，其風(fēng)險(xiǎn)特征和業(yè)務(wù)模式?jīng)Q定了它的資本要求系數(shù)β最低。所以本題應(yīng)選C。"第二部分多選題(30題)1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的管理流程包括（）。

A.限額設(shè)立

B.限額調(diào)整

C.限額監(jiān)測(cè)

D.超限額管理

E.限額計(jì)量與識(shí)別

【答案】：ABCD"

【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理流程包含限額設(shè)立、限額調(diào)整、限額監(jiān)測(cè)、超限額管理等環(huán)節(jié)。限額設(shè)立是基礎(chǔ)，為后續(xù)管理提供明確的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。限額調(diào)整是根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況、市場(chǎng)變化、風(fēng)險(xiǎn)狀況等對(duì)已設(shè)立的限額進(jìn)行修改和優(yōu)化，以確保限額的合理性和有效性。限額監(jiān)測(cè)是持續(xù)跟蹤和監(jiān)控各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)是否在限額范圍內(nèi)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。超限額管理是當(dāng)業(yè)務(wù)指標(biāo)突破限額時(shí)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如限制業(yè)務(wù)活動(dòng)、調(diào)整策略等。而限額計(jì)量與識(shí)別主要是對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析和識(shí)別，它是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，但不屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理流程的范疇。所以本題應(yīng)選ABCD。"2、下列各項(xiàng)屬于因失職違規(guī)造成操作風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

A.濫用職權(quán)

B.對(duì)客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)

C.員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)

D.性別／種族歧視

E.支配超出其權(quán)限的資金額度

【答案】：AB

【解析】A選項(xiàng)“濫用職權(quán)”，是指工作人員超越職權(quán)范圍隨意行使權(quán)力，這明顯屬于因失職違規(guī)造成操作風(fēng)險(xiǎn)的情況。B選項(xiàng)“對(duì)客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)”，工作人員沒(méi)有按照規(guī)定如實(shí)準(zhǔn)確地向客戶介紹交易相關(guān)情況，違背了職業(yè)操守和工作規(guī)范，屬于失職違規(guī)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)“員工故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)”，這屬于欺詐行為，并非單純的失職違規(guī)，而是故意的違法犯罪行為，所以該情形不屬于因失職違規(guī)造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)“性別／種族歧視”，這主要涉及到平等就業(yè)、社會(huì)公平等方面的問(wèn)題，與因失職違規(guī)造成操作風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有直接關(guān)聯(lián)。E選項(xiàng)“支配超出其權(quán)限的資金額度”，雖然是超越權(quán)限，但重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是資金支配的權(quán)限問(wèn)題，和通常所說(shuō)的失職違規(guī)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式有所不同，更側(cè)重于權(quán)限管理方面的違規(guī)。綜上，答案選AB。3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是（）長(zhǎng)期積聚、惡化的結(jié)果。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：ABCD"

【解析】流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的結(jié)果。信用風(fēng)險(xiǎn)若長(zhǎng)期未得到有效管控，可能導(dǎo)致大量的資產(chǎn)損失、違約現(xiàn)象增多，使得金融機(jī)構(gòu)資金無(wú)法按時(shí)收回，從而引發(fā)流動(dòng)性緊張；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)如利率、匯率等大幅波動(dòng)可能會(huì)造成資產(chǎn)價(jià)值的大幅縮水，影響金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境持續(xù)惡化時(shí)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)逐步積累；操作風(fēng)險(xiǎn)方面，內(nèi)部流程不完善、人為失誤或外部事件等操作風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期存在，可能導(dǎo)致機(jī)構(gòu)遭受重大損失，進(jìn)而影響其資金的正常流動(dòng)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)上，若戰(zhàn)略決策失誤，如盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)、進(jìn)入不熟悉的市場(chǎng)等，在長(zhǎng)期運(yùn)行過(guò)程中會(huì)使機(jī)構(gòu)面臨各種困境，資金鏈可能斷裂，最終引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。而聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)主要是影響金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)形象和信任度，一般不會(huì)直接導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期積聚和惡化。故本題正確答案為ABCD。"4、記入交易賬簿的頭寸應(yīng)當(dāng)滿足下列哪些基本要求？（??）

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤

B.具有明確的交易市場(chǎng)秩序

C.能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

D.能夠準(zhǔn)確估值

E.具有明確的持有目的

【答案】：ACD"

【解析】記入交易賬簿的頭寸應(yīng)滿足特定基本要求。A，在交易方面不受任何限制且可以隨時(shí)平盤是必要條件，這能保證頭寸交易的靈活性和及時(shí)性，使金融機(jī)構(gòu)能根據(jù)市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整交易策略，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，所以A正確。B，具有明確的交易市場(chǎng)秩序并非頭寸本身需滿足的基本要求，市場(chǎng)秩序是整個(gè)市場(chǎng)環(huán)境的特征，并非針對(duì)單個(gè)頭寸，所以B錯(cuò)誤。C，能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是重要要求，通過(guò)對(duì)沖可降低頭寸面臨的風(fēng)險(xiǎn)，確保金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的穩(wěn)定性，所以C正確。D，能夠準(zhǔn)確估值是必須的，準(zhǔn)確估值有助于金融機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行合理定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理，便于進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和決策，所以D正確。E，頭寸不一定需要有明確的持有目的，交易賬簿中的頭寸更多是基于市場(chǎng)交易機(jī)會(huì)進(jìn)行操作，并非都有明確持有目的，所以E錯(cuò)誤。綜上，本題應(yīng)選ACD。"5、甲乙兩人在某銀行從事柜臺(tái)業(yè)務(wù)多年，乙為柜臺(tái)會(huì)計(jì)主管，甲為普通柜臺(tái)人員。工作中兩人關(guān)系密切，無(wú)話不談，在密碼管理中正確的做法有（）。

A.甲乙密碼定期或不定期更換并嚴(yán)格保密

B.乙可以用甲的密碼為客戶辦理業(yè)務(wù)

C.乙辦理業(yè)務(wù)需要授權(quán)時(shí)自己輸入密碼進(jìn)行授權(quán)

D.甲乙密碼互相不知悉

E.甲需要業(yè)務(wù)授權(quán)時(shí)，由乙輸入密碼進(jìn)行授權(quán)

【答案】：AD

【解析】在銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)的密碼管理中，有一系列規(guī)范以保障業(yè)務(wù)安全和合規(guī)。A選項(xiàng)正確。密碼定期或不定期更換并嚴(yán)格保密是保障賬戶安全的重要措施。定期或不定期更換密碼可以降低密碼被破解或泄露后造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格保密則能防止他人獲取密碼從而進(jìn)行未經(jīng)授權(quán)的操作。B選項(xiàng)錯(cuò)誤。乙用甲的密碼為客戶辦理業(yè)務(wù)是違反密碼使用規(guī)范和業(yè)務(wù)操作流程的。每個(gè)員工的密碼是其身份和操作權(quán)限的標(biāo)識(shí)，只能由本人使用，若乙使用甲的密碼辦理業(yè)務(wù)，會(huì)造成操作責(zé)任不清晰，并且存在極大的安全隱患，一旦出現(xiàn)問(wèn)題難以準(zhǔn)確追溯責(zé)任。C選項(xiàng)錯(cuò)誤。乙辦理業(yè)務(wù)需要授權(quán)時(shí)，若自己輸入密碼進(jìn)行授權(quán)，就違背了授權(quán)操作相互制約的原則。授權(quán)的目的是為了對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行監(jiān)督和審核，若由辦理業(yè)務(wù)的本人進(jìn)行授權(quán)，授權(quán)就失去了其應(yīng)有的監(jiān)督作用，無(wú)法有效防范風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)正確。甲乙密碼互相不知悉符合密碼管理的保密和安全原則。這樣能確保每個(gè)員工對(duì)自己的操作負(fù)責(zé)，避免因密碼共享而導(dǎo)致的操作混亂和安全漏洞。E選項(xiàng)錯(cuò)誤。甲需要業(yè)務(wù)授權(quán)時(shí)，應(yīng)該由具有相應(yīng)授權(quán)權(quán)限且與該業(yè)務(wù)無(wú)直接操作關(guān)聯(lián)的其他人員進(jìn)行授權(quán)。雖然乙是柜臺(tái)會(huì)計(jì)主管有授權(quán)權(quán)限，但甲與乙在工作中關(guān)系密切，若長(zhǎng)期由乙為甲授權(quán)，可能會(huì)形成默契或放松審核標(biāo)準(zhǔn)，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的授權(quán)流程和人員安排進(jìn)行授權(quán)。綜上，正確答案選AD。6、風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本原則包括()。

A.強(qiáng)調(diào)多樣化風(fēng)險(xiǎn)

B.限額種類要覆蓋風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)

C.限額指標(biāo)通常包括盈利、資本、流動(dòng)性或其他相關(guān)指標(biāo)

D.強(qiáng)調(diào)集中度風(fēng)險(xiǎn)

E.參考最佳市場(chǎng)實(shí)踐，但不以同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或以監(jiān)管要求作為限額標(biāo)準(zhǔn)

【答案】：BCD

【解析】風(fēng)險(xiǎn)限額管理需遵循一定的基本原則。B選項(xiàng)，限額種類要覆蓋風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)，這是合理且必要的。風(fēng)險(xiǎn)偏好決定了一個(gè)主體愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)范圍，限額種類全面覆蓋該范圍內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)，能夠確保對(duì)各種可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管控，避免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的盲區(qū)，所以該表述正確。C選項(xiàng)，限額指標(biāo)通常包括盈利、資本、流動(dòng)性或其他相關(guān)指標(biāo)，這是符合實(shí)際情況的。盈利指標(biāo)能反映業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)收益方面的表現(xiàn)和承受能力；資本指標(biāo)是衡量組織抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要依據(jù)；流動(dòng)性指標(biāo)則關(guān)乎資金的周轉(zhuǎn)和支付能力。這些指標(biāo)綜合起來(lái)可以從不同角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和控制，故該表述正確。D選項(xiàng)，強(qiáng)調(diào)集中度風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)限額管理的重要原則。集中度風(fēng)險(xiǎn)指的是風(fēng)險(xiǎn)在某些方面過(guò)度集中所帶來(lái)的潛在威脅，比如資產(chǎn)集中于某一行業(yè)、客戶集中于少數(shù)大型企業(yè)等。如果不強(qiáng)調(diào)對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)的管理，一旦集中的領(lǐng)域出現(xiàn)問(wèn)題，可能會(huì)給整個(gè)組織帶來(lái)巨大的損失，所以需要對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格管控，該表述正確。A選項(xiàng)，強(qiáng)調(diào)多樣化風(fēng)險(xiǎn)并非風(fēng)險(xiǎn)限額管理的基本原則。風(fēng)險(xiǎn)限額管理更注重的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化和控制，而不是單純強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性，所以該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。E選項(xiàng)，參考最佳市場(chǎng)實(shí)踐，同時(shí)也應(yīng)適當(dāng)考慮同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求。同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)可以為自身的風(fēng)險(xiǎn)限額管理提供一定的參考和比較依據(jù)，了解行業(yè)內(nèi)的普遍做法和水平；監(jiān)管要求是必須遵守的底線，是保障金融市場(chǎng)穩(wěn)定和安全的重要準(zhǔn)則。因此不能不以同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或以監(jiān)管要求作為限額標(biāo)準(zhǔn)，該項(xiàng)表述錯(cuò)誤。綜上，答案選BCD。7、按照風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的不同，利率風(fēng)險(xiǎn)通?？梢苑譃椋ǎ?。

A.期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)

B.結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)

C.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

D.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

E.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：ACD

【解析】利率風(fēng)險(xiǎn)指市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。按照風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源的不同，利率風(fēng)險(xiǎn)通常分為以下幾類：A選項(xiàng)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。期權(quán)賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同現(xiàn)金流量的權(quán)利，而非義務(wù)。這種期權(quán)性工具因具有不對(duì)稱的支付特征而給期權(quán)出售方帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，屬于利率風(fēng)險(xiǎn)的一種。C選項(xiàng)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見(jiàn)的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（