第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理，規(guī)范債權(quán)債務(wù)行為，保障企業(yè)合法權(quán)益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國企業(yè)法》等法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)，包括但不限于貸款、融資租賃、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。第三條企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：依法開展債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)；（二）安全性原則：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，確保債權(quán)債務(wù)安全；（三）流動(dòng)性原則：保持資金流動(dòng)性，提高資金使用效率；（四）效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)效益。第二章債權(quán)管理第四條債權(quán)管理部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定和實(shí)施債權(quán)管理制度；（二）負(fù)責(zé)債權(quán)業(yè)務(wù)的審批、監(jiān)督和檢查；（三）負(fù)責(zé)債權(quán)信息的收集、整理和分析；（四）負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的催收和處置。第五條債權(quán)業(yè)務(wù)流程：（一）立項(xiàng)審批：對(duì)擬開展的債權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行立項(xiàng)審批，明確業(yè)務(wù)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等；（二）合同簽訂：與債務(wù)人簽訂債權(quán)合同，明確債權(quán)金額、期限、利率、還款方式等；（三）債權(quán)登記：將債權(quán)信息登記入冊(cè)，建立債權(quán)臺(tái)賬；（四）債權(quán)監(jiān)控：定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；（五）債權(quán)催收：對(duì)逾期債權(quán)進(jìn)行催收，采取合法手段維護(hù)企業(yè)權(quán)益；（六）債權(quán)處置：對(duì)無法收回的債權(quán)進(jìn)行處置，降低損失。第六條債權(quán)監(jiān)控措施：（一）建立債權(quán)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注；（二）定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施；（三）加強(qiáng)債務(wù)人信用管理，對(duì)債務(wù)人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)；（四）對(duì)債權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)。第三章債務(wù)管理第七條債務(wù)管理部門職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)制定和實(shí)施債務(wù)管理制度；（二）負(fù)責(zé)債務(wù)業(yè)務(wù)的審批、監(jiān)督和檢查；（三）負(fù)責(zé)債務(wù)信息的收集、整理和分析；（四）負(fù)責(zé)債務(wù)的償還和風(fēng)險(xiǎn)防范。第八條債務(wù)業(yè)務(wù)流程：（一）立項(xiàng)審批：對(duì)擬發(fā)生的債務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行立項(xiàng)審批，明確債務(wù)用途、期限、利率、還款方式等；（二）合同簽訂：與債權(quán)人簽訂債務(wù)合同，明確債務(wù)金額、期限、利率、還款方式等；（三）債務(wù)登記：將債務(wù)信息登記入冊(cè)，建立債務(wù)臺(tái)賬；（四）債務(wù)監(jiān)控：定期對(duì)債務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，確保債務(wù)及時(shí)償還；（五）債務(wù)償還：按照債務(wù)合同約定，及時(shí)償還債務(wù)；（六）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范：加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全。第九條債務(wù)監(jiān)控措施：（一）建立債務(wù)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注；（二）定期對(duì)債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制措施；（三）加強(qiáng)債務(wù)資金使用管理，確保債務(wù)資金用于合法合規(guī)用途；（四）對(duì)債務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)。第四章債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范第十條建立健全債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，包括：（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防范：對(duì)債務(wù)人進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，加強(qiáng)信用管理；（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范：關(guān)注市場(chǎng)變化，及時(shí)調(diào)整債權(quán)債務(wù)策略；（三）操作風(fēng)險(xiǎn)防范：加強(qiáng)內(nèi)部控制，規(guī)范操作流程；（四）法律風(fēng)險(xiǎn)防范：依法開展債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。第十一條建立債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)債務(wù)進(jìn)行預(yù)警，采取相應(yīng)措施降低風(fēng)險(xiǎn)。第五章債權(quán)債務(wù)信息管理第十二條建立健全債權(quán)債務(wù)信息管理制度，包括：（一）信息收集：全面收集債權(quán)債務(wù)信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（二）信息整理：對(duì)債權(quán)債務(wù)信息進(jìn)行分類、整理，建立債權(quán)債務(wù)臺(tái)賬；（三）信息分析：定期對(duì)債權(quán)債務(wù)信息進(jìn)行分析，為決策提供依據(jù)；（四）信息保密：加強(qiáng)債權(quán)債務(wù)信息保密，防止信息泄露。第六章債權(quán)債務(wù)考核與獎(jiǎng)懲第十三條建立債權(quán)債務(wù)考核制度，對(duì)債權(quán)債務(wù)管理部門及人員進(jìn)行考核，考核內(nèi)容包括：（一）債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)合規(guī)性；（二）債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；（三）債權(quán)債務(wù)業(yè)務(wù)效益；（四）債權(quán)債務(wù)信息管理。第十四條對(duì)債權(quán)債務(wù)管理部門及人員進(jìn)行獎(jiǎng)懲，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，提高債權(quán)債務(wù)管理水平。第七章附則第十五條本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。注：本制度僅供參考，具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理，規(guī)范債權(quán)債務(wù)行為，保障企業(yè)資產(chǎn)安全，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有涉及債權(quán)債務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于應(yīng)收賬款、預(yù)付款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、借款、擔(dān)保等。第三條企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：確保債權(quán)債務(wù)行為符合國家法律法規(guī)和政策要求；（二）安全性原則：保障企業(yè)資產(chǎn)安全，防止債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（三）流動(dòng)性原則：確保資金合理流動(dòng)，提高資金使用效率；（四）效益性原則：在保證安全的前提下，追求債權(quán)債務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益。第二章債權(quán)管理第四條建立健全應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理流程、責(zé)任部門和責(zé)任人。第五條應(yīng)收賬款管理流程：（一）銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)進(jìn)行客戶信用評(píng)估，確保客戶具備還款能力；（二）銷售部門在簽訂銷售合同后，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供合同副本，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行合同審核；（三）財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定，定期向銷售部門發(fā)送應(yīng)收賬款催收通知；（四）銷售部門負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款，并及時(shí)反饋催收情況；（五）財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款采取相應(yīng)的催收措施。第六條建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡和客戶信用狀況，合理計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。第七條加強(qiáng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取限制銷售、提高預(yù)付款比例等措施。第八條定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。第三章債務(wù)管理第九條建立健全應(yīng)付賬款管理制度，明確應(yīng)付賬款的管理流程、責(zé)任部門和責(zé)任人。第十條應(yīng)付賬款管理流程：（一）采購部門在簽訂采購合同前，應(yīng)進(jìn)行供應(yīng)商信用評(píng)估，確保供應(yīng)商具備供貨能力；（二）采購部門在簽訂采購合同后，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供合同副本，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行合同審核；（三）財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定，及時(shí)支付應(yīng)付賬款；（四）財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款采取相應(yīng)的催收措施。第十一條建立應(yīng)付賬款付款審批制度，確保付款行為合法、合規(guī)。第十二條加強(qiáng)應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商采取限制采購、提高預(yù)付款比例等措施。第十三條定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。第四章借款管理第十四條建立健全借款管理制度，明確借款申請(qǐng)、審批、使用、歸還等環(huán)節(jié)的管理流程、責(zé)任部門和責(zé)任人。第十五條借款管理流程：（一）借款部門提出借款申請(qǐng)，說明借款用途、金額、期限等；（二）財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保借款用途合法、合規(guī)；（三）借款申請(qǐng)經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)；（四）借款部門按照合同約定使用借款；（五）借款到期后，借款部門及時(shí)歸還借款。第十六條建立借款風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)借款項(xiàng)目采取限制措施。第十七條定期對(duì)借款進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。第五章?lián)９芾淼谑藯l建立健全擔(dān)保管理制度，明確擔(dān)保申請(qǐng)、審批、實(shí)施、解除等環(huán)節(jié)的管理流程、責(zé)任部門和責(zé)任人。第十九條擔(dān)保管理流程：（一）擔(dān)保部門提出擔(dān)保申請(qǐng)，說明擔(dān)保事項(xiàng)、擔(dān)保金額、擔(dān)保期限等；（二）財(cái)務(wù)部門對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行審核，確保擔(dān)保事項(xiàng)合法、合規(guī)；（三）擔(dān)保申請(qǐng)經(jīng)審批后，擔(dān)保部門辦理擔(dān)保手續(xù)；（四）擔(dān)保期間，擔(dān)保部門定期對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤管理；（五）擔(dān)保解除后，擔(dān)保部門及時(shí)辦理擔(dān)保解除手續(xù)。第二十條建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保項(xiàng)目采取限制措施。第二十一條定期對(duì)擔(dān)保進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。第六章監(jiān)督檢查第二十二條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第二十三條企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)債權(quán)債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。第二十四條對(duì)違反債權(quán)債務(wù)管理制度的單位和個(gè)人，企業(yè)應(yīng)依法進(jìn)行處理。第七章附則第二十五條本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第二十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第二十七條本制度如有與國家法律法規(guī)相抵觸之處，以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容需根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理，規(guī)范債權(quán)債務(wù)行為，保障企業(yè)合法權(quán)益，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)及其所屬子公司的債權(quán)債務(wù)管理。第三條債權(quán)債務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：債權(quán)債務(wù)行為必須符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。（二）真實(shí)性原則：債權(quán)債務(wù)行為必須真實(shí)、合法、有效。（三）安全性原則：確保債權(quán)債務(wù)安全，防止壞賬損失。（四）效益性原則：提高資金使用效率，降低融資成本。（五）風(fēng)險(xiǎn)控制原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。第二章債權(quán)管理第四條債權(quán)是指企業(yè)依法享有的，以貨幣、物品或者其他有價(jià)證券形式表現(xiàn)的對(duì)他人或者單位的請(qǐng)求權(quán)。第五條債權(quán)管理包括以下內(nèi)容：（一）債權(quán)登記：企業(yè)應(yīng)建立債權(quán)登記制度，對(duì)已發(fā)生的債權(quán)進(jìn)行登記，包括債權(quán)人名稱、債權(quán)金額、發(fā)生日期、到期日、還款方式等。（二）債權(quán)評(píng)估：企業(yè)應(yīng)定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行評(píng)估，分析債權(quán)回收的可能性，確定債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）債權(quán)催收：企業(yè)應(yīng)采取有效措施，及時(shí)催收債權(quán)，包括電話催收、書面催收、上門催收等。（四）債權(quán)轉(zhuǎn)讓：企業(yè)可根據(jù)需要，依法將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。（五）債權(quán)訴訟：對(duì)無法通過協(xié)商解決的債權(quán)，企業(yè)可依法向人民法院提起訴訟。第六條債權(quán)管理職責(zé)：（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)債權(quán)登記、評(píng)估、催收等工作。（二）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)債權(quán)發(fā)生、轉(zhuǎn)讓、訴訟等工作。（三）法律部門負(fù)責(zé)債權(quán)訴訟、法律咨詢等工作。第三章債務(wù)管理第七條債務(wù)是指企業(yè)因經(jīng)營、投資等活動(dòng)而產(chǎn)生的，應(yīng)向他人或者單位支付貨幣、物品或者其他有價(jià)證券的義務(wù)。第八條債務(wù)管理包括以下內(nèi)容：（一）債務(wù)登記：企業(yè)應(yīng)建立債務(wù)登記制度，對(duì)已發(fā)生的債務(wù)進(jìn)行登記，包括債務(wù)人名稱、債務(wù)金額、發(fā)生日期、到期日、還款方式等。（二）債務(wù)評(píng)估：企業(yè)應(yīng)定期對(duì)債務(wù)進(jìn)行評(píng)估，分析債務(wù)償還的可能性，確定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）債務(wù)償還：企業(yè)應(yīng)按時(shí)償還債務(wù)，確保債務(wù)安全。（四）債務(wù)融資：企業(yè)可根據(jù)需要，依法進(jìn)行債務(wù)融資，包括銀行貸款、發(fā)行債券等。（五）債務(wù)重組：對(duì)無法按時(shí)償還的債務(wù)，企業(yè)可依法進(jìn)行債務(wù)重組。第九條債務(wù)管理職責(zé)：（一）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)債務(wù)登記、評(píng)估、償還、融資等工作。（二）業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)債務(wù)發(fā)生、融資、重組等工作。（三）法律部門負(fù)責(zé)債務(wù)訴訟、法律咨詢等工作。第四章風(fēng)險(xiǎn)控制第十條企業(yè)應(yīng)建立健全債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，防范和化解債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十一條債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（一）建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范債權(quán)債務(wù)行為。（二）加強(qiáng)合同管理，確保合同條款合法、有效。（三）加強(qiáng)信用評(píng)估，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（四）加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，確保資金安全。（五）加強(qiáng)信息披露，提高債權(quán)債務(wù)透明度。第五章監(jiān)督檢查第十二條企業(yè)應(yīng)定期對(duì)債權(quán)債務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保本制度的有效實(shí)施。第十三條監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：（一）債權(quán)債務(wù)登記、評(píng)估、催收、償還等情況。（二）債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況。（三）內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。（四）合同管理情況。第十四條對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)應(yīng)立即采取措施予以糾正，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。第六章附則第十五條本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章特別規(guī)定第十七條對(duì)以下情況，企業(yè)應(yīng)采取特別措施：（一）對(duì)長期未收回的債權(quán)，企業(yè)應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，查明原因，采取措施予以解決。（二）對(duì)長期未償還的債