2025年出納銀行試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共10題）1.下列哪項不屬于出納的日常工作？（）A.現(xiàn)金收付B.登記日記賬C.編制財務(wù)報表D.銀行存款收付答案：C2.銀行存款日記賬應(yīng)（）。A.按年登記B.按季登記C.按月登記D.按日登記答案：D3.出納從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)編制（）。A.收款憑證B.付款憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證D.通用憑證答案：B4.企業(yè)銀行存款賬戶中，可以辦理現(xiàn)金支取的是（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶答案：A5.銀行對賬單余額為50000元，企業(yè)已收、銀行未收款項為10000元，企業(yè)已付、銀行未付款項為8000元，企業(yè)銀行存款日記賬余額為（）元。A.52000B.58000C.48000D.60000答案：A6.下列票據(jù)中，出納可以受理的是（）。A.空頭支票B.出票日期大寫不規(guī)范的支票C.金額大小寫不一致的票據(jù)D.要素齊全的支票答案：D7.出納人員保管現(xiàn)金的限額一般為（）天的日常零星開支。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-10答案：B8.企業(yè)支付銀行手續(xù)費應(yīng)計入（）科目。A.管理費用B.財務(wù)費用C.銷售費用D.制造費用答案：B9.銀行存款余額調(diào)節(jié)表（）。A.可以作為記賬依據(jù)B.不能作為記賬依據(jù)C.可根據(jù)情況決定是否作為記賬依據(jù)D.是調(diào)整銀行存款日記賬的依據(jù)答案：B10.出納在辦理收款業(yè)務(wù)時，應(yīng)先（）。A.收款再記賬B.記賬再收款C.收款與記賬同時進行D.先核對相關(guān)票據(jù)答案：A二、多項選擇題（每題2分，共10題）1.出納的工作職能包括（）。A.收付職能B.反映職能C.監(jiān)督職能D.管理職能答案：ABCD2.下列賬戶中，屬于銀行存款賬戶的有（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶答案：ABCD3.出納在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)審核（）。A.原始憑證的真實性B.原始憑證的合法性C.原始憑證的完整性D.原始憑證的合理性答案：ABCD4.銀行結(jié)算方式包括（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.匯兌答案：ABCD5.下列關(guān)于銀行存款日記賬的說法正確的有（）。A.由出納人員登記B.按時間順序逐日逐筆登記C.采用訂本式賬簿D.可以采用活頁式賬簿答案：ABC6.出納在進行現(xiàn)金盤點時，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)（）。A.及時查明原因B.長款歸己C.短款自補D.根據(jù)情況進行賬務(wù)處理答案：AD7.企業(yè)在銀行開設(shè)的賬戶中，可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的有（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶答案：ABCD8.下列屬于銀行票據(jù)的有（）。A.支票B.本票C.匯票D.發(fā)票答案：ABC9.出納工作的交接內(nèi)容包括（）。A.現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.票據(jù)D.印章答案：ABCD10.影響銀行存款日記賬余額的因素有（）。A.企業(yè)已收、銀行未收款項B.企業(yè)已付、銀行未付款項C.銀行已收、企業(yè)未收款項D.銀行已付、企業(yè)未付款項答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。（）答案：正確2.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存和現(xiàn)金支取。（）答案：錯誤3.銀行存款日記賬與銀行對賬單核對不符時，一定是企業(yè)記賬錯誤。（）答案：錯誤4.企業(yè)收到的轉(zhuǎn)賬支票可以直接背書轉(zhuǎn)讓。（）答案：正確5.出納人員應(yīng)定期更換密碼，以確保資金安全。（）答案：正確6.銀行匯票的提示付款期限為自出票日起1個月。（）答案：正確7.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額一定相等。（）答案：錯誤8.專用存款賬戶是企業(yè)因特定用途需要開立的賬戶。（）答案：正確9.出納在辦理付款業(yè)務(wù)時，必須有合法的付款憑證。（）答案：正確10.銀行本票只能在同城使用。（）答案：正確四、簡答題（每題5分，共4題）1.簡述出納工作的基本流程。答案：首先是辦理現(xiàn)金收付和銀行存款收付業(yè)務(wù)，對收付業(yè)務(wù)相關(guān)憑證進行審核，然后登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每日進行現(xiàn)金盤點，定期與銀行對賬并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，同時負責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價證券、票據(jù)和印章等。2.如何進行銀行存款日記賬的核對工作？答案：將銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。找出企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付、銀行已收企業(yè)未收、銀行已付企業(yè)未付的款項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)調(diào)節(jié)后雙方余額應(yīng)相等。3.簡述支票的使用注意事項。答案：填寫要規(guī)范，包括日期大寫、金額大小寫正確等。出票人賬戶要有足夠金額防止空頭支票。支票的收款人與背書應(yīng)連續(xù)。支票的有效期內(nèi)使用，一般為自出票日起10天。4.出納工作中如何確?，F(xiàn)金安全？答案：遵守現(xiàn)金限額規(guī)定，及時送存超限額現(xiàn)金。每日進行現(xiàn)金盤點，做到賬實相符。現(xiàn)金收付時仔細審核憑證，防止假幣流入。將現(xiàn)金存放于安全的地方，如保險柜等。五、討論題（每題5分，共4題）1.討論在電子支付日益普及的情況下，出納工作的機遇與挑戰(zhàn)。答案：機遇在于提高工作效率、減少現(xiàn)金收付風(fēng)險等。挑戰(zhàn)是需要掌握電子支付相關(guān)知識技能，應(yīng)對電子支付的安全風(fēng)險，如網(wǎng)絡(luò)安全、電子數(shù)據(jù)管理等，同時要適應(yīng)新的工作流程與規(guī)范。2.闡述出納工作對企業(yè)財務(wù)管理的重要性。答案：出納工作是企業(yè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。準(zhǔn)確收付現(xiàn)金與管理銀行存款關(guān)系到企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)。出納提供的資金信息是財務(wù)管理決策的依據(jù)之一，其工作的合規(guī)性對防范財務(wù)風(fēng)險也至關(guān)重要。3.如何提高出納工作的準(zhǔn)確性？答案：加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟悉各種收付業(yè)務(wù)流程。工作時保持高度專注，認真審核憑證。建立嚴(yán)格的內(nèi)部審核制