其他財(cái)物管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司其他財(cái)物的管理，規(guī)范財(cái)物的采購(gòu)、使用、保管、處置等行為，保障公司財(cái)物的安全與完整，提高財(cái)物使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)除貨幣資金、固定資產(chǎn)、存貨等以外的其他各類財(cái)物的管理，包括但不限于辦公用品、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等。（三）管理原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)物管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.效益性原則：優(yōu)化財(cái)物配置，提高財(cái)物使用效率，降低管理成本，實(shí)現(xiàn)公司效益最大化。3.歸口管理原則：根據(jù)財(cái)物的性質(zhì)和用途，明確歸口管理部門，實(shí)行歸口負(fù)責(zé)、統(tǒng)一管理。4.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各部門和人員在財(cái)物管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)一致，獎(jiǎng)懲分明。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部1.負(fù)責(zé)制定和完善其他財(cái)物管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。2.負(fù)責(zé)其他財(cái)物的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，定期進(jìn)行財(cái)物清查，確保賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)審核其他財(cái)物的采購(gòu)、處置等相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，監(jiān)督資金使用情況。4.參與其他財(cái)物的采購(gòu)招標(biāo)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見(jiàn)。（二）歸口管理部門1.根據(jù)公司實(shí)際情況，負(fù)責(zé)制定本部門歸口管理財(cái)物的具體管理辦法和操作流程，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案。2.負(fù)責(zé)本部門歸口管理財(cái)物的采購(gòu)計(jì)劃編制、采購(gòu)實(shí)施、驗(yàn)收、保管、使用等日常管理工作。3.定期對(duì)本部門歸口管理財(cái)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在的問(wèn)題，并向財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)物清查報(bào)告。4.負(fù)責(zé)本部門歸口管理財(cái)物的處置申請(qǐng)、評(píng)估、審批等工作，按照規(guī)定程序辦理處置手續(xù)。（三）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門使用財(cái)物的日常管理，合理使用財(cái)物，提高使用效益。2.配合歸口管理部門做好財(cái)物的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管等工作，及時(shí)反饋財(cái)物使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.負(fù)責(zé)本部門財(cái)物的清查盤點(diǎn)工作，確保賬物相符，并協(xié)助歸口管理部門進(jìn)行財(cái)物處置。（四）審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)其他財(cái)物管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)物管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、辦公用品管理（一）采購(gòu)1.各部門根據(jù)工作需要，定期編制辦公用品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)歸口管理部門。2.歸口管理部門匯總各部門采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合庫(kù)存情況，編制公司辦公用品年度采購(gòu)預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。3.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司預(yù)算安排，審核辦公用品采購(gòu)資金。采購(gòu)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，歸口管理部門按照相關(guān)規(guī)定組織采購(gòu)。4.辦公用品采購(gòu)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇合格供應(yīng)商，確保采購(gòu)物品的質(zhì)量和價(jià)格合理。（二）驗(yàn)收1.辦公用品到貨后，歸口管理部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合采購(gòu)合同要求。2.驗(yàn)收合格的辦公用品，由驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨事宜。（三）保管1.歸口管理部門應(yīng)設(shè)立專門的辦公用品倉(cāng)庫(kù)，指定專人負(fù)責(zé)保管。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，確保辦公用品的安全存放。2.辦公用品應(yīng)分類存放，建立庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄辦公用品的出入庫(kù)情況，做到賬物相符。3.定期對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（四）領(lǐng)用1.各部門員工根據(jù)工作需要，填寫辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到歸口管理部門倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放辦公用品，并在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。3.對(duì)于限量領(lǐng)用的辦公用品，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的數(shù)量發(fā)放；對(duì)于貴重辦公用品，應(yīng)實(shí)行領(lǐng)用登記制度，跟蹤使用情況。（五）處置1.辦公用品使用完畢或因其他原因不再使用時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)清理并交回歸口管理部門。2.歸口管理部門對(duì)交回的辦公用品進(jìn)行鑒定，對(duì)于尚可使用的，應(yīng)重新登記入庫(kù)；對(duì)于已損壞或無(wú)法使用的，應(yīng)填寫辦公用品處置申請(qǐng)表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處置。3.辦公用品的處置方式包括報(bào)廢、變賣等。處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)，統(tǒng)一核算管理。四、低值易耗品管理（一）定義及范圍低值易耗品是指單位價(jià)值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、器具、管理用具、玻璃器皿等。（二）采購(gòu)1.低值易耗品采購(gòu)參照辦公用品采購(gòu)流程執(zhí)行。各部門根據(jù)工作需要，定期編制低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)歸口管理部門。2.歸口管理部門匯總采購(gòu)計(jì)劃，編制公司低值易耗品年度采購(gòu)預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后，歸口管理部門組織采購(gòu)。（三）驗(yàn)收1.低值易耗品到貨后，歸口管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合采購(gòu)合同要求。2.驗(yàn)收合格的低值易耗品，由驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨事宜。（四）保管1.歸口管理部門應(yīng)設(shè)立專門的低值易耗品倉(cāng)庫(kù)，指定專人負(fù)責(zé)保管。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，確保低值易耗品的安全存放。2.低值易耗品應(yīng)分類存放，建立庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄低值易耗品的出入庫(kù)情況，做到賬物相符。3.定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（五）領(lǐng)用1.各部門員工根據(jù)工作需要，填寫低值易耗品領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到歸口管理部門倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放低值易耗品，并在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。3.對(duì)于限量領(lǐng)用的低值易耗品，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的數(shù)量發(fā)放；對(duì)于貴重低值易耗品，應(yīng)實(shí)行領(lǐng)用登記制度，跟蹤使用情況。（六）攤銷1.低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行攤銷。領(lǐng)用時(shí)，將其價(jià)值一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確。（七）處置1.低值易耗品使用完畢或因其他原因不再使用時(shí)，使用部門應(yīng)及時(shí)清理并交回歸口管理部門。2.歸口管理部門對(duì)交回的低值易耗品進(jìn)行鑒定，對(duì)于尚可使用的，應(yīng)重新登記入庫(kù)；對(duì)于已損壞或無(wú)法使用的，應(yīng)填寫低值易耗品處置申請(qǐng)表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處置。3.低值易耗品的處置方式包括報(bào)廢、變賣等。處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)，統(tǒng)一核算管理。五、周轉(zhuǎn)材料管理（一）定義及范圍周轉(zhuǎn)材料是指企業(yè)能夠多次使用、逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值但仍保持原有形態(tài)不確認(rèn)為固定資產(chǎn)的材料，如包裝物、低值易耗品、建筑行業(yè)的模板、腳手架等。（二）采購(gòu)1.周轉(zhuǎn)材料采購(gòu)參照辦公用品采購(gòu)流程執(zhí)行。各部門根據(jù)工作需要，定期編制周轉(zhuǎn)材料采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)歸口管理部門。2.歸口管理部門匯總采購(gòu)計(jì)劃，編制公司周轉(zhuǎn)材料年度采購(gòu)預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后，歸口管理部門組織采購(gòu)。（三）驗(yàn)收1.周轉(zhuǎn)材料到貨后，歸口管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否符合采購(gòu)合同要求。2.驗(yàn)收合格的周轉(zhuǎn)材料，由驗(yàn)收人員在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨事宜。（四）保管1.歸口管理部門應(yīng)設(shè)立專門的周轉(zhuǎn)材料倉(cāng)庫(kù)，指定專人負(fù)責(zé)保管。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，確保周轉(zhuǎn)材料的安全存放。2.周轉(zhuǎn)材料應(yīng)分類存放，建立庫(kù)存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄周轉(zhuǎn)材料的出入庫(kù)情況，做到賬物相符。3.定期對(duì)周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存數(shù)量準(zhǔn)確。發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（五）領(lǐng)用1.各部門員工根據(jù)工作需要，填寫周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到歸口管理部門倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)按照審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放周轉(zhuǎn)材料，并在領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。3.對(duì)于限量領(lǐng)用的周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的數(shù)量發(fā)放；對(duì)于貴重周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)實(shí)行領(lǐng)用登記制度，跟蹤使用情況。（六）攤銷1.周轉(zhuǎn)材料采用分次攤銷法進(jìn)行攤銷。根據(jù)周轉(zhuǎn)材料的預(yù)計(jì)使用次數(shù)，計(jì)算每次攤銷額，并計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確。（七）回收與處置1.周轉(zhuǎn)材料使用完畢后，使用部門應(yīng)及時(shí)清理并交回歸口管理部門。歸口管理部門對(duì)回收的周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行整理、修復(fù)，經(jīng)鑒定合格后重新登記入庫(kù)。2.對(duì)于已損壞或無(wú)法修復(fù)的周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)填寫周轉(zhuǎn)材料處置申請(qǐng)表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處置。3.周轉(zhuǎn)材料的處置方式包括報(bào)廢、變賣等。處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)，統(tǒng)一核算管理。六、應(yīng)收款項(xiàng)管理（一）定義及范圍應(yīng)收款項(xiàng)是指公司因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。（二）應(yīng)收賬款管理1.銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶的基本信息、欠款金額、欠款期限、還款情況等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核算和監(jiān)控，定期與銷售部門核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.對(duì)于逾期未收回的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。催收措施包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。4.對(duì)于長(zhǎng)期拖欠且催收無(wú)效的應(yīng)收賬款，公司應(yīng)考慮通過(guò)法律途徑解決。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提供相關(guān)證據(jù)和資料，協(xié)助銷售部門進(jìn)行訴訟。（三）應(yīng)收票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收票據(jù)的管理，設(shè)立應(yīng)收票據(jù)備查簿，詳細(xì)記錄應(yīng)收票據(jù)的種類、號(hào)碼、出票日期、票面金額、到期日、背書轉(zhuǎn)讓情況等。2.應(yīng)收票據(jù)應(yīng)妥善保管，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和安全性。對(duì)于收到的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的各項(xiàng)要素是否齊全、合規(guī)。3.應(yīng)收票據(jù)到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)人員辦理托收手續(xù)。對(duì)于到期未能收回的應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。4.應(yīng)收票據(jù)不得隨意背書轉(zhuǎn)讓，如因業(yè)務(wù)需要背書轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。（四）預(yù)付賬款管理1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)預(yù)付賬款的管理，應(yīng)建立預(yù)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄預(yù)付賬款的供應(yīng)商名稱、金額、付款日期、采購(gòu)合同號(hào)等。2.預(yù)付賬款的支付應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定執(zhí)行，不得提前支付或超合同金額支付。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)付賬款進(jìn)行核算和監(jiān)控，定期與采購(gòu)部門核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。4.對(duì)于已預(yù)付賬款但未收到貨物或服務(wù)的情況，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如確實(shí)無(wú)法收到貨物或服務(wù)，應(yīng)及時(shí)辦理退款手續(xù)。（五）其他應(yīng)收款管理1.其他應(yīng)收款的發(fā)生應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，明確款項(xiàng)的用途、金額、期限等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的核算和監(jiān)控，定期與相關(guān)部門核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.對(duì)于其他應(yīng)收款，應(yīng)明確責(zé)任人，及時(shí)進(jìn)行催收。對(duì)于逾期未收回的其他應(yīng)收款，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行處理，如從責(zé)任人工資中扣除、追究法律責(zé)任等。七、應(yīng)付款項(xiàng)管理（一）定義及范圍應(yīng)付款項(xiàng)是指公司因購(gòu)買商品、接受勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng)，包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等。（二）應(yīng)付賬款管理1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理，應(yīng)建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄供應(yīng)商的基本信息、欠款金額、欠款期限、發(fā)票號(hào)碼等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行核算和監(jiān)控，定期與采購(gòu)部門核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.應(yīng)付賬款的支付應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定執(zhí)行，確保付款的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。對(duì)于到期的應(yīng)付賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)安排資金支付。4.對(duì)于供應(yīng)商的發(fā)票，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性和完整性。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。（三）應(yīng)付票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)付票據(jù)的管理，設(shè)立應(yīng)付票據(jù)備查簿，詳細(xì)記錄應(yīng)付票據(jù)的種類、號(hào)碼、出票日期、票面金額、到期日、收款人名稱等。2.應(yīng)付票據(jù)應(yīng)妥善保管，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和安全性。對(duì)于開(kāi)具的應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，檢查票據(jù)的各項(xiàng)要素是否齊全、合規(guī)。3.應(yīng)付票據(jù)到期前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)安排資金支付，確保按時(shí)兌付。對(duì)于到期未能支付的應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，協(xié)商解決辦法，并按照規(guī)定支付逾期利息。4.應(yīng)付票據(jù)不得隨意轉(zhuǎn)讓，如因業(yè)務(wù)需要轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。（四）預(yù)收賬款管理1.銷售部門負(fù)責(zé)預(yù)收賬款的管理，應(yīng)建立預(yù)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶的基本信息、預(yù)收金額、收款日期、銷售合同號(hào)等。2.預(yù)收賬款的收取應(yīng)嚴(yán)格按照銷售合同約定執(zhí)行，不得提前收取或超合同金額收取。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)收賬款進(jìn)行核算和監(jiān)控，定期與銷售部門核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。4.對(duì)于已預(yù)收賬款但未提供貨物或服務(wù)的情況，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，按照合同約定提供相應(yīng)的貨物或服務(wù)。如客戶要求退款，應(yīng)按照公司規(guī)定辦理退款手續(xù)。（五）其他應(yīng)付款管理1.其他應(yīng)付款的發(fā)生應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的審批程序進(jìn)行，明確款項(xiàng)的用途、金額、期限等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)其他應(yīng)付款的核算和監(jiān)控，定期與相關(guān)部門核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。3.對(duì)于其他應(yīng)付款，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行支付，確保公司的信譽(yù)。如因特殊原因無(wú)法按時(shí)支付，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)方溝通解釋，并按照規(guī)定支付逾期利息。八、財(cái)物清查（一）清查范圍1.定期對(duì)辦公用品、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料等實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等債權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行清查核對(duì)，確保債權(quán)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款等債務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行清查核對(duì)，確保債務(wù)的真實(shí)性和完整性。（二）清查方法1.實(shí)物資產(chǎn)清查采用實(shí)地盤點(diǎn)法，由歸口管理部門組織相關(guān)人員進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部門派人監(jiān)盤。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬面價(jià)值、實(shí)際價(jià)值等信息。2.債權(quán)債務(wù)清查采用函證法、核對(duì)法等，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。對(duì)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)