2025年反洗錢師考試題庫(kù)(附答案)一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.根據(jù)2023年修訂的《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，金融機(jī)構(gòu)新增的核心義務(wù)是：A.建立反洗錢內(nèi)部控制制度B.對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶采取強(qiáng)化盡職調(diào)查措施C.履行跨境大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)D.開(kāi)展反洗錢培訓(xùn)和宣傳答案：C（修訂后新增“履行跨境大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)”，原法僅要求境內(nèi)報(bào)告）2.金融機(jī)構(gòu)在客戶身份識(shí)別中，對(duì)非自然人客戶的受益所有人識(shí)別，應(yīng)穿透至最終控制該客戶且持股或控制比例超過(guò)：A.5%B.10%C.25%D.50%答案：C（依據(jù)《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，非自然人客戶受益所有人需穿透至持股或控制比例超過(guò)25%的自然人）3.某商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶王某（個(gè)體工商戶）在3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)柜臺(tái)和手機(jī)銀行分別轉(zhuǎn)賬5筆，每筆金額均為49萬(wàn)元，合計(jì)245萬(wàn)元。資金來(lái)源為某貿(mào)易公司賬戶，收款方為境外個(gè)人賬戶。該交易最可能被認(rèn)定為：A.正常經(jīng)營(yíng)性交易B.規(guī)避大額交易報(bào)告的拆分交易C.跨境投資行為D.合理資金周轉(zhuǎn)答案：B（單筆或當(dāng)日累計(jì)交易超過(guò)50萬(wàn)元需提交大額報(bào)告，王某通過(guò)多渠道拆分至49萬(wàn)元，符合“為規(guī)避監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)而明顯分段完成的交易”特征）4.反洗錢行政主管部門在調(diào)查可疑交易活動(dòng)時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可查閱、復(fù)制被調(diào)查對(duì)象的賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料；對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料，可以采取的措施是：A.立即凍結(jié)B.先行登記保存C.強(qiáng)制扣押D.要求金融機(jī)構(gòu)暫停交易答案：B（《反洗錢法》第二十六條規(guī)定，可采取先行登記保存措施）5.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度，客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計(jì)起至少保存：A.3年B.5年C.10年D.15年答案：B（《反洗錢法》第三十二條明確保存期限為至少5年）6.下列不屬于《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中“短期”定義的是：A.10個(gè)工作日內(nèi)B.5個(gè)自然日內(nèi)C.3個(gè)工作日內(nèi)D.7個(gè)自然日內(nèi)答案：D（“短期”指10個(gè)工作日內(nèi)（含），選項(xiàng)D超出范圍）7.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在銷售投資連結(jié)保險(xiǎn)、萬(wàn)能保險(xiǎn)等新型保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)在（）階段完成客戶身份識(shí)別。A.猶豫期結(jié)束后B.保險(xiǎn)合同成立后C.客戶填寫投保單時(shí)D.保險(xiǎn)費(fèi)入賬后答案：C（《保險(xiǎn)業(yè)反洗錢工作管理辦法》規(guī)定，應(yīng)在客戶填寫投保單時(shí)完成身份識(shí)別）8.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的客戶，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)至少（）進(jìn)行一次審核。A.每季度B.每半年C.每年D.每?jī)赡甏鸢福築（《金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》要求高風(fēng)險(xiǎn)客戶至少每半年審核一次）9.某證券公司發(fā)現(xiàn)客戶張某頻繁進(jìn)行股票轉(zhuǎn)托管，且每次轉(zhuǎn)托管后立即賣出，資金轉(zhuǎn)入多個(gè)關(guān)聯(lián)賬戶。該行為符合可疑交易特征中的：A.資金集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出B.與身份不符的交易規(guī)模C.頻繁進(jìn)行同業(yè)間資金劃轉(zhuǎn)D.交易行為與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況不符答案：D（頻繁轉(zhuǎn)托管后立即賣出，超出正常投資行為范圍，符合“交易行為與客戶身份、財(cái)務(wù)狀況不符”特征）10.反洗錢國(guó)際組織FATF的40項(xiàng)建議中，關(guān)于客戶盡職調(diào)查的核心要求不包括：A.識(shí)別并驗(yàn)證客戶身份B.識(shí)別受益所有人C.監(jiān)控交易以識(shí)別可疑活動(dòng)D.對(duì)所有客戶采取相同盡職調(diào)查措施答案：D（FATF要求基于風(fēng)險(xiǎn)采取差異化盡職調(diào)查措施，而非“相同”）二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）1.金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)包括以下哪些內(nèi)容？A.客戶身份識(shí)別和資料保存制度B.大額交易和可疑交易報(bào)告制度C.反洗錢培訓(xùn)和宣傳制度D.反洗錢內(nèi)部審計(jì)制度答案：ABCD（《反洗錢法》第十五條明確要求建立包含上述內(nèi)容的內(nèi)部控制制度）2.下列屬于“受益所有人”識(shí)別范圍的有：A.公司的控股股東B.信托的委托人C.基金會(huì)的實(shí)際控制人D.合伙企業(yè)的普通合伙人答案：ACD（《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，受益所有人包括公司控股股東、實(shí)際控制人，以及信托的受托人、受益人，基金會(huì)和合伙企業(yè)的實(shí)際控制人等）3.金融機(jī)構(gòu)在客戶身份重新識(shí)別中，應(yīng)觸發(fā)重新識(shí)別的情形包括：A.客戶要求變更姓名或名稱B.客戶行為出現(xiàn)異常，可能涉及洗錢C.客戶資金來(lái)源與財(cái)務(wù)狀況明顯不符D.客戶提出銷戶申請(qǐng)答案：ABC（《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，變更身份信息、行為異常、資金與財(cái)務(wù)狀況不符時(shí)需重新識(shí)別；銷戶屬于業(yè)務(wù)關(guān)系終止，非重新識(shí)別觸發(fā)條件）4.可疑交易報(bào)告的“合理理由”包括：A.交易金額與客戶身份、職業(yè)明顯不符B.交易頻率顯著高于同類型客戶C.資金流向與客戶聲明的用途不一致D.客戶拒絕提供必要身份信息答案：ABCD（《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第十一條列舉了上述情形）5.保險(xiǎn)業(yè)反洗錢重點(diǎn)關(guān)注的業(yè)務(wù)類型包括：A.躉交大額保費(fèi)的分紅型保險(xiǎn)B.猶豫期內(nèi)退保且不能合理解釋C.保險(xiǎn)金支付給非受益人賬戶D.團(tuán)體意外險(xiǎn)批量投保答案：ABC（團(tuán)體意外險(xiǎn)批量投保屬于正常業(yè)務(wù)，其他三項(xiàng)因資金流動(dòng)異常被列為重點(diǎn)）6.金融機(jī)構(gòu)在跨境匯款業(yè)務(wù)中，應(yīng)確保電文中包含的信息有：A.匯款人姓名或名稱B.匯款人賬號(hào)C.匯款人住所D.收款人姓名或名稱答案：ABD（《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，跨境電文需包含匯款人姓名/名稱、賬號(hào)、住所（或國(guó)家），收款人姓名/名稱、賬號(hào)、住所（或國(guó)家））7.反洗錢內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容包括：A.反洗錢內(nèi)部控制制度的有效性B.客戶身份識(shí)別執(zhí)行情況C.大額和可疑交易報(bào)告質(zhì)量D.反洗錢培訓(xùn)效果答案：ABCD（內(nèi)部審計(jì)需覆蓋制度、執(zhí)行、報(bào)告、培訓(xùn)等全流程）8.下列屬于恐怖融資特征的有：A.資金來(lái)源與合法收入明顯不符B.交易涉及被制裁國(guó)家或地區(qū)C.賬戶頻繁接收來(lái)自慈善機(jī)構(gòu)的小額匯款D.交易目的模糊且無(wú)合理商業(yè)背景答案：ABD（恐怖融資通常涉及小額多次、資金來(lái)源不明、關(guān)聯(lián)制裁主體等，慈善機(jī)構(gòu)匯款需結(jié)合具體情況判斷）9.金融機(jī)構(gòu)在劃分客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)，應(yīng)考慮的風(fēng)險(xiǎn)要素包括：A.客戶行業(yè)屬性（如貴金屬交易、房地產(chǎn)）B.客戶地域（如高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家/地區(qū)）C.交易特征（如跨境頻率、資金流向）D.客戶社會(huì)關(guān)系（如關(guān)聯(lián)賬戶數(shù)量）答案：ABCD（《金融機(jī)構(gòu)客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》規(guī)定需綜合行業(yè)、地域、交易、社會(huì)關(guān)系等要素）10.反洗錢行政處罰的種類包括：A.警告B.罰款C.責(zé)令停業(yè)整頓D.吊銷經(jīng)營(yíng)許可證答案：ABCD（《反洗錢法》第三十三條規(guī)定，可采取警告、罰款、停業(yè)整頓、吊銷許可證等處罰）三、判斷題（每題2分，共20分）1.金融機(jī)構(gòu)可將客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分結(jié)果用于資源分配，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)客戶減少身份識(shí)別頻率。（）答案：√（基于風(fēng)險(xiǎn)為本原則，低風(fēng)險(xiǎn)客戶可簡(jiǎn)化盡職調(diào)查）2.個(gè)體工商戶的受益所有人即為其經(jīng)營(yíng)者本人。（）答案：√（個(gè)體工商戶為自然人經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)者即受益所有人）3.客戶通過(guò)第三方代理開(kāi)戶時(shí)，金融機(jī)構(gòu)只需驗(yàn)證第三方身份，無(wú)需直接驗(yàn)證客戶身份。（）答案：×（需同時(shí)驗(yàn)證第三方和客戶身份，并采取合理措施確認(rèn)代理關(guān)系）4.大額交易報(bào)告的主體是金融機(jī)構(gòu)，可疑交易報(bào)告的主體可以是義務(wù)機(jī)構(gòu)或個(gè)人。（）答案：×（可疑交易報(bào)告主體同樣是金融機(jī)構(gòu)等義務(wù)機(jī)構(gòu)，個(gè)人可向監(jiān)管部門舉報(bào)但非法定報(bào)告主體）5.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后即可銷毀。（）答案：×（需至少保存5年，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外）6.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在客戶申請(qǐng)退保時(shí)，若退保金額超過(guò)5萬(wàn)元，需重新識(shí)別客戶身份。（）答案：√（退保屬于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，超過(guò)5萬(wàn)元需重新識(shí)別）7.金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易后，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)告。（）答案：×（應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后的10個(gè)工作日內(nèi)提交）8.跨境匯款中，若匯款人未提供完整信息，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)拒絕辦理業(yè)務(wù)。（）答案：×（應(yīng)要求補(bǔ)充，無(wú)法補(bǔ)充的需在電文中注明缺失信息并采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施）9.反洗錢內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，直接向董事會(huì)或高級(jí)管理層報(bào)告。（）答案：√（確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性）10.FATF“灰名單”國(guó)家是指已全面執(zhí)行反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家。（）答案：×（“灰名單”指存在戰(zhàn)略反洗錢缺陷需改進(jìn)的國(guó)家）四、簡(jiǎn)答題（每題6分，共30分）1.簡(jiǎn)述金融機(jī)構(gòu)在客戶身份識(shí)別中的“穿透式”要求。答案：穿透式識(shí)別要求金融機(jī)構(gòu)不僅識(shí)別直接交易對(duì)手，還需向上識(shí)別實(shí)際控制人（如公司的控股股東、最終受益人），向下識(shí)別資金實(shí)際接收方（如交易的最終受益人）。具體包括：對(duì)非自然人客戶，需識(shí)別受益所有人（持股或控制比例超過(guò)25%的自然人）；對(duì)復(fù)雜股權(quán)或控制權(quán)結(jié)構(gòu)，需逐層穿透至最終控制人；對(duì)代理關(guān)系，需穿透識(shí)別被代理人身份；對(duì)信托、基金等特殊結(jié)構(gòu)，需識(shí)別委托人、受托人、受益人等關(guān)鍵角色。2.列舉5類高風(fēng)險(xiǎn)客戶的典型特征。答案：（1）來(lái)自FATF認(rèn)定的高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家或地區(qū)；（2）涉及敏感行業(yè)（如貴金屬、珠寶、跨境電商）；（3）交易特征異常（如頻繁跨境大額交易、資金快進(jìn)快出）；（4）身份信息不完整或存在虛假（如使用匿名賬戶、證件過(guò)期未更新）；（5）關(guān)聯(lián)被制裁主體（如與聯(lián)合國(guó)制裁名單人員有資金往來(lái)）；（6）客戶背景復(fù)雜（如離岸公司、空殼公司）。3.金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易后應(yīng)采取的后續(xù)措施有哪些？答案：（1）立即以電子或書面形式提交可疑交易報(bào)告；（2）對(duì)客戶賬戶及交易進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，記錄后續(xù)交易情況；（3）必要時(shí)采取限制交易措施（如暫停賬戶非柜面交易）；（4）與客戶核實(shí)交易背景，要求提供合理說(shuō)明；（5）將可疑交易信息納入客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類；（6）向內(nèi)部反洗錢部門或高級(jí)管理層報(bào)告，必要時(shí)啟動(dòng)內(nèi)部調(diào)查。4.簡(jiǎn)述《反洗錢法》中“風(fēng)險(xiǎn)為本”原則的具體體現(xiàn)。答案：（1）客戶分類管理：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)采取差異化盡職調(diào)查措施（如高風(fēng)險(xiǎn)客戶強(qiáng)化識(shí)別，低風(fēng)險(xiǎn)客戶簡(jiǎn)化流程）；（2）資源分配：將更多反洗錢資源投入高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如跨境交易、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)）；（3）制度設(shè)計(jì)：要求金融機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期評(píng)估自身洗錢風(fēng)險(xiǎn)；（4）監(jiān)管措施：監(jiān)管部門根據(jù)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)施分類監(jiān)管，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)檢查；（5）報(bào)告機(jī)制：可疑交易報(bào)告基于合理懷疑，而非機(jī)械符合標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)判斷。5.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在銷售新型保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些反洗錢風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？答案：（1）保費(fèi)來(lái)源：是否為大額現(xiàn)金或來(lái)自可疑賬戶；（2）投保動(dòng)機(jī)：是否存在短期投保、頻繁退保（猶豫期內(nèi)退保）；（3）受益人設(shè)置：是否為非親屬或與投保人無(wú)合理利益關(guān)系；（4）資金流向：保險(xiǎn)金是否支付至非受益人賬戶或境外賬戶；（5）產(chǎn)品特征：是否為高現(xiàn)金價(jià)值產(chǎn)品（如萬(wàn)能險(xiǎn)、投連險(xiǎn)），可能被用于洗錢；（6）客戶身份：投保人、被保險(xiǎn)人、受益人身份是否真實(shí)，是否存在代持情況。五、案例分析題（每題10分，共20分）案例1：某商業(yè)銀行2024年5月發(fā)現(xiàn)客戶李某（個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶，經(jīng)營(yíng)范圍為日用品批發(fā)）近3個(gè)月通過(guò)手機(jī)銀行向15個(gè)不同個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)賬，累計(jì)金額480萬(wàn)元，單筆金額均為29-31萬(wàn)元。經(jīng)查詢，李某賬戶資金主要來(lái)源于某貿(mào)易公司（注冊(cè)地為某離岸金融中心），且李某無(wú)法提供與收款方的購(gòu)銷合同或物流單據(jù)。問(wèn)題：（1）該交易符合哪些可疑交易特征？（2）銀行應(yīng)采取哪些措施？答案：（1）可疑特征：①資金集中轉(zhuǎn)入（來(lái)自離岸公司）、分散轉(zhuǎn)出（15個(gè)個(gè)人賬戶）；②交易金額接近大額交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)（30萬(wàn)元為大額起點(diǎn)，李某交易金額29-31萬(wàn)元，疑似拆分）；③交易背景不真實(shí)（無(wú)法提供購(gòu)銷合同、物流單據(jù)）；④客戶身份與交易規(guī)模不符（個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶日用品批發(fā)通常交易金額較小，480萬(wàn)元超出合理范圍）。（2）銀行應(yīng)采取的措施：①立即提交可疑交易報(bào)告，說(shuō)明交易時(shí)間、金額、對(duì)手信息及可疑點(diǎn)；②對(duì)李某賬戶進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，記錄后續(xù)交易；③要求李某提供交易背景資料（如合同、物流單），核實(shí)資金用途；④將李某風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)調(diào)整為高風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)后續(xù)身份識(shí)別；⑤內(nèi)部調(diào)查是否存在員工違規(guī)操作（如未嚴(yán)格審核開(kāi)戶資料）；⑥必要時(shí)限制賬戶部分功能（如暫停手機(jī)銀行轉(zhuǎn)賬），并告知李某限制原因。案例2：某證券公司2024年6月監(jiān)測(cè)到客戶王某（職業(yè)為教師，月收入1.2萬(wàn)元）在1個(gè)月內(nèi)通過(guò)融資融券賬戶進(jìn)行20筆交易，累計(jì)買入金額1200萬(wàn)元，賣出后資金轉(zhuǎn)入3個(gè)境外證券賬戶。王某稱資金來(lái)源為“家庭多年積蓄”，但無(wú)法提供具體財(cái)產(chǎn)證明，且其配偶為某涉賭案件嫌疑人（已被公安機(jī)關(guān)調(diào)查）。問(wèn)題：（1）該交易存在哪些洗錢風(fēng)險(xiǎn)？（2）證券公司應(yīng)如何處理？答案：（1）洗錢風(fēng)險(xiǎn)：①資金來(lái)源與客戶身份不符（教師月收入1.2萬(wàn)元，1200萬(wàn)元交易資金遠(yuǎn)超合理收入積累）；②交易行為異常（短時(shí)間內(nèi)高頻大額融資交易，不符合普通投資者交易習(xí)慣）