2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格之中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理?？寄M試題第一部分單選題(50題)1、對(duì)商業(yè)銀行來說，開展不良貸款證券化的主要作用不包括（）。

A.實(shí)現(xiàn)不良貸款本息的全部回收

B.提高商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量

C.更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款價(jià)格

D.拓寬商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行開展不良貸款證券化的作用。A選項(xiàng)：不良貸款證券化是將不良貸款打包成證券出售給投資者，但并不能保證實(shí)現(xiàn)不良貸款本息的全部回收。因?yàn)椴涣假J款本身就存在較高的違約風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)值不確定性，即便進(jìn)行證券化操作，也無(wú)法消除這些風(fēng)險(xiǎn)，所以不能實(shí)現(xiàn)全部回收，A選項(xiàng)不屬于開展不良貸款證券化的主要作用。B選項(xiàng)：商業(yè)銀行通過將不良貸款進(jìn)行證券化，可以將這些不良資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表中移除，降低不良貸款的比例，從而提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，B選項(xiàng)屬于其主要作用。C選項(xiàng)：在不良貸款證券化的過程中，需要對(duì)不良貸款進(jìn)行評(píng)估和定價(jià)，這有助于更好地發(fā)現(xiàn)不良貸款的價(jià)格，為市場(chǎng)提供更準(zhǔn)確的價(jià)格信號(hào)，C選項(xiàng)屬于其主要作用。D選項(xiàng)：傳統(tǒng)的不良貸款處置方式有限，而開展不良貸款證券化拓寬了商業(yè)銀行處置不良貸款的渠道，使商業(yè)銀行能夠更靈活地處理不良資產(chǎn)，D選項(xiàng)屬于其主要作用。綜上，答案選A。2、下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)來源

B.信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中

C.信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征

D.違約風(fēng)險(xiǎn)既可以針對(duì)個(gè)人，也可以針對(duì)企業(yè)

【答案】：C

【解析】逐一分析各內(nèi)容：A項(xiàng)，對(duì)于大多數(shù)商業(yè)銀行而言，貸款業(yè)務(wù)占據(jù)重要地位，其面臨的借款人違約等情況是信用風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，該項(xiàng)說法正確。B項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)的涵蓋范圍廣泛，不僅存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)里，在信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)以及衍生產(chǎn)品交易中同樣存在，該項(xiàng)說法正確。C項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，而非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由個(gè)別特殊情況引起的，只對(duì)個(gè)別或少數(shù)資產(chǎn)的收益產(chǎn)生影響的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常是由特定借款人的還款能力、還款意愿等因素導(dǎo)致的，不同借款人的信用狀況相互獨(dú)立，不具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)那種全局性、宏觀性的特點(diǎn)，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。D項(xiàng)，違約風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，既可以針對(duì)個(gè)人，比如個(gè)人貸款違約；也可以針對(duì)企業(yè)，比如企業(yè)債券違約等，該項(xiàng)說法正確。綜上，本題答案選C。3、假如一家銀行的外匯敞口頭寸為：日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120。美元空頭480。則用累計(jì)總敞口頭寸法計(jì)算的總外匯敝口頭寸為（）。

A.400

B.600

C.1400

D.1700

【答案】：C

【解析】累計(jì)總敞口頭寸法是指將各種外匯敞口頭寸的絕對(duì)值相加來計(jì)算總外匯敞口頭寸。本題中，日元多頭150，馬克多頭400，英鎊多頭250，法郎空頭120，美元空頭480。多頭頭寸數(shù)值取正，空頭頭寸數(shù)值取絕對(duì)值得正數(shù)，然后將各項(xiàng)相加，即150+400+250+120+480=1400。所以答案選C。"4、在其他條件保持不變的情況下，金融工具的到期日或距下次重新定價(jià)日的時(shí)間越長(zhǎng)，．并且在到期日之前支付的金額越小，則其久期的絕對(duì)值（）。

A.越小

B.越大

C.無(wú)法判斷

D.不受影響

【答案】：B

【解析】久期是指以未來時(shí)間發(fā)生的現(xiàn)金流，按照目前的收益率折現(xiàn)成現(xiàn)值，再用每筆現(xiàn)值乘以現(xiàn)在距離該筆現(xiàn)金流發(fā)生時(shí)間點(diǎn)的時(shí)間年限，然后進(jìn)行求和，以這個(gè)總和除以債券目前的價(jià)格得到的數(shù)值。在其他條件不變時(shí)，金融工具的到期日或距下次重新定價(jià)日的時(shí)間越長(zhǎng)，意味著在更長(zhǎng)時(shí)間段內(nèi)面臨利率等市場(chǎng)因素變動(dòng)的可能性更大，不確定性增加；且在到期日之前支付的金額越小，說明該金融工具大部分價(jià)值集中在到期時(shí)實(shí)現(xiàn)，受市場(chǎng)波動(dòng)影響的時(shí)間和程度更顯著。這兩方面因素都會(huì)使金融工具的價(jià)格對(duì)利率變動(dòng)的敏感性增強(qiáng)，而久期的絕對(duì)值正是衡量金融工具價(jià)格對(duì)利率變動(dòng)敏感性的指標(biāo)，敏感性增強(qiáng)則久期的絕對(duì)值越大，所以答案選B。"5、在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，黃金價(jià)格的波動(dòng)一被納入()進(jìn)行管理。

A.匯率風(fēng)險(xiǎn)

B.商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】該題主要考查商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中黃金價(jià)格波動(dòng)的管理歸類。A選項(xiàng)匯率風(fēng)險(xiǎn)，由于黃金具有貨幣屬性，在國(guó)際市場(chǎng)上，黃金價(jià)格與匯率密切相關(guān)。多數(shù)情況下黃金以美元計(jì)價(jià)，美元匯率的波動(dòng)會(huì)直接影響黃金價(jià)格，并且黃金在一定程度上可作為外匯儲(chǔ)備替代資產(chǎn)，其價(jià)格波動(dòng)實(shí)質(zhì)與貨幣之間的兌換比率變化相關(guān)，所以黃金價(jià)格的波動(dòng)一般被納入?yún)R率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)通常指的是大宗商品如石油、鐵礦石等價(jià)格波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，黃金雖有商品屬性，但在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，更主要從其貨幣屬性角度考慮價(jià)格波動(dòng)管理，并非簡(jiǎn)單歸類于商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，與黃金價(jià)格波動(dòng)并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，這也與黃金價(jià)格波動(dòng)的管理不相關(guān)，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。6、在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征的資本是()。

A.二級(jí)資本

B.其他一級(jí)資本

C.核心一級(jí)資本

D.股東資本

【答案】：C

【解析】本題考查巴塞爾協(xié)議Ⅲ中不同類型資本的特征。巴塞爾協(xié)議Ⅲ將銀行資本分為核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。A項(xiàng)，二級(jí)資本是指在破產(chǎn)清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級(jí)資本的受償順序列在存款人、一般債權(quán)人之后，股權(quán)資本之前，不具有永久性且清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以A項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，其他一級(jí)資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下參與吸收損失的資本工具，但其清償順序并非排在所有其他融資工具之后，所以B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，核心一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后等特征，符合題干描述，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，股東資本是股東向公司投入的資本，概念較為寬泛，不是巴塞爾協(xié)議Ⅲ中對(duì)資本的劃分類型，所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案選C。7、下列關(guān)于公允價(jià)值的說法，不正確的是（）。

A.公允價(jià)值是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值

B.公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格

C.若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場(chǎng)預(yù)期相沖突，則不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值

D.若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，公允價(jià)值可通過現(xiàn)金流量法來獲得

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)公允價(jià)值概念及計(jì)量方法的理解。A選項(xiàng)，公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格，也就是交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價(jià)值，該表述正確。B選項(xiàng)，當(dāng)存在活躍市場(chǎng)時(shí)，公允價(jià)值的計(jì)量可以直接使用可獲得的市場(chǎng)價(jià)格，這是公允價(jià)值計(jì)量的常見方式之一，該說法無(wú)誤。C選項(xiàng)，若企業(yè)數(shù)據(jù)與市場(chǎng)預(yù)期相沖突，說明這些數(shù)據(jù)不能反映市場(chǎng)參與者對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債的定價(jià)，不應(yīng)該用于計(jì)量公允價(jià)值，以保證公允價(jià)值計(jì)量的可靠性和相關(guān)性，此說法正確。D選項(xiàng)，若沒有證據(jù)表明資產(chǎn)交易市場(chǎng)存在時(shí)，應(yīng)采用估值技術(shù)來確定公允價(jià)值，而現(xiàn)金流量法只是估值技術(shù)中的一種，還可以采用其他合理的估值方法，不能直接說公允價(jià)值可通過現(xiàn)金流量法來獲得，該說法不準(zhǔn)確。綜上，答案選D。8、缺口分析作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要計(jì)量和分析方法，通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)的敏感性，側(cè)重點(diǎn)是分析（）。

A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

B.期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

C.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

D.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】缺口分析作為衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)敏感性的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重要計(jì)量和分析方法，側(cè)重點(diǎn)在于分析重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，缺口分析通過對(duì)不同期限的資金缺口進(jìn)行計(jì)算和分析，能很好地衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益因重新定價(jià)因素產(chǎn)生的影響。而期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)，缺口分析并非主要針對(duì)其進(jìn)行分析；收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)主要是收益率曲線的斜率和形狀變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這不是缺口分析的側(cè)重點(diǎn)；基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)則是在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，也不是缺口分析重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。所以本題應(yīng)選A。9、下列商業(yè)銀行資金來源中，（）對(duì)利率最為敏感，隨時(shí)都有可能被提取，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)這部分負(fù)債準(zhǔn)備比較充足的備付資金。

A.居民儲(chǔ)蓄

B.政府稅款

C.證券業(yè)存款

D.公共事業(yè)費(fèi)收入

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)各資金來源對(duì)利率的敏感度來判斷正確選項(xiàng)。A項(xiàng)居民儲(chǔ)蓄，一般來說居民儲(chǔ)蓄具有一定的穩(wěn)定性，居民通常會(huì)根據(jù)自身的儲(chǔ)蓄計(jì)劃和消費(fèi)需求來安排儲(chǔ)蓄，不會(huì)因?yàn)槔实奈⑿∽儎?dòng)就隨時(shí)提取存款。而且居民儲(chǔ)蓄的期限有長(zhǎng)有短，即使是活期儲(chǔ)蓄，居民也不會(huì)頻繁大規(guī)模地提取，所以其對(duì)利率的敏感度相對(duì)較低。B項(xiàng)政府稅款，這是按照法律法規(guī)由納稅人繳納給政府的資金，其存入商業(yè)銀行具有強(qiáng)制性和穩(wěn)定性，與利率的變動(dòng)關(guān)系不大，不會(huì)因?yàn)槔实淖兓S時(shí)被提取。C項(xiàng)證券業(yè)存款，證券市場(chǎng)的投資者對(duì)利率非常敏感，因?yàn)槔实淖兓瘯?huì)直接影響證券的價(jià)格和投資收益。當(dāng)市場(chǎng)利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，證券投資者可能會(huì)迅速調(diào)整自己的投資組合，將資金從證券賬戶中轉(zhuǎn)移，導(dǎo)致證券業(yè)存款隨時(shí)都有可能被提取。所以商業(yè)銀行需要對(duì)這部分負(fù)債準(zhǔn)備比較充足的備付資金，該項(xiàng)正確。D項(xiàng)公共事業(yè)費(fèi)收入，這部分資金通常是按照固定的周期和金額繳納的，具有相對(duì)穩(wěn)定的特點(diǎn)，與利率的波動(dòng)關(guān)聯(lián)不大，一般不會(huì)因?yàn)槔实淖兓霈F(xiàn)大規(guī)模的資金提取情況。綜上，答案選C。10、缺口分析作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要計(jì)量和分析方法．通常用來衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)的敏感性，側(cè)重點(diǎn)是分析（）。

A.重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

B.期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

C.收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)

D.基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】缺口分析作為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的重要計(jì)量和分析方法，主要衡量商業(yè)銀行當(dāng)期收益對(duì)利率變動(dòng)的敏感性。重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）存在差異而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。缺口分析側(cè)重于這類因期限差異在利率變動(dòng)時(shí)對(duì)收益的影響，故A正確。期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是期權(quán)性工具因具有不確定性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，缺口分析并非主要針對(duì)其進(jìn)行分析，B錯(cuò)誤。收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)是指收益率曲線形態(tài)變化導(dǎo)致的利率風(fēng)險(xiǎn)，缺口分析的側(cè)重點(diǎn)并非在此，C錯(cuò)誤?；鶞?zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)是指在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響，這也不是缺口分析的重點(diǎn)，D錯(cuò)誤。綜上，答案選A。11、下列關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）和預(yù)期尾部損失（ES）的表述正確的是（）。

A.置信區(qū)間發(fā)生變動(dòng)時(shí)，VaR隨之變動(dòng)，但ES不變

B.ES是一定置信水平下，超過VaR值水平的潛在損失均值

C.2019年1月《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES計(jì)算，都需要基于正態(tài)分布假設(shè)

【答案】：B

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)逐一分析來判斷其正確性。-**A選項(xiàng)**：置信區(qū)間變動(dòng)時(shí)，不僅VaR會(huì)隨之變動(dòng)，ES同樣會(huì)變動(dòng)。因?yàn)镋S是在一定置信水平下計(jì)算超過VaR值水平的潛在損失均值，置信區(qū)間變化會(huì)影響到潛在損失的范圍和均值，所以ES也會(huì)改變，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**B選項(xiàng)**：預(yù)期尾部損失（ES）是指在一定的置信水平下，超過風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的潛在損失的平均值，也就是超過VaR值水平的潛在損失均值，該選項(xiàng)正確。-**C選項(xiàng)**：2019年1月《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求》采用預(yù)期尾部損失（ES）替代了風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR），而不是用VaR代替ES，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。-**D選項(xiàng)**：VaR的計(jì)算通?；谡龖B(tài)分布假設(shè)，但ES的計(jì)算并非一定需要基于正態(tài)分布假設(shè)，該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，正確答案是B。12、風(fēng)險(xiǎn)事件：

A.宣傳富國(guó)銀行“以客戶為核心”的價(jià)值理念

B.將部分涉事員工調(diào)崗

C.增強(qiáng)對(duì)客戶和公眾的透明度

D.良好處理與媒體的關(guān)系

【答案】：B

【解析】本題主要是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行判斷。A選項(xiàng)宣傳富國(guó)銀行“以客戶為核心”的價(jià)值理念，這有助于提升銀行在客戶心中的形象，增強(qiáng)客戶信任，屬于積極舉措，并非風(fēng)險(xiǎn)事件；C選項(xiàng)增強(qiáng)對(duì)客戶和公眾的透明度，能夠讓客戶和公眾更好地了解銀行的業(yè)務(wù)和運(yùn)營(yíng)情況，減少信息不對(duì)稱帶來的問題，是有利于銀行發(fā)展和穩(wěn)定的行為，不屬于風(fēng)險(xiǎn)事件；D選項(xiàng)良好處理與媒體的關(guān)系，可以通過媒體傳播銀行正面形象，及時(shí)應(yīng)對(duì)負(fù)面輿論，對(duì)銀行發(fā)展起到積極作用，也不是風(fēng)險(xiǎn)事件。而B選項(xiàng)將部分涉事員工調(diào)崗，涉事員工本身可能存在一些問題或違規(guī)行為，對(duì)其進(jìn)行調(diào)崗，有可能只是將問題進(jìn)行了轉(zhuǎn)移，沒有從根本上解決問題，并且可能會(huì)引發(fā)其他潛在的風(fēng)險(xiǎn)，比如新崗位上出現(xiàn)類似問題或者引起其他員工的不滿等，所以B屬于風(fēng)險(xiǎn)事件。因此答案選B。"13、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)化的管理方法降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可能給商業(yè)銀行造成的損失。據(jù)此對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是有資質(zhì)的管理人員、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和現(xiàn)代信息技術(shù)共同作用的結(jié)果

B.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可以通過歷史模擬法進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)測(cè)

C.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素都可能危及自身聲譽(yù)

D.所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險(xiǎn)管理理念，恪守內(nèi)部流程，減少可能造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。A項(xiàng)：有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理確實(shí)需要有資質(zhì)的管理人員運(yùn)用專業(yè)知識(shí)進(jìn)行決策和管理，高效的風(fēng)險(xiǎn)管理流程確保風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)被識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，現(xiàn)代信息技術(shù)則為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和數(shù)據(jù)處理等提供支持，三者共同作用能提升聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。B項(xiàng)：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有突發(fā)性、難以量化等特點(diǎn)，歷史模擬法主要用于對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等可以用歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行量化分析的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和監(jiān)測(cè)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)難以通過歷史模擬法進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)量和監(jiān)測(cè)，該項(xiàng)表述不恰當(dāng)。C項(xiàng)：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)以及不確定因素，這些都可能引發(fā)客戶、投資者等對(duì)銀行的負(fù)面評(píng)價(jià)，從而危及自身聲譽(yù)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。D項(xiàng)：所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險(xiǎn)管理理念，恪守內(nèi)部流程，這樣才能從各個(gè)環(huán)節(jié)減少可能造成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，共同維護(hù)銀行的聲譽(yù)，該項(xiàng)表述恰當(dāng)。綜上，答案選B。14、關(guān)于市值重估，下列說法正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值每月至少重估一次價(jià)值

B.商業(yè)銀行必須盡可能按照模型確定的價(jià)值計(jì)值

C.商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估的方法有盯市和盯模

D.盯市是指以某一個(gè)市場(chǎng)變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算出交易頭寸的價(jià)值

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)商業(yè)銀行市值重估的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析：-**A**：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價(jià)值，而非每月至少重估一次價(jià)值，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。-**B**：商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時(shí)，應(yīng)盡可能按照市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值，而不是盡可能按照模型確定的價(jià)值計(jì)值，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。-**C**：商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估的方法主要有盯市和盯模兩種。盯市是指按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值，當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格難以獲得時(shí)，則可使用盯模方法，即按照模型計(jì)值，該項(xiàng)說法正確。-**D**：盯模是指以某一個(gè)市場(chǎng)變量作為計(jì)值基礎(chǔ)，推算出或計(jì)算出交易頭寸的價(jià)值；而盯市是指按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)值，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，正確答案是C。15、下列降低風(fēng)險(xiǎn)的方法中，（）只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

A.風(fēng)險(xiǎn)分散

B.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

D.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

【答案】：A

【解析】本題主要考查降低風(fēng)險(xiǎn)的不同方法及其對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。A項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生于個(gè)別公司的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，如某公司的管理問題、產(chǎn)品質(zhì)量問題等。通過投資多個(gè)不同的資產(chǎn)或項(xiàng)目，將資金分散到不同的領(lǐng)域、行業(yè)、公司等，可以降低個(gè)別公司或個(gè)別項(xiàng)目出現(xiàn)問題對(duì)整體投資組合的影響，只能降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)符合題意。B項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過合同或非合同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)人或單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式。它是將風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)主體進(jìn)行轉(zhuǎn)移，并不涉及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型（系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)）的降低，該項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購(gòu)買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖不僅可以降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，也可以對(duì)沖系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如通過股指期貨對(duì)沖股票市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等，該項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指通過計(jì)劃的變更來消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，保護(hù)目標(biāo)免受風(fēng)險(xiǎn)的影響。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是一種完全避免風(fēng)險(xiǎn)的策略，并非只降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)不符合題意。綜上，答案選A。16、()是交易的一方按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成。

A.遠(yuǎn)期

B.期貨

C.即期

D.互換

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)不同金融交易方式特點(diǎn)的理解。A項(xiàng)，遠(yuǎn)期交易是指雙方約定在未來某一確定時(shí)間，按事先商定的價(jià)格買賣一定數(shù)量的金融資產(chǎn)的交易。其交易的交付及付款并非在合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，期貨是指由期貨交易所統(tǒng)一制定的、規(guī)定在將來某一特定的時(shí)間和地點(diǎn)交割一定數(shù)量標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約。它的交易交割時(shí)間是在未來特定時(shí)間，不是合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成，所以B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)，即期交易是指交易的一方按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額的金融資產(chǎn)，交付及付款在合約訂立后的兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)完成，與題目描述的特征相符，所以C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，互換是指兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人按共同商定的條件，在約定的時(shí)間內(nèi)定期交換現(xiàn)金流的金融交易。它主要是現(xiàn)金流的交換，并非按約定價(jià)格買入或賣出一定數(shù)額金融資產(chǎn)且在兩日內(nèi)完成交付及付款，所以D項(xiàng)不符合題意。綜上，本題答案選C。17、以下對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理要貫穿在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)流程之中，進(jìn)行積極、主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理

C.要將銀行承擔(dān)的各類主要風(fēng)險(xiǎn)全部納入統(tǒng)一的管理框架

D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須與接受風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)部門保持絕對(duì)關(guān)聯(lián)

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置應(yīng)與銀行的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)、銀行業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)。這是合理且必要的，只有這樣才能確保風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠有效地識(shí)別、評(píng)估和控制銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，與銀行的實(shí)際情況相匹配，所以該表述正確。B選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理要貫穿在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)流程之中，進(jìn)行積極、主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理。在現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)是事后的補(bǔ)救措施，而應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過程，主動(dòng)地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，以減少潛在損失的可能性，該表述符合現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是正確的。C選項(xiàng)，要將銀行承擔(dān)的各類主要風(fēng)險(xiǎn)全部納入統(tǒng)一的管理框架。銀行面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，將這些主要風(fēng)險(xiǎn)納入統(tǒng)一的管理框架，可以實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面監(jiān)測(cè)、分析和控制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果，該表述也是正確的。D選項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須與接受風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)部門保持絕對(duì)關(guān)聯(lián)是錯(cuò)誤的。為了保證風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和客觀性，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)與接受風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)部門保持相對(duì)獨(dú)立。如果兩者保持絕對(duì)關(guān)聯(lián)，可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理部門在評(píng)估業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)時(shí)受到利益關(guān)系或其他因素的影響，無(wú)法客觀公正地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。綜上，答案選D。18、下列指標(biāo)計(jì)算公式中，不正確的是（）。

A.不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）÷各項(xiàng)貸款×100％

B.預(yù)期損失率=預(yù)期損失÷資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100％

C.單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額÷貸款類資本總額×100％

D.貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備

【答案】：C

【解析】本題考查金融指標(biāo)計(jì)算公式的正確性。A項(xiàng)：不良貸款率是衡量銀行貸款質(zhì)量的重要指標(biāo)，按照規(guī)定，不良貸款率的計(jì)算方式為（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）÷各項(xiàng)貸款×100％，該項(xiàng)公式正確。B項(xiàng)：預(yù)期損失率反映了資產(chǎn)未來可能面臨的損失程度，其計(jì)算公式為預(yù)期損失÷資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100％，該項(xiàng)公式正確。C項(xiàng)：?jiǎn)我豢蛻糍J款集中度應(yīng)是最大一家客戶貸款總額÷資本凈額×100％，而不是除以貸款類資本總額，該項(xiàng)公式錯(cuò)誤。D項(xiàng)：貸款損失準(zhǔn)備充足率用于衡量銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的充足程度，其計(jì)算公式為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備，該項(xiàng)公式正確。綜上，答案選C。19、我國(guó)商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加、產(chǎn)品/服務(wù)過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)能力和優(yōu)勢(shì)，各商業(yè)銀行應(yīng)重視并強(qiáng)化（）的管理。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)類型及相應(yīng)管理措施的理解。-**A選項(xiàng)**：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。題干中未提及商業(yè)銀行聲譽(yù)方面的相關(guān)問題，主要強(qiáng)調(diào)的是銀行面臨的發(fā)展困局以及提升長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力的需求，所以該選項(xiàng)不符合題意。-**B選項(xiàng)**：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干中并沒有涉及市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)對(duì)銀行造成損失的相關(guān)內(nèi)容，并非主要描述市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)情況，所以該選項(xiàng)不正確。-**C選項(xiàng)**：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行面臨收益下降、產(chǎn)品/服務(wù)成本增加、產(chǎn)品/服務(wù)過剩的發(fā)展困局，要有效提升自身的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)能力和優(yōu)勢(shì)，就需要重視并強(qiáng)化戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的管理，制定合理的戰(zhàn)略規(guī)劃以應(yīng)對(duì)當(dāng)前困境，該選項(xiàng)符合題意。-**D選項(xiàng)**：信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干中未體現(xiàn)信用方面的問題，重點(diǎn)在于商業(yè)銀行的整體發(fā)展困局和提升長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力，所以該選項(xiàng)不合適。綜上，答案選C。20、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)將收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照（）進(jìn)行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時(shí)間先后

C.時(shí)間先后和重要程度

D.時(shí)間先后和緊迫性

【答案】：A

【解析】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門在對(duì)收集到的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行排序時(shí)，關(guān)鍵要考量能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)重要性和處理及時(shí)性的指標(biāo)。影響程度反映了風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)聲譽(yù)可能造成的危害大小，是衡量風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重性的關(guān)鍵指標(biāo)；而緊迫性則關(guān)乎該風(fēng)險(xiǎn)因素是否需要立即處理，體現(xiàn)了處理的時(shí)間要求。將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素按照影響程度和緊迫性進(jìn)行排序，有助于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門準(zhǔn)確識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)因素，并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，合理分配資源，優(yōu)先處理那些影響大且緊急的風(fēng)險(xiǎn)。所以A正確。按照影響程度和時(shí)間先后排序，時(shí)間先后本身并不直接反映風(fēng)險(xiǎn)的處理優(yōu)先級(jí)，可能會(huì)導(dǎo)致一些雖發(fā)生時(shí)間早但影響小的風(fēng)險(xiǎn)被優(yōu)先處理，而重要且緊急的風(fēng)險(xiǎn)被延誤，B不正確。按時(shí)間先后和重要程度排序，時(shí)間先后不能準(zhǔn)確體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)處理的緊急性需求，重要程度需要和緊迫性結(jié)合才能更合理地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，C不正確。按時(shí)間先后和緊迫性排序，僅依據(jù)時(shí)間先后和緊迫性，沒有考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素本身的影響程度大小，可能會(huì)出現(xiàn)花費(fèi)大量精力處理一些雖緊急但影響較小的風(fēng)險(xiǎn)，而忽略了真正影響大的風(fēng)險(xiǎn)，D不正確。綜上，本題正確答案選A。21、下列關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法的優(yōu)缺點(diǎn)分析中，錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ和Ⅲ

B.Ⅲ和Ⅳ

C.Ⅰ和Ⅱ

D.只有Ⅰ

【答案】：D

【解析】本題是一道關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)分析的選擇題。題干讓選出關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)分析中錯(cuò)誤的選項(xiàng)。正確答案是D。通常在這類題目中，每一個(gè)序號(hào)（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ等）代表著對(duì)三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的一種描述或判斷。“只有Ⅰ”表明只有Ⅰ所代表的內(nèi)容在關(guān)于三種計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值方法優(yōu)缺點(diǎn)的分析中是錯(cuò)誤的，而其他序號(hào)所代表的內(nèi)容在分析中是正確的。"22、董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有（）。

A.最終責(zé)任

B.連帶責(zé)任

C.擔(dān)保責(zé)任

D.間接責(zé)任

【答案】：A

【解析】董事會(huì)和高級(jí)管理層在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理中處于核心決策和管理地位，他們的決策和管理行為直接影響戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的過程和結(jié)果。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系到組織的整體發(fā)展和重大利益，他們需要對(duì)戰(zhàn)略制定、實(shí)施以及由此產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)果進(jìn)行全面把控和負(fù)責(zé)。最終責(zé)任意味著他們對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最終成果承擔(dān)不可推卸的責(zé)任，是全面且根本性的責(zé)任承擔(dān)方式。連帶責(zé)任通常在多個(gè)主體之間因共同行為或特定法律規(guī)定而共同對(duì)債務(wù)或責(zé)任負(fù)責(zé)的情況，這里董事會(huì)和高級(jí)管理層并非與其他主體存在這樣共同擔(dān)責(zé)的關(guān)系；擔(dān)保責(zé)任是為他人的債務(wù)或行為提供保證，與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任性質(zhì)不符；間接責(zé)任強(qiáng)調(diào)非直接導(dǎo)致結(jié)果的責(zé)任，而董事會(huì)和高級(jí)管理層在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理中是直接參與和主導(dǎo)的角色，并非間接作用。所以董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任，應(yīng)選A。23、假設(shè)違約損失率(LGD)為14％，商業(yè)銀行估計(jì)預(yù)期損失率最大值(BEEL)為10％，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)為20億元，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)(RWA)為（）億元。

A.10

B.14.5

C.18.5

D.20

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》中風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）的計(jì)算公式來求解。###步驟一：明確公式根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）的計(jì)算公式為：\(RWA=EAD×(LGD-BEEL)×12.5\)，其中\(zhòng)(EAD\)為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露，\(LGD\)為違約損失率，\(BEEL\)為商業(yè)銀行估計(jì)預(yù)期損失率最大值。###步驟二：代入數(shù)據(jù)計(jì)算已知違約損失率\(LGD=14\%=0.14\)，商業(yè)銀行估計(jì)預(yù)期損失率最大值\(BEEL=10\%=0.1\)，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露\(EAD=20\)億元，將這些數(shù)據(jù)代入上述公式可得：\(RWA=20\times(0.14-0.1)\times12.5\)先計(jì)算括號(hào)內(nèi)的值：\(0.14-0.1=0.04\)再依次計(jì)算乘法：\(20\times0.04=0.8\)，\(0.8\times12.5=10\)（億元）所以，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）為\(10\)億元，答案選A。24、下列關(guān)于銀行交易賬簿的描述，不正確的是（??）。

A.銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易賬簿頭寸經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確估值，并積極管理該項(xiàng)目投資組合

B.交易賬簿記錄的是銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸

C.記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制較多

D.為交易目的而持有的頭寸包括自營(yíng)頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸

【答案】：C

【解析】本題可對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析，從而判斷其正確性。A選項(xiàng)，銀行對(duì)交易賬簿頭寸進(jìn)行準(zhǔn)確估值及積極管理投資組合是合理且必要的操作。因?yàn)榻灰踪~簿中的頭寸處于動(dòng)態(tài)變化中，準(zhǔn)確估值有助于銀行了解自身資產(chǎn)狀況，積極管理投資組合能有效防范風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)收益目標(biāo)，該描述正確。B選項(xiàng)，交易賬簿的定義就是記錄銀行為了交易或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。銀行在金融市場(chǎng)中進(jìn)行各種交易活動(dòng)，會(huì)持有不同的金融工具和商品頭寸來實(shí)現(xiàn)交易目的或?qū)_風(fēng)險(xiǎn)，該描述符合交易賬簿的特征，是正確的。C選項(xiàng)，記入交易賬簿的頭寸在交易方面所受的限制是較少的。因?yàn)榻灰踪~簿中的頭寸主要是為了交易或進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，銀行需要有較大的交易靈活性，這樣才能及時(shí)根據(jù)市場(chǎng)變化做出反應(yīng)，獲取收益或降低風(fēng)險(xiǎn)，所以該描述不正確。D選項(xiàng)，為交易目的而持有的頭寸包括自營(yíng)頭寸、代客買賣頭寸和做市交易形成的頭寸。自營(yíng)頭寸是銀行自身進(jìn)行交易持有的頭寸；代客買賣頭寸是銀行代客戶進(jìn)行交易產(chǎn)生的頭寸；做市交易形成的頭寸是銀行在做市業(yè)務(wù)中為維持市場(chǎng)流動(dòng)性而持有的頭寸，這些都屬于為交易目的而持有的頭寸，該描述正確。綜上，答案選C。25、多種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型被廣泛應(yīng)用于國(guó)際銀行業(yè)中，其中（）直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，然后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，得出模型中的一系列參數(shù)值。

A.CreditMetrics模型

B.CreditPortfolioView模型

C.CreditRisk+模型

D.CreditMonitor模型

【答案】：B

【解析】這道題主要考查對(duì)國(guó)際銀行業(yè)中多種信用風(fēng)險(xiǎn)組合模型特點(diǎn)的掌握。A是CreditMetrics模型，它是基于資產(chǎn)組合理論和VaR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）技術(shù)，通過計(jì)算資產(chǎn)組合價(jià)值變化的分布來衡量信用風(fēng)險(xiǎn)，并非直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故A不符合題意。B是CreditPortfolioView模型，該模型直接將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素的關(guān)系模型化，隨后通過不斷加入宏觀因素沖擊來模擬轉(zhuǎn)移概率的變化，進(jìn)而得出模型中的一系列參數(shù)值，所以B符合要求。C是CreditRisk+模型，它是一種基于保險(xiǎn)精算原理的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，主要關(guān)注違約風(fēng)險(xiǎn)，不涉及將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故C不符合。D是CreditMonitor模型，它是基于期權(quán)定價(jià)理論的信用監(jiān)測(cè)模型，主要用于對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，也不是將轉(zhuǎn)移概率與宏觀因素關(guān)系模型化，故D不符合。綜上，答案選B。26、下列明顯不應(yīng)被列入商業(yè)銀行交易賬簿的頭寸是（??）。

A.買入10億元人民幣金融債

B.代客購(gòu)匯100萬(wàn)美元

C.為對(duì)沖1000萬(wàn)美元貸款的匯率風(fēng)險(xiǎn)而持有的期貨合約

D.買入1億美元美國(guó)國(guó)債

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行交易賬簿記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。A選項(xiàng)，買入10億元人民幣金融債，這是銀行主動(dòng)進(jìn)行的金融資產(chǎn)投資行為，可在市場(chǎng)上自由交易，屬于交易賬簿頭寸。B選項(xiàng)，代客購(gòu)匯100萬(wàn)美元，銀行在代客業(yè)務(wù)中形成的外匯頭寸，可根據(jù)市場(chǎng)情況進(jìn)行交易調(diào)整，屬于交易賬簿頭寸。C選項(xiàng)，該期貨合約是為對(duì)沖1000萬(wàn)美元貸款的匯率風(fēng)險(xiǎn)而持有，目的是套期保值，并非是為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而持有的自由交易頭寸，不應(yīng)列入交易賬簿，所以該選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)，買入1億美元美國(guó)國(guó)債，是銀行的一種投資行為，國(guó)債可在市場(chǎng)上自由買賣，屬于交易賬簿頭寸。綜上，答案選C。27、某商業(yè)銀行當(dāng)期期初可疑類貸款余額為600億元，其中100億元在當(dāng)期期末成為損失類貸款。期間由于正常收回、不良貸款處置或核銷等原因可疑類貸款減少150億元，則該銀行當(dāng)期的可疑類貸款遷徙率為()。

A.25%

B.20.22%

C.22.22%

D.32.22%

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)可疑類貸款遷徙率的計(jì)算公式來求解。可疑類貸款遷徙率是指期初可疑類貸款向下遷徙金額與期初可疑類貸款余額減去期初可疑類貸款期間減少金額的比值。其計(jì)算公式為：可疑類貸款遷徙率＝期初可疑類貸款向下遷徙金額／（期初可疑類貸款余額－期初可疑類貸款期間減少金額）×100％。在本題中，期初可疑類貸款余額為600億元，期初可疑類貸款向下遷徙金額即期初可疑類貸款中在當(dāng)期期末成為損失類貸款的金額，為100億元；期初可疑類貸款期間減少金額為150億元。將上述數(shù)據(jù)代入公式可得：可疑類貸款遷徙率＝100／（600-150）×100％＝100／450×100％≈22.22％。所以答案選C。28、當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)久期缺口為正時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降且其他條件保持不變，則商業(yè)銀行的流動(dòng)性將（）。

A.增強(qiáng)

B.無(wú)法確定

C.保持不變

D.減弱

【答案】：A

【解析】久期缺口是資產(chǎn)加權(quán)平均久期與負(fù)債加權(quán)平均久期和資產(chǎn)負(fù)債率乘積的差額。當(dāng)久期缺口為正時(shí)，資產(chǎn)的加權(quán)平均久期大于負(fù)債的加權(quán)平均久期與資產(chǎn)負(fù)債率的乘積，意味著資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率變動(dòng)的敏感性要大于負(fù)債價(jià)值對(duì)利率變動(dòng)的敏感性。當(dāng)市場(chǎng)利率下降且其他條件保持不變時(shí)，資產(chǎn)的價(jià)值會(huì)增加，負(fù)債的價(jià)值也會(huì)增加，但由于資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率變動(dòng)更敏感，資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度會(huì)大于負(fù)債價(jià)值增加的幅度，商業(yè)銀行的凈值會(huì)增加，銀行的資金來源相對(duì)更充足，從而其流動(dòng)性將增強(qiáng)。所以本題應(yīng)選A。29、下列關(guān)于銀行資產(chǎn)計(jì)價(jià)的說法，不正確的是（）。

A.存貸款業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶

B.按模型定價(jià)是指將從市場(chǎng)獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型.計(jì)算或推算出交易頭寸的價(jià)值

C.交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)

D.銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)

【答案】：D

【解析】本題可根據(jù)銀行資產(chǎn)計(jì)價(jià)的相關(guān)知識(shí)，對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A選項(xiàng)：存貸款業(yè)務(wù)一般是銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)，主要是為了履行銀行的基本職能，如吸收存款、發(fā)放貸款等，通常歸入銀行賬戶，該說法正確。-B選項(xiàng)：按模型定價(jià)是一種常見的估值方法，是將從市場(chǎng)獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，通過模型的計(jì)算或推算得出交易頭寸的價(jià)值，該說法正確。-C選項(xiàng)：交易賬戶中的項(xiàng)目主要是為了交易目的而持有的金融工具等，通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，這樣能較為及時(shí)準(zhǔn)確地反映其市場(chǎng)價(jià)值。當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，為了合理評(píng)估其價(jià)值，可以采用按模型定價(jià)的方式，該說法正確。-D選項(xiàng)：銀行賬戶中的項(xiàng)目通常以歷史成本計(jì)價(jià)，而不是按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。因?yàn)殂y行賬戶主要是用于記錄那些不是為了交易目的持有的資產(chǎn)和負(fù)債等，采用歷史成本計(jì)價(jià)能提供相對(duì)穩(wěn)定和可靠的會(huì)計(jì)信息，該說法錯(cuò)誤。綜上，答案選D。30、下列關(guān)于紅色預(yù)警法的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.是一種定性分析的方法

B.要進(jìn)行不同時(shí)期的對(duì)比分析

C.要對(duì)影響因素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面的分析

D.要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警

【答案】：A

【解析】A說法錯(cuò)誤，紅色預(yù)警法并非單純的定性分析方法，它是一種將定性分析與定量分析相結(jié)合的預(yù)警方法。B說法正確，紅色預(yù)警法需要對(duì)不同時(shí)期的數(shù)據(jù)和情況進(jìn)行對(duì)比分析，通過對(duì)比發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，以判斷風(fēng)險(xiǎn)程度。C說法正確，該方法要求對(duì)影響因素變動(dòng)的有利因素與不利因素進(jìn)行全面分析，綜合考慮各種因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響，從而更準(zhǔn)確地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況。D說法正確，在運(yùn)用紅色預(yù)警法時(shí)，要結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)，因?yàn)閷＜覒{借其專業(yè)知識(shí)和長(zhǎng)期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠?qū)σ恍╇y以量化的因素進(jìn)行判斷和分析，提高預(yù)警的準(zhǔn)確性。綜上，本題答案選A。31、系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管改革政策框架包括了三大支柱，其中不屬于三大支柱的是（）。

A.提高損失吸收能力

B.提升監(jiān)管強(qiáng)度和有效性

C.推動(dòng)處置機(jī)制建設(shè)

D.提高資本的利用率

【答案】：D

【解析】系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管改革政策框架的三大支柱分別是提高損失吸收能力、提升監(jiān)管強(qiáng)度和有效性、推動(dòng)處置機(jī)制建設(shè)。A選項(xiàng)“提高損失吸收能力”，這是增強(qiáng)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、抵御損失的一種重要舉措，屬于三大支柱內(nèi)容。B選項(xiàng)“提升監(jiān)管強(qiáng)度和有效性”，有效且高強(qiáng)度的監(jiān)管能夠確保系統(tǒng)重要性銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，也屬于三大支柱內(nèi)容。C選項(xiàng)“推動(dòng)處置機(jī)制建設(shè)”，完善的處置機(jī)制有助于在銀行出現(xiàn)問題時(shí)平穩(wěn)有序地處理，同樣是三大支柱之一。而D選項(xiàng)“提高資本的利用率”并非系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管改革政策框架三大支柱的內(nèi)容。所以本題選D。32、下列屬于商業(yè)銀行合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的是（）。

A.單筆不超過100萬(wàn)元授信的個(gè)人信用卡

B.某銀行發(fā)放一筆50萬(wàn)元.期限1年的微小企業(yè)貸款

C.以汽車抵押而發(fā)放的30萬(wàn)元信用卡專項(xiàng)分期付款

D.某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請(qǐng)的一筆200萬(wàn)元期限一年的循環(huán)授信

【答案】：A

【解析】合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露需滿足多個(gè)條件，包括各類授信形式的規(guī)定、對(duì)單個(gè)借款人的風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)定等。A選項(xiàng)，單筆不超過100萬(wàn)元授信的個(gè)人信用卡，符合合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)授信形式以及額度等方面的特征要求，屬于合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。B選項(xiàng)，某銀行發(fā)放一筆50萬(wàn)元、期限1年的微小企業(yè)貸款，這是針對(duì)微小企業(yè)的貸款，不屬于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的范疇，零售風(fēng)險(xiǎn)暴露主要是面向個(gè)人的。C選項(xiàng)，以汽車抵押而發(fā)放的30萬(wàn)元信用卡專項(xiàng)分期付款，其性質(zhì)是有抵押的信用卡專項(xiàng)分期付款，不符合合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露無(wú)擔(dān)保的要求。D選項(xiàng)，某小企業(yè)以房產(chǎn)為抵押，申請(qǐng)的一筆200萬(wàn)元期限一年的循環(huán)授信，這是小企業(yè)的循環(huán)授信，不是針對(duì)個(gè)人的零售業(yè)務(wù)，不屬于合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露。綜上，正確答案是A。33、根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行在使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，（）的資本要求系數(shù)β最低。

A.公司金融業(yè)務(wù)

B.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

C.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

D.代理業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】在商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本時(shí)，不同業(yè)務(wù)有不同的資本要求系數(shù)β。公司金融業(yè)務(wù)通常面臨復(fù)雜的金融交易和較高的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，其資本要求相對(duì)較高；商業(yè)銀行業(yè)務(wù)涵蓋廣泛的存貸等活動(dòng)，也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)暴露，資本要求并非最低；代理業(yè)務(wù)可能涉及多種代理行為和潛在風(fēng)險(xiǎn)，資本要求也不是最低的。而資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)相較于前三者，其風(fēng)險(xiǎn)特征和業(yè)務(wù)模式?jīng)Q定了它的資本要求系數(shù)β最低。所以本題應(yīng)選C。"34、()是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的一個(gè)重要層面。

A.確保實(shí)現(xiàn)承諾

B.確保及時(shí)處理投訴和批評(píng)

C.從投訴和批評(píng)中積累早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)

D.將商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任感和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來

【答案】：D

【解析】將商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任感和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來是創(chuàng)造公共透明度、維護(hù)商業(yè)銀行聲譽(yù)的一個(gè)重要層面。A選項(xiàng)確保實(shí)現(xiàn)承諾有助于提升客戶信任，但并非創(chuàng)造公共透明度和維護(hù)聲譽(yù)的關(guān)鍵層面；B選項(xiàng)確保及時(shí)處理投訴和批評(píng)主要側(cè)重于解決已出現(xiàn)的負(fù)面情況，對(duì)于創(chuàng)造公共透明度的作用相對(duì)間接；C選項(xiàng)從投訴和批評(píng)中積累早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)是應(yīng)對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的一種手段，并非創(chuàng)造公共透明度的核心。而將社會(huì)責(zé)任感和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)合起來，能使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)更具社會(huì)公信力和透明度，向公眾展示積極正面的形象，從而維護(hù)良好聲譽(yù)，所以答案選D。"35、（）是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行各類風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。A項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，與題干中描述的無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金的風(fēng)險(xiǎn)特征不符。B項(xiàng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)，符合題干表述。C項(xiàng)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，與題干所涉及的資金獲取問題無(wú)關(guān)。D項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險(xiǎn)，并非題干所描述的資金相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。綜上，正確答案是B。36、下列不屬于企業(yè)集團(tuán)橫向多元化形式的是（）。

A.下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

B.集團(tuán)內(nèi)部?jī)蓚€(gè)企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購(gòu)

C.母公司從子公司套取現(xiàn)金

D.母公司將資產(chǎn)以低于評(píng)估的價(jià)格轉(zhuǎn)售給上市子公司

【答案】：A

【解析】橫向多元化是指集團(tuán)內(nèi)部的各企業(yè)在業(yè)務(wù)上沒有明顯的上下游關(guān)系，而是在不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)。A選項(xiàng)中，下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售，這體現(xiàn)的是上下游企業(yè)之間的正常業(yè)務(wù)往來，是一種縱向的產(chǎn)業(yè)聯(lián)系，并非橫向多元化形式。B選項(xiàng)，集團(tuán)內(nèi)部?jī)蓚€(gè)企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購(gòu)，這可能使得企業(yè)進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，屬于橫向多元化操作，通過并購(gòu)實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)范圍的橫向拓展。C選項(xiàng)，母公司從子公司套取現(xiàn)金，通常是母公司為了實(shí)現(xiàn)資金在集團(tuán)內(nèi)不同業(yè)務(wù)板塊的調(diào)配，以支持多元化的業(yè)務(wù)發(fā)展，可能涉及到在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的布局，屬于橫向多元化相關(guān)的資金運(yùn)作行為。D選項(xiàng)，母公司將資產(chǎn)以低于評(píng)估的價(jià)格轉(zhuǎn)售給上市子公司，可能是為了優(yōu)化上市子公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使其涉足新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，進(jìn)而推動(dòng)集團(tuán)整體的橫向多元化發(fā)展。綜上，答案選A。37、下列不屬于風(fēng)險(xiǎn)限額管理環(huán)節(jié)的是（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)限額預(yù)測(cè)

B.風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定

C.風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)

D.風(fēng)險(xiǎn)限額控制

【答案】：A

【解析】風(fēng)險(xiǎn)限額管理是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理的重要手段，主要包含三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：設(shè)定、監(jiān)測(cè)、控制。B項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定是風(fēng)險(xiǎn)限額管理的首要環(huán)節(jié)，它是根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，為各類風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定合理的風(fēng)險(xiǎn)限額，是后續(xù)管理的基礎(chǔ)。C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)是持續(xù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露情況與設(shè)定的限額進(jìn)行對(duì)比和跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是否超出限額，以便采取措施。D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)限額控制是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)暴露接近或超過限額時(shí)，采取相應(yīng)的措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)策略、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等，確保風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)。而A項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)限額預(yù)測(cè)并非風(fēng)險(xiǎn)限額管理的環(huán)節(jié)，它側(cè)重于對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)限額可能情況的預(yù)估，不屬于風(fēng)險(xiǎn)限額管理中直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范和把控的核心環(huán)節(jié)。因此不屬于風(fēng)險(xiǎn)限額管理環(huán)節(jié)的是A。38、商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進(jìn)行貸款重組活動(dòng)，即對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（）。

A.增加收益

B.提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率

C.降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)

D.實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置

【答案】：C

【解析】貸款重組是商業(yè)銀行在貸后管理中對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等）進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的活動(dòng)。其核心目的在于降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)銀行資產(chǎn)質(zhì)量與信貸安全。A選項(xiàng)增加收益并非貸款重組主要目的。貸款重組通常會(huì)涉及對(duì)貸款條件的調(diào)整，這可能對(duì)銀行短期內(nèi)收益產(chǎn)生影響，而非直接以增加收益為導(dǎo)向。B選項(xiàng)提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率，主要涉及銀行對(duì)資本的更優(yōu)分配與使用，使資本在不同業(yè)務(wù)或資產(chǎn)間合理流動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡。貸款重組重點(diǎn)是解決特定貸款可能出現(xiàn)的違約問題，并非直接針對(duì)經(jīng)濟(jì)資本配置效率。C選項(xiàng)降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)正確。當(dāng)客戶出現(xiàn)還款困難或潛在違約風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行通過對(duì)貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，如延長(zhǎng)還款期限、調(diào)整利率等，可緩解客戶還款壓力，使其能繼續(xù)履行還款義務(wù)，從而降低違約風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置，強(qiáng)調(diào)銀行通過投資不同類型資產(chǎn)來分散風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)組合。貸款重組是對(duì)單個(gè)或部分貸款進(jìn)行調(diào)整，目的并非實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置。綜上，答案選C。39、內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括（）。

A.確保對(duì)于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循

B.確保企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標(biāo)，包括業(yè)績(jī)和盈利目標(biāo)以及資源的安全性

C.明確劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系

D.確?？煽康墓_發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括中期和簡(jiǎn)要的財(cái)務(wù)報(bào)表以及從這些公開發(fā)布的報(bào)表中精選的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績(jī)公告

【答案】：C

【解析】本題主要考查內(nèi)部控制目標(biāo)的相關(guān)內(nèi)容。A選項(xiàng)，確保企業(yè)遵循所適用的法律及法規(guī)是內(nèi)部控制的重要目標(biāo)之一。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中需要遵守各類法律法規(guī)，通過有效的內(nèi)部控制可以規(guī)范企業(yè)的行為，避免因違法違規(guī)而帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)損失，保證企業(yè)在合法合規(guī)的框架內(nèi)運(yùn)營(yíng)。B選項(xiàng)，確保企業(yè)基本業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如業(yè)績(jī)和盈利目標(biāo)以及資源的安全性，也是內(nèi)部控制的關(guān)鍵目標(biāo)。內(nèi)部控制通過對(duì)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)，能夠合理配置資源，提高運(yùn)營(yíng)效率，保障企業(yè)朝著既定的業(yè)績(jī)和盈利目標(biāo)前進(jìn)，同時(shí)保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整。C選項(xiàng)，明確劃分股東、董事會(huì)和高級(jí)管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責(zé)任、利益形成的相互制衡關(guān)系，這屬于公司治理結(jié)構(gòu)的范疇，并非內(nèi)部控制的目標(biāo)。公司治理側(cè)重于構(gòu)建企業(yè)的組織架構(gòu)和權(quán)力分配體系，而內(nèi)部控制主要關(guān)注的是企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)活動(dòng)的流程控制、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。D選項(xiàng)，確?？煽康墓_發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括中期和簡(jiǎn)要的財(cái)務(wù)報(bào)表以及從這些公開發(fā)布的報(bào)表中精選的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績(jī)公告，是內(nèi)部控制的重要目標(biāo)。準(zhǔn)確可靠的財(cái)務(wù)報(bào)表能夠?yàn)橥顿Y者、債權(quán)人等利益相關(guān)者提供真實(shí)的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果信息，通過內(nèi)部控制可以保證財(cái)務(wù)報(bào)表編制過程的準(zhǔn)確性和規(guī)范性，提高財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。綜上，答案選C。40、假設(shè)某商業(yè)銀行2010年6月末交易賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)VaR值為552萬(wàn)美元，匯率風(fēng)險(xiǎn)VaR值為79萬(wàn)美元，如不考慮股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，則這家商業(yè)銀行交易賬簿的VaR總值最有可能為（??）。

A.等于631萬(wàn)美元

B.大于631萬(wàn)美元

C.小于631萬(wàn)美元

D.小于473萬(wàn)美元

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的性質(zhì)來確定該商業(yè)銀行交易賬簿的VaR總值的范圍。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生變化時(shí)可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量中，當(dāng)考慮多種風(fēng)險(xiǎn)因素時(shí)，由于不同風(fēng)險(xiǎn)因素之間存在一定的相關(guān)性，VaR具有分散化效應(yīng)，即投資組合的VaR值通常小于其所含單項(xiàng)資產(chǎn)VaR值的簡(jiǎn)單加總。已知該商業(yè)銀行2010年6月末交易賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)VaR值為552萬(wàn)美元，匯率風(fēng)險(xiǎn)VaR值為79萬(wàn)美元，若不考慮股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，將利率風(fēng)險(xiǎn)VaR值與匯率風(fēng)險(xiǎn)VaR值簡(jiǎn)單相加可得：552+79=631（萬(wàn)美元）。但由于不同風(fēng)險(xiǎn)之間存在分散化效應(yīng)，所以這家商業(yè)銀行交易賬簿的VaR總值應(yīng)小于各單項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)VaR值的簡(jiǎn)單加總631萬(wàn)美元，即小于631萬(wàn)美元，答案選C。41、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理案例——全球曼氏金融破產(chǎn)

A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果短期不能顯現(xiàn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理不需要配置資本

C.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)可能引發(fā)其他多種風(fēng)險(xiǎn)

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理短期內(nèi)沒有益處

【答案】：C

【解析】本題主要考察對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)知識(shí)的理解。A項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理雖是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果短期內(nèi)可能不顯著，但不能就此否定其在長(zhǎng)期帶來的收益和價(jià)值，說實(shí)施效果短期不能顯現(xiàn)表述過于絕對(duì)，故該項(xiàng)錯(cuò)誤。B項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是需要配置一定資本的，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)等，該項(xiàng)說戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理不需要配置資本是錯(cuò)誤的。C項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性和傳導(dǎo)性，它可能會(huì)引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他多種風(fēng)險(xiǎn)，該項(xiàng)表述正確。D項(xiàng)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理在短期內(nèi)可能不會(huì)立即展現(xiàn)出直觀的好處，但并非沒有益處，它有助于企業(yè)提前規(guī)劃、規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)等，該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。綜上，答案選C。42、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，下列關(guān)于商業(yè)銀行第二支柱建設(shè)的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.銀行需要審慎評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃

B.銀行需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序

C.銀行應(yīng)將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分

D.內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)至少每三年實(shí)施一次

【答案】：D

【解析】本題主要考查對(duì)商業(yè)銀行第二支柱建設(shè)相關(guān)內(nèi)容的理解。A選項(xiàng)，銀行審慎評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)、資本充足水平和資本質(zhì)量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，這是商業(yè)銀行有效管理資本、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，有助于保障銀行的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，符合第二支柱建設(shè)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本管理的要求。B選項(xiàng)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，能夠使銀行更好地識(shí)別、計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)，確保資本能夠覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，是第二支柱建設(shè)的關(guān)鍵內(nèi)容，有助于銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本管理水平。C選項(xiàng)，將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，體現(xiàn)了該程序在銀行管理中的重要性。通過將其融入日常管理和決策，銀行可以根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和資本配置，提高管理效率和決策的科學(xué)性。D選項(xiàng)，內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)至少每年實(shí)施一次，而不是每三年實(shí)施一次。該說法不符合《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的規(guī)定，因此最不恰當(dāng)。綜上，答案選D。43、對(duì)內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額是（）限額。

A.交易

B.頭寸

C.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

D.止損

【答案】：C

【解析】本題考查對(duì)不同類型限額概念的理解。A項(xiàng)，交易限額是指對(duì)總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額，它主要側(cè)重于交易的規(guī)模和數(shù)量方面的限制，并非針對(duì)內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，頭寸限額是指對(duì)各交易品種持倉(cāng)合約的最大數(shù)量限制，同樣是從交易的持倉(cāng)數(shù)量角度進(jìn)行限制，并非針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的限額，故B項(xiàng)錯(cuò)誤。C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額是對(duì)基于量化方法計(jì)算出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果來設(shè)定限額，即對(duì)內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值設(shè)定的限額，因此C項(xiàng)正確。D項(xiàng)，止損限額是指所允許的最大損失額，當(dāng)達(dá)到止損限額時(shí)，應(yīng)及時(shí)斬倉(cāng)出局以避免更大的損失，它和基于內(nèi)部模型計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額不是同一概念，所以D項(xiàng)不正確。綜上，答案選C。44、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的壓力測(cè)試治理結(jié)構(gòu)，下列應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)制定壓力測(cè)試政策的是（）

A.高級(jí)管理層

B.董事會(huì)

C.股東大會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

【答案】：A

【解析】本題考查商業(yè)銀行壓力測(cè)試治理結(jié)構(gòu)中各主體的職責(zé)。A選項(xiàng)高級(jí)管理層，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的壓力測(cè)試政策，同時(shí)也負(fù)責(zé)制定具體的壓力測(cè)試政策，以確保壓力測(cè)試工作的有效開展，A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)董事會(huì)，董事會(huì)主要負(fù)責(zé)審批壓力測(cè)試政策等重要事項(xiàng)，監(jiān)督高級(jí)管理層在壓力測(cè)試方面的工作，但并不是制定壓力測(cè)試政策的主體，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)股東大會(huì)，股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，一般不涉及壓力測(cè)試政策的制定，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，包括對(duì)壓力測(cè)試工作的監(jiān)督，但不是制定壓力測(cè)試政策的主體，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，答案是A。45、某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計(jì)算交易賬戶的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）值為780萬(wàn)元人民幣，置信水平為99％，持有期為1天。則該銀行在未來250個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)期會(huì)有（）天交易賬戶的損失超過780萬(wàn)元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)置信水平的含義來計(jì)算未來250個(gè)交易日內(nèi)交易賬戶損失超過給定風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）的天數(shù)。置信水平是指在一定的持有期內(nèi)，某一金融工具或投資組合在給定的置信水平下的最大可能損失。本題中置信水平為99％，這意味著在未來的交易日中，有99％的可能性交易賬戶的損失不會(huì)超過計(jì)算得出的VaR值（780萬(wàn)元），那么損失超過780萬(wàn)元的概率就是（1-99％）。已知未來的交易天數(shù)為250天，根據(jù)上述損失超過780萬(wàn)元的概率，可計(jì)算出預(yù)期損失超過780萬(wàn)元的天數(shù)為：250×（1-99％）=250×0.01=2.5天。所以正確答案是A。46、根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍包括（）。

A.交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

B.銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，交易賬戶和銀行賬戶的股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)，交易賬戶和銀行賬戶的股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)等四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

D.交易賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)，交易賬戶和銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量范圍，涵蓋交易賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)，以及交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)這四大類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。A準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)了該規(guī)定內(nèi)容。B中銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)表述有誤，并非銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)屬于計(jì)量范圍；C里交易賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)表述不準(zhǔn)確，不是該計(jì)量范圍的正確表達(dá)；D中交易賬戶的匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)的表述存在錯(cuò)誤，不符合規(guī)定的計(jì)量范圍內(nèi)容。所以本題正確答案是A。"47、下列關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的說法，錯(cuò)誤的是()。

A.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

B.在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的損害可能是短期的

C.商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃才能有效管理和降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.良好的聲譽(yù)是商業(yè)銀行生存之本

【答案】：B

【解析】本題主要考查對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)知識(shí)的理解。-**A**：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，這是聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)定義，該表述正確。-**B**：在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)條件下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，其損害往往是長(zhǎng)期的，而不是短期的。聲譽(yù)是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)過程中積累起來的寶貴資產(chǎn)，一旦受損，恢復(fù)難度大且需要較長(zhǎng)時(shí)間，所以該項(xiàng)說法錯(cuò)誤。-**C**：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有全面性和系統(tǒng)性等特點(diǎn)，涉及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃，綜合考慮各種因素，才能有效管理和降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，該表述正確。-**D**：良好的聲譽(yù)可以增強(qiáng)客戶、投資者等利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行的信任和信心，是商業(yè)銀行吸引客戶、獲得資金支持等的重要基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行生存之本，該表述正確。綜上，答案選B。48、全球金融危機(jī)過后，解決系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)（G-SIFIs）帶來的“大而不能倒”問題已經(jīng)成為國(guó)際監(jiān)管改革的重點(diǎn)，（）于2011年提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施。

A.金融穩(wěn)定理事會(huì)

B.世界銀行

C.國(guó)出貨幣基金組織

D.巴塞爾委員會(huì)

【答案】：A

【解析】本題主要考查提出加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管管理措施的組織。全球金融危機(jī)后，解決系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)帶來的“大而不能倒”問題成為國(guó)際監(jiān)管改革重點(diǎn)。A選項(xiàng)金融穩(wěn)定理事會(huì)在2011年提出了一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施，所以A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)世界銀行的宗旨是向成員國(guó)提供中長(zhǎng)期貸款與投資，促進(jìn)成員國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，并非提出加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管管理措施的組織，B選項(xiàng)錯(cuò)誤。C選項(xiàng)國(guó)際貨幣基金組織的主要職責(zé)是監(jiān)察貨幣匯率和各國(guó)貿(mào)易情況，提供技術(shù)和資金協(xié)助，確保全球金融制度運(yùn)作正常，與本題所提及的一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管的管理措施無(wú)關(guān)，C選項(xiàng)錯(cuò)誤。D選項(xiàng)巴塞爾委員會(huì)是一個(gè)國(guó)際銀行監(jiān)管組織，主要致力于制定銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等，但并非2011年提出一攬子加強(qiáng)系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管管理措施的組織，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題正確答案是A。49、絕對(duì)信用價(jià)差是指（）。

A.不同債券或貸款的收益率之間的差額

B.債券或貸款的收益率同無(wú)風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率的差額

C.固定收益證券同權(quán)益證券的收益率的差額

D.以上都不對(duì)

【答案】：B

【解析】本題主要考查絕對(duì)信用價(jià)差的定義。A選項(xiàng)，不同債券或貸款的收益率之間的差額，這并非絕對(duì)信用價(jià)差的定義，不同債券或貸款收益率的差額受到多種因素影響，它不能準(zhǔn)確描述絕對(duì)信用價(jià)差。B選項(xiàng)，絕對(duì)信用價(jià)差是指?jìng)蛸J款的收益率同無(wú)風(fēng)險(xiǎn)債券的收益率的差額。無(wú)風(fēng)險(xiǎn)債券通常被視為信用風(fēng)險(xiǎn)為零的基準(zhǔn)，將債券或貸款的收益率與之相比較得到的差值，能夠很好地衡量該債券或貸款所承擔(dān)的額外信用風(fēng)險(xiǎn)，所以該選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，固定收益證券同權(quán)益證券的收益率的差額，固定收益證券和權(quán)益證券屬于不同類型的金融資產(chǎn)，它們收益率的差額與絕對(duì)信用價(jià)差的概念無(wú)關(guān)。D選項(xiàng)，由于B選項(xiàng)是正確的，所以該選項(xiàng)錯(cuò)誤。綜上，本題答案選B。50、下列關(guān)于銀行監(jiān)管法律法規(guī)的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.法律是由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)根據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定的有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分

B.行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國(guó)際金融條約四個(gè)部分作為法律框架的有效補(bǔ)充

C.規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件，其效力等同于法規(guī)

D.在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成

【答案】：C

【解析】本題主要考查銀行監(jiān)管法律法規(guī)相關(guān)知識(shí)，下面對(duì)各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析：-A：法律由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)依據(jù)《憲法》，并依照法定程序制定有關(guān)法律規(guī)范，是法律框架的最基本組成部分，該表述符合我國(guó)立法體系和銀行監(jiān)管法律框架的基本概念，此說法正確。-B：行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋和國(guó)際金融條約這四個(gè)部分，能夠?qū)︺y行監(jiān)管的法律框架起到補(bǔ)充作用，使監(jiān)管體系更加完善、全面，該說法正確。-C：規(guī)章是銀行監(jiān)督管理部門根據(jù)法律和行政法規(guī)，在權(quán)限內(nèi)制定的規(guī)范性文件，但其效力低于法規(guī)。法規(guī)通常是由國(guó)務(wù)院等制定的，效力層級(jí)要高于部門制定的規(guī)章，所以該項(xiàng)中“其效力等同于法規(guī)”說法錯(cuò)誤。-D：在我國(guó)，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成，此說法準(zhǔn)確概括了我國(guó)銀行監(jiān)管法律體系的層級(jí)結(jié)構(gòu)，該說法正確。綜上，答案選C。第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行需要計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的交易有（）。

A.期貨交易

B.債券買賣

C.即期外匯買賣

D.遠(yuǎn)期交易

E.債券回購(gòu)

【答案】：D

【解析】交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結(jié)算之前違約的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)的是交易對(duì)手在合約到期前違約的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。A選項(xiàng)期貨交易，其交易是在期貨交易所進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)化合約交易，通過交易所的結(jié)算機(jī)制，一般由交易所作為中央對(duì)手方承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行在其中直接承擔(dān)的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。B選項(xiàng)債券買賣，通常會(huì)通過銀行間市場(chǎng)等相對(duì)規(guī)范的市場(chǎng)進(jìn)行，且交易過程有較為完善的清算機(jī)制和信用評(píng)級(jí)等體系，一般信用風(fēng)險(xiǎn)可通過多種方式進(jìn)行管理和控制，其信用風(fēng)險(xiǎn)并非交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的典型場(chǎng)景。C選項(xiàng)即期外匯買賣，交易是即期完成交割的，在完成交易的同時(shí)資金和外匯就已完成交換，不存在交易對(duì)手在未來違約的信用風(fēng)險(xiǎn)問題。D選項(xiàng)遠(yuǎn)期交易是指交易雙方約定在未來某一日期，按照事先商定的價(jià)格，以預(yù)先確定的方式買賣一定數(shù)量的某種標(biāo)的物的合約。由于交易是在未來進(jìn)行交割，在交割前交易對(duì)手可能出現(xiàn)違約情況，所以商業(yè)銀行需要計(jì)量該交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)。E選項(xiàng)債券回購(gòu)交易中，一般有債券作為質(zhì)押品，且交易流程相對(duì)規(guī)范，有完善的制度保障，信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控，并非典型的需要計(jì)量交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的交易。綜上，答案選D。2、某商業(yè)銀行受理一筆貸款申請(qǐng)，申請(qǐng)貸款額度為2000萬(wàn)元，期限為1年，到期支付貸款本金和利息。

A.市場(chǎng)

B.銀行

C.客戶

D.存款人

E.監(jiān)管機(jī)構(gòu)

【答案】：AB

【解析】本題主要涉及貸款業(yè)務(wù)中涉及的主體。貸款申請(qǐng)是由某商業(yè)銀行受理，這筆業(yè)務(wù)涉及到貸款的發(fā)放與市場(chǎng)資金的流動(dòng)等情況。A選項(xiàng)“市場(chǎng)”，在貸款業(yè)務(wù)中，銀行發(fā)放貸款屬于金融市場(chǎng)的一種資金配置行為。貸款資金進(jìn)入市場(chǎng)后，會(huì)對(duì)市場(chǎng)的資金供求關(guān)系等產(chǎn)生影響，與貸款業(yè)務(wù)密切相關(guān)，所以市場(chǎng)是相關(guān)主體之一。B選項(xiàng)“銀行”，商業(yè)銀行是貸款業(yè)務(wù)的直接參與方，它受理了這筆2000萬(wàn)元、期限為1年且到期支付本金和利息的貸款申請(qǐng)，直接涉及貸款的審批、發(fā)放、管理等操作，因此銀行是重要的主體。C選項(xiàng)“客戶”，題干中僅提及貸款申請(qǐng)，未明確圍繞“客戶”闡述關(guān)鍵信息，如未強(qiáng)調(diào)客戶在此次貸款業(yè)務(wù)中的特殊影響或關(guān)聯(lián)，所以該主體并非關(guān)鍵主體。D選項(xiàng)“存款人”，題干中沒有任何信息指向存款人與這筆貸款申請(qǐng)之間存在聯(lián)系，所以存款人不屬于此次貸款業(yè)務(wù)涉及的主體。E選項(xiàng)“監(jiān)管機(jī)構(gòu)”，題干中沒有體現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在這筆貸款申請(qǐng)過程中的參與或影響，所以監(jiān)管機(jī)構(gòu)不屬于此業(yè)務(wù)直接涉及的主體。綜上，答案選AB。3、在其他條件不變的情況下,某大型國(guó)有商業(yè)銀行的下列做法中,通常有助于降低該行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的做法有（）。

A.積極爭(zhēng)攬中型,小型企業(yè)存款

B.以大型企業(yè)的大額資金作為負(fù)債的主要來源

C.以個(gè)人客戶資金作為負(fù)債的主要來源

D.將授信投放集中于房地產(chǎn)行業(yè)

E.在客戶種類和資金到期日上適當(dāng)均衡擺布

【答案】：AC

【解析】該題考查降低商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的做法。A選項(xiàng)，積極爭(zhēng)攬中型、小型企業(yè)存款，能夠增加資金來源的多樣性和穩(wěn)定性。相較于大型企業(yè)，中型、小型企業(yè)數(shù)量眾多，存款分散，可降低因少數(shù)大型企業(yè)資金變動(dòng)帶來的流動(dòng)性影響，有助于降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)，以大型企業(yè)的大額資金作為負(fù)債的主要來源，會(huì)使資金來源集中。一旦大型企業(yè)資金出現(xiàn)變動(dòng)或抽離，銀行面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)將顯著增加，不利于降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)，以個(gè)人客戶資金作為負(fù)債的主要來源，個(gè)人客戶數(shù)量眾多，存款相對(duì)分散且較為穩(wěn)定，能為銀行提供穩(wěn)定的資金流，有助于降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)，將授信投放集中于房地產(chǎn)行業(yè)，會(huì)使銀行面臨行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)房地產(chǎn)行業(yè)出現(xiàn)不利變動(dòng)時(shí)，銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和流動(dòng)性會(huì)受到較大沖擊，不利于降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。E選項(xiàng)，題干中并未提及在客戶種類和資金到期日上適當(dāng)均衡擺布，且僅題干信息無(wú)法判斷該做法對(duì)降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的作用。綜上，通常有助于降低該行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的做法是A和C。4、關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理方法，下列說法正確的有（）。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理最有效辦法是制定戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進(jìn)行修正

B.戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)清晰闡述風(fēng)險(xiǎn)因素

C.戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來發(fā)展?jié)摿?/p>

D.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理最有效辦法是制定戰(zhàn)略規(guī)劃，不必進(jìn)行修正

E.戰(zhàn)略規(guī)劃最終必須深入貫徹并落實(shí)到中觀管理和微觀操作層面

【答案】：ABC

【解析】本題主要考查對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理方法相關(guān)知識(shí)的理解。A選項(xiàng)正確。戰(zhàn)略規(guī)劃的制定及定期修正確實(shí)是戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的有效辦法。定期修正戰(zhàn)略規(guī)劃能夠使規(guī)劃適應(yīng)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境，保證戰(zhàn)略的有效性和適應(yīng)性，從而更好地管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)正確。清晰闡述風(fēng)險(xiǎn)因素是戰(zhàn)略規(guī)劃的重要內(nèi)容。只有明確了可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，才能在戰(zhàn)略制定和執(zhí)行過程中有針對(duì)性地采取措施進(jìn)行防范和應(yīng)對(duì)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。C選項(xiàng)正確。戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實(shí)際情況和未來發(fā)展?jié)摿χ?。這樣制定出的戰(zhàn)略規(guī)劃才具有現(xiàn)實(shí)可行性，既能充分考慮到當(dāng)前的資源、能力和市場(chǎng)地位，又能結(jié)合未來的發(fā)展趨勢(shì)，為商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展提供合理的指引。D選項(xiàng)錯(cuò)誤。戰(zhàn)略環(huán)境是不斷變化的，如果戰(zhàn)略規(guī)劃制定后不進(jìn)行修正，就無(wú)法適應(yīng)新的情況，可能會(huì)導(dǎo)致戰(zhàn)略與實(shí)際脫節(jié)，從而無(wú)法有效管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。所以戰(zhàn)略規(guī)劃需要定期進(jìn)行修正。E選項(xiàng)錯(cuò)誤。戰(zhàn)略規(guī)劃最終必須深入貫徹并落實(shí)到宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀操作層面，不僅僅是中觀管理和微觀操作層面。宏觀戰(zhàn)略層面的落實(shí)能夠確保戰(zhàn)略的整體方向和目標(biāo)的一致性，為中觀和微觀層面的實(shí)施提供指導(dǎo)和框架。5、商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的兩大外部保障是（）。

A.市場(chǎng)約束

B.市場(chǎng)準(zhǔn)入

C.信息披露制度

D.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查

E.風(fēng)險(xiǎn)處置糾正

【答案】：AD

【解析】商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程中，市場(chǎng)約束和監(jiān)管部門監(jiān)督檢查是兩大重要的外部保障。市場(chǎng)約束能夠通過市場(chǎng)機(jī)制，借助市場(chǎng)參與者的力量對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行約束，促使其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。市場(chǎng)參與者會(huì)依據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素來調(diào)整自身的經(jīng)濟(jì)行為，這就形成了一種外在的壓力，推動(dòng)商業(yè)銀行不斷優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理，以此實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。監(jiān)管部門監(jiān)督檢查則是監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)法律法規(guī)，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行全面、持續(xù)的監(jiān)督管理。監(jiān)管部門可以運(yùn)用多種監(jiān)管手段，如現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并督促其進(jìn)行整改，從而保障商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效執(zhí)行。而市場(chǎng)準(zhǔn)入主要是對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)入市場(chǎng)的資格和條件進(jìn)行限制，目的是確保進(jìn)入市場(chǎng)的銀行具備一定的實(shí)力和條件，但它并非直接對(duì)銀行已有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的外部保障。信息披露制度雖然有助于提高銀行經(jīng)營(yíng)的透明度，讓市場(chǎng)參與者更好地了解銀行情況，但它本身并不直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險(xiǎn)處置糾正更多的是在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)出現(xiàn)之后采取的應(yīng)對(duì)措施，并非在管理和控制風(fēng)險(xiǎn)過程中的外部保障。所以答案選AD。6、經(jīng)濟(jì)資本是可以根據(jù)不同角度來區(qū)分的銀行資本，它是（）。

A.為了覆蓋和抵御預(yù)期損失所需要持有的資本數(shù)額

B.資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額

C.銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求擁有的資本

D.一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念

E.維持金融體系穩(wěn)定必須持有的資本

【答案】：CD

【解析】經(jīng)濟(jì)資本是可以從不同角度進(jìn)行區(qū)分的銀行資本。下面對(duì)各進(jìn)行分析：-A：經(jīng)濟(jì)資本是為了覆蓋和抵御非預(yù)期損失所需要持有的資本數(shù)額，而非預(yù)期損失，所以A錯(cuò)誤。-B：資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額是會(huì)計(jì)資本，并非經(jīng)濟(jì)資本，所以B錯(cuò)誤。-C：經(jīng)濟(jì)資本是銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)所要求擁有的資本，它基于銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行計(jì)量和分配，以確保銀行有足夠的資本來應(yīng)對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失，所以C正確。-D：經(jīng)濟(jì)資本本質(zhì)上是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)概念，它反映了銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本，所以D正確。-E：維持金融體系穩(wěn)定必須持有的資本主要指監(jiān)管資本，并非經(jīng)濟(jì)資本，所以E錯(cuò)誤。綜上，正確答案選CD。7、在商業(yè)銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下，能夠用來吸收損失的資本工具有（）

A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計(jì)入部分

B.優(yōu)先股及其