企業(yè)托收管理辦法一、總則（一）目的為加強公司托收管理，規(guī)范托收行為，防范托收風(fēng)險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營活動中涉及的各類托收業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售商品、提供勞務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款托收。（三）基本原則1.合法性原則：托收行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保托收信息準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯誤導(dǎo)致托收失敗或延誤。3.及時性原則：及時辦理托收業(yè)務(wù)，縮短資金回籠周期，提高資金周轉(zhuǎn)速度。4.風(fēng)險防范原則：對托收過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行充分評估和防范，采取有效措施降低風(fēng)險損失。二、托收業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂銷售合同或提供勞務(wù)后，應(yīng)及時將合同或業(yè)務(wù)信息傳遞給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)信息，確定托收金額、托收期限、托收方式等關(guān)鍵要素，并填寫《托收申請書》。（二）審核審批1.《托收申請書》提交后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人進行初審，重點審核托收金額的準(zhǔn)確性、托收期限的合理性、托收方式的合規(guī)性等。2.初審?fù)ㄟ^后，報公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進行審批。分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)綜合考慮公司資金狀況、客戶信用狀況、市場環(huán)境等因素，對托收申請進行全面評估，并做出審批決定。（三）托收準(zhǔn)備1.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的《托收申請書》，準(zhǔn)備相關(guān)托收資料，包括但不限于發(fā)票、運輸單據(jù)、合同副本等。2.對托收資料進行仔細核對，確保資料齊全、真實、有效。同時，按照銀行或其他托收機構(gòu)的要求，對資料進行整理和規(guī)范。（四）托收辦理1.財務(wù)人員持準(zhǔn)備好的托收資料前往銀行或其他托收機構(gòu)辦理托收手續(xù)。在辦理過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照托收機構(gòu)的操作流程進行，確保托收業(yè)務(wù)順利進行。2.辦理托收后，財務(wù)人員應(yīng)及時獲取托收憑證，并妥善保管。托收憑證應(yīng)包括托收日期、托收金額、付款人名稱、收款人名稱等關(guān)鍵信息。（五）跟蹤反饋1.財務(wù)部門應(yīng)建立托收業(yè)務(wù)跟蹤臺賬，對每筆托收業(yè)務(wù)的進展情況進行實時跟蹤。跟蹤內(nèi)容包括托收是否成功、是否收到款項、是否存在逾期等。2.如發(fā)現(xiàn)托收業(yè)務(wù)出現(xiàn)異常情況，如逾期未收到款項、付款人提出異議等，財務(wù)人員應(yīng)及時與托收機構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，并向相關(guān)部門反饋。相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)反饋情況，及時采取措施解決問題，如與客戶協(xié)商、催收欠款等。（六）款項到賬處理1.當(dāng)托收款項成功到賬后，銀行或其他托收機構(gòu)會將款項轉(zhuǎn)入公司指定的銀行賬戶。財務(wù)人員應(yīng)及時核對到賬金額與托收金額是否一致。2.如到賬金額與托收金額一致，財務(wù)人員應(yīng)按照公司財務(wù)制度的規(guī)定，及時進行賬務(wù)處理，確認(rèn)收入并核銷應(yīng)收賬款。如到賬金額與托收金額不一致，財務(wù)人員應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的調(diào)整。三、托收風(fēng)險防范（一）客戶信用風(fēng)險1.在與客戶簽訂銷售合同或提供勞務(wù)前，應(yīng)對客戶的信用狀況進行全面調(diào)查和評估。調(diào)查內(nèi)容包括客戶的基本信息、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄等。2.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，合理確定客戶的信用額度和信用期限。對于信用狀況較差的客戶，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的銷售策略，如要求客戶提供擔(dān)保、縮短信用期限、增加收款頻率等。3.定期對客戶信用狀況進行跟蹤和評估，及時調(diào)整客戶信用額度和信用期限。如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時采取措施，如停止供貨、催收欠款等，降低信用風(fēng)險。（二）托收資料風(fēng)險1.加強對托收資料的管理，確保資料的真實性、完整性和有效性。在準(zhǔn)備托收資料時，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求進行操作，避免因資料問題導(dǎo)致托收失敗或延誤。2.對托收資料進行妥善保管，建立資料檔案管理制度。資料檔案應(yīng)包括托收申請書、發(fā)票、運輸單據(jù)、合同副本、托收憑證等，以便于日后查閱和核對。3.定期對托收資料進行檢查和清理，確保資料的準(zhǔn)確性和時效性。如發(fā)現(xiàn)資料存在問題或過期失效，應(yīng)及時進行更新和處理。（三）托收操作風(fēng)險1.加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識。財務(wù)人員應(yīng)熟悉托收業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)，掌握托收操作技巧，確保托收業(yè)務(wù)辦理的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.嚴(yán)格按照銀行或其他托收機構(gòu)的操作流程進行托收業(yè)務(wù)辦理，避免因操作失誤導(dǎo)致托收失敗或延誤。在辦理托收業(yè)務(wù)時，應(yīng)認(rèn)真核對托收資料，確保資料信息與托收憑證一致。3.對托收業(yè)務(wù)辦理過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行監(jiān)控和記錄，如托收資料的提交、審核審批、托收辦理、跟蹤反饋等。如發(fā)現(xiàn)問題及時進行糾正和處理，防范操作風(fēng)險。（四）外部環(huán)境風(fēng)險1.關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和市場環(huán)境的變化，及時調(diào)整公司的托收策略。如在經(jīng)濟形勢不穩(wěn)定或市場環(huán)境惡化的情況下，應(yīng)適當(dāng)收緊信用政策，加強應(yīng)收賬款管理，降低外部環(huán)境風(fēng)險對公司資金安全的影響。2.加強與銀行或其他金融機構(gòu)的合作，及時了解金融政策和市場動態(tài)。通過與金融機構(gòu)的合作，獲取更多的金融服務(wù)和支持，如融資渠道、風(fēng)險管理工具等，提高公司應(yīng)對外部環(huán)境風(fēng)險的能力。3.建立健全風(fēng)險預(yù)警機制，對可能影響公司托收業(yè)務(wù)的外部因素進行實時監(jiān)測和分析。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，應(yīng)及時采取措施，如調(diào)整銷售策略、加強催收力度等，降低風(fēng)險損失。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對托收業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查托收業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、風(fēng)險防范措施的落實情況、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。相關(guān)部門應(yīng)按照審計報告的要求，及時進行整改，確保托收業(yè)務(wù)規(guī)范運作。（二）財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對托收業(yè)務(wù)進行自查，檢查托收資料的完整性、準(zhǔn)確性，托收業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性、及時性，跟蹤反饋工作的落實情況等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立自查臺賬，對自查發(fā)現(xiàn)的問題進行詳細記錄，并及時進行整改。同時，應(yīng)將自查情況定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。（三）績效考核1.將托收業(yè)務(wù)納入公司績效考核體系，對相關(guān)部門和人員的托收工作進行考核評價?？己酥笜?biāo)包括托收成功率、資金回籠率、逾期賬款率等。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員進行表彰和獎勵，對未完成考核指標(biāo)的部門和人員進行批評和處罰。通過績效考核，激勵相關(guān)部門和人員積極做好托收工作，提高公司資金管理水平。五、附則（