農(nóng)行庫(kù)存管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)行”）庫(kù)存管理，確保庫(kù)存資產(chǎn)的安全、完整，提高庫(kù)存資產(chǎn)的使用效率，保障業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的順利進(jìn)行。適用范圍本辦法適用于農(nóng)行各級(jí)機(jī)構(gòu)涉及的各類庫(kù)存資產(chǎn)，包括但不限于現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證、有價(jià)單證、代保管物品等?；驹瓌t1.安全性原則：確保庫(kù)存資產(chǎn)不受損失、不被盜搶、不發(fā)生滅失等風(fēng)險(xiǎn)，保障資產(chǎn)安全。2.準(zhǔn)確性原則：庫(kù)存賬實(shí)相符，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠，如實(shí)反映庫(kù)存資產(chǎn)的實(shí)際情況。3.效率性原則：優(yōu)化庫(kù)存管理流程，提高庫(kù)存資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，降低運(yùn)營(yíng)成本。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及農(nóng)行內(nèi)部規(guī)章制度。庫(kù)存資產(chǎn)分類管理現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收付營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作規(guī)程，準(zhǔn)確、及時(shí)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。收入現(xiàn)金應(yīng)先收款后記賬，付出現(xiàn)金應(yīng)先記賬后付款，做到日清日結(jié)。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額管理各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存限額一經(jīng)核定，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如需調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)批。3.現(xiàn)金押運(yùn)現(xiàn)金押運(yùn)應(yīng)嚴(yán)格遵守安全保衛(wèi)規(guī)定，確?，F(xiàn)金運(yùn)輸安全。押運(yùn)人員應(yīng)配備必要的防護(hù)設(shè)備和通訊工具，執(zhí)行押運(yùn)任務(wù)時(shí)應(yīng)保持高度警惕。貴金屬管理1.貴金屬購(gòu)入與銷售農(nóng)行應(yīng)按照市場(chǎng)需求和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，合理安排貴金屬的購(gòu)入與銷售。購(gòu)入貴金屬應(yīng)簽訂合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保購(gòu)入貴金屬的質(zhì)量和數(shù)量。銷售貴金屬應(yīng)按照規(guī)定的流程和價(jià)格進(jìn)行，確保交易的合規(guī)性和透明度。2.貴金屬庫(kù)存保管貴金屬應(yīng)存放在專門的金庫(kù)或保險(xiǎn)柜中，實(shí)行雙人管庫(kù)制度。金庫(kù)應(yīng)具備完善的安全防范設(shè)施，如監(jiān)控系統(tǒng)、報(bào)警裝置等。定期對(duì)貴金屬庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。重要空白憑證管理1.重要空白憑證的印制與領(lǐng)發(fā)重要空白憑證應(yīng)由總行或經(jīng)授權(quán)的分行統(tǒng)一印制，確保憑證的質(zhì)量和安全性。各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的程序和數(shù)量領(lǐng)發(fā)重要空白憑證，建立領(lǐng)發(fā)登記制度。2.重要空白憑證的使用與保管營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程使用重要空白憑證，確保憑證的真實(shí)性、完整性和有效性。重要空白憑證應(yīng)妥善保管，實(shí)行專人專庫(kù)保管制度，防止憑證丟失、被盜用或篡改。3.重要空白憑證的作廢與銷毀作廢的重要空白憑證應(yīng)加蓋“作廢”戳記，妥善保管，定期上繳上級(jí)行集中銷毀。銷毀重要空白憑證應(yīng)建立登記制度，記錄銷毀的時(shí)間、地點(diǎn)、數(shù)量等信息。有價(jià)單證管理1.有價(jià)單證的購(gòu)入與發(fā)售農(nóng)行應(yīng)按照規(guī)定程序購(gòu)入有價(jià)單證，確保單證的真實(shí)性和合法性。發(fā)售有價(jià)單證應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的價(jià)格和流程進(jìn)行，防止誤售、誤購(gòu)等情況發(fā)生。2.有價(jià)單證的保管與核算有價(jià)單證應(yīng)存放在專門的金庫(kù)或保險(xiǎn)柜中，實(shí)行雙人管庫(kù)制度。建立有價(jià)單證登記簿，詳細(xì)記錄有價(jià)單證的種類、數(shù)量、號(hào)碼、出入庫(kù)時(shí)間等信息。定期對(duì)有價(jià)單證進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。代保管物品管理1.代保管物品的受理與登記營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定程序受理代保管物品，對(duì)物品的名稱、數(shù)量、規(guī)格、特征等進(jìn)行詳細(xì)登記。與客戶簽訂代保管協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。2.代保管物品的保管與核算代保管物品應(yīng)存放在專門的保管場(chǎng)所，實(shí)行雙人保管制度。建立代保管物品登記簿，記錄代保管物品的出入庫(kù)情況。定期對(duì)代保管物品進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.代保管物品的領(lǐng)取與退還客戶領(lǐng)取代保管物品時(shí)，應(yīng)出示有效身份證件和代保管協(xié)議，經(jīng)核對(duì)無誤后辦理領(lǐng)取手續(xù)。代保管期限屆滿或客戶提前要求退還代保管物品時(shí)，應(yīng)按照協(xié)議規(guī)定辦理退還手續(xù)。庫(kù)存管理流程庫(kù)存計(jì)劃制定1.各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)、歷史數(shù)據(jù)以及市場(chǎng)變化等因素，制定合理的庫(kù)存計(jì)劃。2.庫(kù)存計(jì)劃應(yīng)包括各類庫(kù)存資產(chǎn)的數(shù)量、金額、采購(gòu)時(shí)間、儲(chǔ)備期限等內(nèi)容。3.庫(kù)存計(jì)劃經(jīng)審批后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，如有調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)批。庫(kù)存采購(gòu)與入庫(kù)1.根據(jù)庫(kù)存計(jì)劃，采購(gòu)部門應(yīng)選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時(shí)性。2.物資到貨后，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收部門應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等，確保驗(yàn)收合格后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。4.入庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收結(jié)果，填寫入庫(kù)單，記錄物資的名稱、數(shù)量、規(guī)格、入庫(kù)時(shí)間等信息，并將物資妥善存放。庫(kù)存保管與維護(hù)1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)設(shè)置專門的保管區(qū)域，對(duì)不同類型的庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行分類存放。2.建立庫(kù)存資產(chǎn)保管制度，明確保管人員的職責(zé)，定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)。3.對(duì)易損、易腐、易燃、易爆等特殊庫(kù)存資產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的特殊保管措施，確保資產(chǎn)安全。4.定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的性能和質(zhì)量不受影響。庫(kù)存領(lǐng)用與出庫(kù)1.各部門或分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用庫(kù)存資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)用申請(qǐng)表經(jīng)審批后，倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)根據(jù)審批結(jié)果辦理出庫(kù)手續(xù)，填寫出庫(kù)單，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。3.出庫(kù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)的發(fā)放準(zhǔn)確無誤。庫(kù)存盤點(diǎn)與清查1.定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期根據(jù)不同類型的庫(kù)存資產(chǎn)確定，一般至少每年進(jìn)行一次。2.盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、范圍、時(shí)間、方法等。3.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整處理。5.不定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行清查，檢查庫(kù)存管理的合規(guī)性、安全性等情況。清查結(jié)果應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門。庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)庫(kù)存管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)格變化趨勢(shì)，合理調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)和數(shù)量。通過套期保值等金融工具，降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)價(jià)值的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)選擇信譽(yù)良好的供應(yīng)商和客戶，簽訂規(guī)范的合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商和客戶的信用管理，定期進(jìn)行信用評(píng)估，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)完善庫(kù)存管理流程和內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范操作行為。4.安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)加強(qiáng)金庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)等保管場(chǎng)所的安全防范設(shè)施建設(shè)，確保庫(kù)存資產(chǎn)安全。制定安全應(yīng)急預(yù)案，定期進(jìn)行演練，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告1.建立庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)監(jiān)控庫(kù)存管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)。3.如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)異常，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。庫(kù)存信息管理信息系統(tǒng)建設(shè)1.農(nóng)行應(yīng)建立完善的庫(kù)存信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存資產(chǎn)的信息化管理。2.庫(kù)存信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋庫(kù)存計(jì)劃、采購(gòu)、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保信息的實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)查詢、統(tǒng)計(jì)分析、報(bào)表生成等功能，為庫(kù)存管理決策提供支持。信息錄入與維護(hù)1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將庫(kù)存資產(chǎn)的相關(guān)信息錄入庫(kù)存信息管理系統(tǒng)。2.定期對(duì)庫(kù)存信息進(jìn)行維護(hù)，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。如庫(kù)存資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、存放位置等發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)更新系統(tǒng)信息。信息共享與使用1.庫(kù)存信息管理系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與其他相關(guān)系統(tǒng)的信息共享，如財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)等。2.各級(jí)機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)權(quán)限使用庫(kù)存信息，為業(yè)務(wù)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理、績(jī)效評(píng)估等提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.農(nóng)行應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)庫(kù)存管理情況進(jìn)行檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存管理進(jìn)行審計(jì)，檢查庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況、庫(kù)存資產(chǎn)的安全狀況、賬實(shí)相符情況等。3.對(duì)檢查和審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。外部監(jiān)管1.農(nóng)行應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，接受外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。2.及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)送庫(kù)存管理相關(guān)信息，配合監(jiān)管部門的工作。3.根據(jù)監(jiān)管部門的要求，不斷完善庫(kù)存管理制度，提高庫(kù)存管理水平。責(zé)任追究責(zé)任界定1.明確庫(kù)存管理各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的職責(zé)，如采購(gòu)人員、驗(yàn)收人員、保管人員、領(lǐng)用人員等。2.對(duì)因工作失誤、違規(guī)操作等原因?qū)е聨?kù)存資產(chǎn)損失、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的，應(yīng)明確責(zé)任主體。追究措施1.對(duì)于違反庫(kù)存管理規(guī)定的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的