執(zhí)行款管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司執(zhí)行款的管理，規(guī)范執(zhí)行款的收付流程，確保執(zhí)行款的安全、及時(shí)、足額到位，維護(hù)公司的合法權(quán)益，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在執(zhí)行案件中涉及的執(zhí)行款管理工作，包括執(zhí)行款的收取、存儲(chǔ)、支付等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則執(zhí)行款的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，確保各項(xiàng)操作合法合規(guī)。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則執(zhí)行款應(yīng)當(dāng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用，確保執(zhí)行款用于執(zhí)行案件的相關(guān)支出。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則執(zhí)行款的收付應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確，確保執(zhí)行款能夠及時(shí)到達(dá)公司賬戶，并按照規(guī)定進(jìn)行支付。4.安全保密原則執(zhí)行款的管理應(yīng)當(dāng)確保資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，保護(hù)當(dāng)事人的隱私和商業(yè)秘密。二、執(zhí)行款的收取（一）收取主體公司指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)執(zhí)行款的收取工作，收取人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的法律知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。（二）收取方式1.直接收取執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定和執(zhí)行程序，直接向被執(zhí)行人收取執(zhí)行款。收取時(shí)，應(yīng)當(dāng)向被執(zhí)行人出具合法有效的收款憑證，并注明執(zhí)行款的來(lái)源、金額、用途等信息。2.委托代收在特殊情況下，經(jīng)公司同意，執(zhí)行人員可以委托其他單位或個(gè)人代為收取執(zhí)行款。委托代收時(shí)，應(yīng)當(dāng)簽訂書(shū)面委托協(xié)議，明確委托事項(xiàng)、代收期限、代收費(fèi)用等內(nèi)容。代收人員應(yīng)當(dāng)按照委托協(xié)議的約定，及時(shí)將代收的執(zhí)行款交回公司。（三）收取流程1.執(zhí)行人員在執(zhí)行案件過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)及時(shí)與被執(zhí)行人溝通，督促其履行生效法律文書(shū)確定的義務(wù)，并告知其應(yīng)當(dāng)繳納的執(zhí)行款金額及繳納方式。2.被執(zhí)行人繳納執(zhí)行款時(shí)，執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)要求其填寫(xiě)《執(zhí)行款繳納登記表》，詳細(xì)記錄被執(zhí)行人的基本信息、執(zhí)行案號(hào)、執(zhí)行款金額、繳納時(shí)間等內(nèi)容。3.執(zhí)行人員收到執(zhí)行款后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)開(kāi)具收款憑證，并將收款憑證的復(fù)印件交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)將執(zhí)行款存入公司指定的銀行賬戶，并在銀行進(jìn)賬單上注明執(zhí)行案號(hào)、被執(zhí)行人名稱(chēng)等信息。4.財(cái)務(wù)部門(mén)收到執(zhí)行款后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行核對(duì)，并與執(zhí)行人員進(jìn)行溝通確認(rèn)。核對(duì)無(wú)誤后，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并將執(zhí)行款的到賬情況及時(shí)反饋給執(zhí)行人員。三、執(zhí)行款的存儲(chǔ)（一）存儲(chǔ)賬戶公司應(yīng)當(dāng)在銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)的執(zhí)行款存儲(chǔ)賬戶，用于存放執(zhí)行款。執(zhí)行款存儲(chǔ)賬戶應(yīng)當(dāng)與公司的其他賬戶分開(kāi)管理，確保執(zhí)行款的安全。（二）存儲(chǔ)方式執(zhí)行款應(yīng)當(dāng)以活期存款的方式存儲(chǔ)在執(zhí)行款存儲(chǔ)賬戶中，不得將執(zhí)行款用于其他投資或理財(cái)活動(dòng)。（三）存儲(chǔ)管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)執(zhí)行款存儲(chǔ)賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保賬戶余額與實(shí)際收到的執(zhí)行款金額一致。2.執(zhí)行款存儲(chǔ)賬戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置專(zhuān)人管理，管理人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和操作規(guī)程，確保賬戶資金的安全。3.公司應(yīng)當(dāng)建立執(zhí)行款存儲(chǔ)賬戶的監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)賬戶資金的收支情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并處理。四、執(zhí)行款的支付（一）支付原則執(zhí)行款的支付應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、專(zhuān)款專(zhuān)用、及時(shí)準(zhǔn)確的原則，確保執(zhí)行款能夠按照法律規(guī)定和生效法律文書(shū)的要求支付給相關(guān)當(dāng)事人。（二）支付范圍執(zhí)行款的支付范圍包括但不限于以下內(nèi)容：1.生效法律文書(shū)確定的被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)，如本金、利息、違約金、賠償金等。2.執(zhí)行案件的申請(qǐng)執(zhí)行費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、拍賣(mài)費(fèi)、鑒定費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。3.法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)由被執(zhí)行人承擔(dān)的其他費(fèi)用。（三）支付流程1.執(zhí)行人員根據(jù)生效法律文書(shū)的要求，填寫(xiě)《執(zhí)行款支付審批表》，詳細(xì)注明執(zhí)行案號(hào)、被執(zhí)行人名稱(chēng)、支付金額、支付對(duì)象、支付理由等內(nèi)容，并附上相關(guān)的法律文書(shū)復(fù)印件。2.《執(zhí)行款支付審批表》經(jīng)執(zhí)行部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，將《執(zhí)行款支付審批表》交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)收到《執(zhí)行款支付審批表》后，應(yīng)當(dāng)對(duì)支付金額、支付對(duì)象、支付理由等內(nèi)容進(jìn)行審核。審核無(wú)誤后，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式將執(zhí)行款支付給相關(guān)當(dāng)事人。4.支付完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)將支付憑證復(fù)印件交執(zhí)行人員存檔，并在執(zhí)行案件管理系統(tǒng)中記錄支付情況。（四）支付監(jiān)督1.公司應(yīng)當(dāng)建立執(zhí)行款支付的監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)執(zhí)行款的支付情況進(jìn)行檢查，確保執(zhí)行款的支付符合法律規(guī)定和生效法律文書(shū)的要求。2.執(zhí)行人員應(yīng)當(dāng)對(duì)執(zhí)行款的支付情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)了解支付結(jié)果，并將支付情況反饋給相關(guān)當(dāng)事人。3.如發(fā)現(xiàn)執(zhí)行款支付過(guò)程中存在問(wèn)題或異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。五、執(zhí)行款的核算與賬務(wù)處理（一）核算要求1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)執(zhí)行款進(jìn)行單獨(dú)核算，確保執(zhí)行款的收支情況清晰、準(zhǔn)確。2.執(zhí)行款的核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際收到和支付的金額為依據(jù)，不得虛增或虛減執(zhí)行款的收支金額。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)執(zhí)行款的核算情況進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）賬務(wù)處理1.收到執(zhí)行款時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)借記“銀行存款——執(zhí)行款存儲(chǔ)賬戶”科目，貸記“執(zhí)行款收入”科目。2.支付執(zhí)行款時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)借記“執(zhí)行款支出”科目，貸記“銀行存款——執(zhí)行款存儲(chǔ)賬戶”科目。3.執(zhí)行款收入和執(zhí)行款支出應(yīng)當(dāng)按照?qǐng)?zhí)行案號(hào)進(jìn)行明細(xì)核算，以便于查詢和統(tǒng)計(jì)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期編制執(zhí)行款收支報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)報(bào)告執(zhí)行款的收支情況。六、執(zhí)行款的管理與監(jiān)督（一）管理職責(zé)1.執(zhí)行部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行款的收取、催繳等工作，并對(duì)執(zhí)行款的安全負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)執(zhí)行款的存儲(chǔ)、支付、核算等工作，并對(duì)執(zhí)行款的財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)。3.公司其他部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照各自的職責(zé)，配合執(zhí)行部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)做好執(zhí)行款的管理工作。（二）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)當(dāng)建立執(zhí)行款管理的監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)執(zhí)行款的收取、存儲(chǔ)、支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.公司審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)執(zhí)行款的管理情況進(jìn)行審計(jì)，確保執(zhí)行款的管理符合法律法規(guī)和公司規(guī)