分保業(yè)務(wù)管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范本公司/組織分保業(yè)務(wù)管理，有效分散風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及分保業(yè)務(wù)的部門(mén)、崗位及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)通行準(zhǔn)則，確保分保業(yè)務(wù)合法合規(guī)開(kāi)展。2.風(fēng)險(xiǎn)分散原則通過(guò)合理安排分保業(yè)務(wù)，將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給再保險(xiǎn)人，降低公司整體風(fēng)險(xiǎn)暴露水平。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則在分保業(yè)務(wù)決策、操作過(guò)程中，保持審慎態(tài)度，充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與收益，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。4.信息對(duì)稱(chēng)原則分保業(yè)務(wù)各參與方應(yīng)保持信息暢通，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，以便做出合理決策。二、分保業(yè)務(wù)定義與分類(lèi)（一）定義分保業(yè)務(wù)是指保險(xiǎn)公司/組織（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“分出公司”）將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)公司/組織（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“分入公司”）的經(jīng)營(yíng)行為。（二）分類(lèi)1.比例分保成數(shù)分保分出公司按照約定的比例，將每一風(fēng)險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額和保費(fèi)，向分入公司分保一定比例。溢額分保分出公司先確定一個(gè)自留額，對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額超過(guò)自留額的部分，即溢額部分，按照約定比例向分入公司分保。2.非比例分保險(xiǎn)位超賠分保以每一風(fēng)險(xiǎn)單位為基礎(chǔ)，對(duì)分出公司自負(fù)賠款責(zé)任額以上至一定限度的賠款，由分入公司負(fù)責(zé)。事故超賠分保以一次巨災(zāi)事故所發(fā)生的賠款總和為基礎(chǔ)，當(dāng)賠款超過(guò)分出公司自負(fù)賠款責(zé)任額時(shí)，由分入公司負(fù)責(zé)一定額度的賠款。三、分保業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)需求分析1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)組合進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定需要通過(guò)分保轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)范圍和程度。2.業(yè)務(wù)規(guī)模與風(fēng)險(xiǎn)承受能力考量結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、資本實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況等因素，評(píng)估公司能夠承受的自留風(fēng)險(xiǎn)水平，進(jìn)而確定分保需求規(guī)模。（二）分保方案制定1.分保方式選擇根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征、業(yè)務(wù)規(guī)模及公司戰(zhàn)略目標(biāo)，選擇合適的分保方式，如比例分?；蚍潜壤直?，或兩者結(jié)合。2.分保條件談判與潛在分入公司就分保比例、費(fèi)率、分保期限、責(zé)任范圍、賠款處理等條款進(jìn)行談判，爭(zhēng)取有利的分保條件。3.分保方案審核分保方案制定完成后，提交公司內(nèi)部審核機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，確保方案符合公司利益、法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。審核內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估合理性、分保條件公平性、操作可行性等。（三）分保合同簽訂1.合同起草依據(jù)審核通過(guò)的分保方案，起草分保合同文本。合同應(yīng)明確雙方權(quán)利義務(wù)、分保業(yè)務(wù)范圍、分保條件、賠款處理流程、保密條款等關(guān)鍵內(nèi)容。2.合同審批分保合同草案提交公司高級(jí)管理層審批，確保合同條款合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控、符合公司戰(zhàn)略。審批通過(guò)后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與分入公司簽訂分保合同。（四）分保業(yè)務(wù)執(zhí)行1.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳遞分出公司按照分保合同約定，定期向分入公司提供準(zhǔn)確、完整的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，包括保險(xiǎn)標(biāo)的信息、保費(fèi)收入、賠款情況等，確保分入公司能夠及時(shí)了解業(yè)務(wù)進(jìn)展。2.保費(fèi)核算與支付根據(jù)分保合同約定的分保比例，準(zhǔn)確核算應(yīng)向分入公司支付的分保費(fèi)，并按時(shí)足額支付。同時(shí)，做好分保費(fèi)的賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映分保業(yè)務(wù)情況。3.賠款處理發(fā)生保險(xiǎn)事故后，分出公司按照分保合同規(guī)定的賠款處理流程，及時(shí)向分入公司通報(bào)事故情況，提供相關(guān)理賠資料。分入公司按照合同約定承擔(dān)相應(yīng)的分保賠款責(zé)任，雙方共同做好賠款的審核、支付等工作。（五）分保業(yè)務(wù)監(jiān)控與評(píng)估1.業(yè)務(wù)監(jiān)控建立分保業(yè)務(wù)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)分保業(yè)務(wù)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決業(yè)務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。監(jiān)控內(nèi)容包括分保費(fèi)支付情況、賠款處理進(jìn)度、分入公司信用狀況等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定期對(duì)分保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，分析分保業(yè)務(wù)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響。評(píng)估指標(biāo)包括風(fēng)險(xiǎn)分散效果、分保成本效益、分入公司信用風(fēng)險(xiǎn)等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整分保策略和方案。3.績(jī)效評(píng)估建立分保業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)估體系，對(duì)分保業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)及相關(guān)人員的工作績(jī)效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？?jī)效評(píng)估指標(biāo)包括分保業(yè)務(wù)完成情況、風(fēng)險(xiǎn)控制效果、成本節(jié)約情況等。通過(guò)績(jī)效評(píng)估，激勵(lì)員工積極開(kāi)展分保業(yè)務(wù)，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和管理水平。四、分保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）分入公司選擇與管理1.分入公司資質(zhì)審查建立嚴(yán)格的分入公司資質(zhì)審查制度，對(duì)潛在分入公司的財(cái)務(wù)狀況、償付能力、信用評(píng)級(jí)、市場(chǎng)聲譽(yù)等進(jìn)行全面評(píng)估，確保其具備良好的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力。2.分入公司動(dòng)態(tài)監(jiān)控定期對(duì)分入公司進(jìn)行跟蹤評(píng)估，關(guān)注其經(jīng)營(yíng)變化、財(cái)務(wù)狀況波動(dòng)等情況。如發(fā)現(xiàn)分入公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件或經(jīng)營(yíng)狀況惡化，及時(shí)采取措施調(diào)整分保安排，降低風(fēng)險(xiǎn)。3.再保險(xiǎn)協(xié)議管理與分入公司簽訂完善的再保險(xiǎn)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制、違約責(zé)任等內(nèi)容。加強(qiáng)對(duì)再保險(xiǎn)協(xié)議執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保協(xié)議有效履行。（二）分保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型建立結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，建立科學(xué)合理的分保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型。模型應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，如保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)特征、業(yè)務(wù)規(guī)模、市場(chǎng)環(huán)境、分保安排等，對(duì)分保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，設(shè)定分保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如分保業(yè)務(wù)集中度、分保業(yè)務(wù)賠付率、分入公司信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)等。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處理機(jī)制，明確預(yù)警信號(hào)發(fā)出后的應(yīng)對(duì)措施。如加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)控、調(diào)整分保策略、與分入公司溝通協(xié)商等，確保風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)有效控制，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。（三）分保業(yè)務(wù)應(yīng)急管理1.應(yīng)急預(yù)案制定制定分保業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案，明確在突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件（如分入公司破產(chǎn)、重大自然災(zāi)害導(dǎo)致巨額賠款等）發(fā)生時(shí)的應(yīng)急處理流程、責(zé)任分工、資源調(diào)配等內(nèi)容。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期進(jìn)行演練和修訂，確保其有效性和可操作性。2.應(yīng)急資源儲(chǔ)備建立分保業(yè)務(wù)應(yīng)急資源儲(chǔ)備機(jī)制，儲(chǔ)備必要的應(yīng)急資金、再保險(xiǎn)資源等。應(yīng)急資金應(yīng)確保在緊急情況下能夠及時(shí)調(diào)配，用于支付賠款等應(yīng)急支出；再保險(xiǎn)資源應(yīng)保持一定的靈活性，以便在需要時(shí)能夠迅速調(diào)整分保安排。3.應(yīng)急溝通協(xié)調(diào)加強(qiáng)與分入公司、監(jiān)管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)等相關(guān)方的應(yīng)急溝通協(xié)調(diào)。在突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，及時(shí)通報(bào)情況，共同協(xié)商應(yīng)對(duì)措施，確保信息暢通，協(xié)同應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。五、分保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理（一）分保費(fèi)核算1.核算原則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，準(zhǔn)確核算分保費(fèi)收入和支出。分保費(fèi)收入應(yīng)在滿(mǎn)足合同約定的確認(rèn)條件時(shí)予以確認(rèn)，分保費(fèi)支出應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算。2.核算方法根據(jù)分保合同約定的分保比例和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，采用科學(xué)合理的核算方法計(jì)算分保費(fèi)。對(duì)于比例分保業(yè)務(wù)，按照約定比例計(jì)算分保費(fèi)；對(duì)于非比例分保業(yè)務(wù)，根據(jù)實(shí)際賠款情況和合同約定的分保條件計(jì)算分保賠款支出。3.賬務(wù)處理規(guī)范分保費(fèi)的賬務(wù)處理流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、清晰。分保費(fèi)收入和支出應(yīng)分別計(jì)入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，并按照財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求進(jìn)行列示。同時(shí)，做好分保費(fèi)的明細(xì)核算和備查登記工作，以便于查詢(xún)和核對(duì)。（二）分保準(zhǔn)備金管理1.準(zhǔn)備金計(jì)提根據(jù)保險(xiǎn)行業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提相關(guān)規(guī)定和分保業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理計(jì)提分保準(zhǔn)備金。分保準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等。計(jì)提方法應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和監(jiān)管要求，并保持一致性和穩(wěn)定性。2.準(zhǔn)備金評(píng)估定期對(duì)分保準(zhǔn)備金進(jìn)行評(píng)估，確保準(zhǔn)備金計(jì)提的合理性和充足性。評(píng)估過(guò)程中應(yīng)考慮業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況變化、市場(chǎng)環(huán)境波動(dòng)等因素，對(duì)準(zhǔn)備金進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。3.準(zhǔn)備金使用管理明確分保準(zhǔn)備金的使用范圍和審批程序，確保準(zhǔn)備金用于支付分保業(yè)務(wù)相關(guān)的賠款、費(fèi)用等支出。加強(qiáng)對(duì)準(zhǔn)備金使用情況的監(jiān)督檢查，防止準(zhǔn)備金被挪用或?yàn)E用。（三）分保業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)指標(biāo)分析定期對(duì)分保業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，如分保業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、分保業(yè)務(wù)賠付率、分保業(yè)務(wù)費(fèi)用率等。通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，評(píng)估分保業(yè)務(wù)的盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)狀況和成本效益情況，為分保業(yè)務(wù)決策提供數(shù)據(jù)支持。2.財(cái)務(wù)狀況綜合評(píng)價(jià)結(jié)合財(cái)務(wù)指標(biāo)分析結(jié)果和公司整體財(cái)務(wù)狀況，對(duì)分保業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)內(nèi)容包括分保業(yè)務(wù)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡情況、未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)等。通過(guò)綜合評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)分保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。六、分保業(yè)務(wù)信息管理（一）信息收集與整理1.業(yè)務(wù)信息收集建立分保業(yè)務(wù)信息收集渠道，廣泛收集與分保業(yè)務(wù)相關(guān)的各類(lèi)信息，包括市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)數(shù)據(jù)、分入公司信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。信息收集應(yīng)確保全面、及時(shí)、準(zhǔn)確。2.信息整理與歸檔對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類(lèi)整理和歸檔，建立完善的分保業(yè)務(wù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。信息數(shù)據(jù)庫(kù)應(yīng)涵蓋分保業(yè)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié)的相關(guān)信息，便于查詢(xún)和使用。同時(shí)，做好信息的備份工作，確保信息安全。（二）信息共享與保密1.信息共享在公司內(nèi)部建立分保業(yè)務(wù)信息共享平臺(tái)，確保各部門(mén)之間能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地共享分保業(yè)務(wù)相關(guān)信息。信息共享應(yīng)遵循授權(quán)原則，明確信息共享范圍和權(quán)限，防止信息泄露。2.信息保密加強(qiáng)分保業(yè)務(wù)信息保密管理，明確保密責(zé)任，采取必要的保密措施，如加密存儲(chǔ)、訪(fǎng)問(wèn)控制、人員培訓(xùn)等。對(duì)涉及商業(yè)秘密、客戶(hù)信息等敏感信息，嚴(yán)格限制知悉范圍，防止信息被不當(dāng)獲取或使用。（三）信息分析與利用1.數(shù)據(jù)分析運(yùn)用數(shù)據(jù)分析工具和方法，對(duì)分保業(yè)務(wù)信息進(jìn)行深入分析。分析內(nèi)容包括業(yè)務(wù)趨勢(shì)分析、風(fēng)險(xiǎn)特征分析、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析等。通過(guò)數(shù)據(jù)分析，挖掘信息價(jià)值，為分保業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。2.信息利用根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，及時(shí)調(diào)整分保業(yè)務(wù)策略和方案。如優(yōu)化分保方式、調(diào)整分保比例、拓展分入公司渠道等。同時(shí)，利用信息分析成果，加強(qiáng)對(duì)分保業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和效益。七、分保業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)監(jiān)督定期對(duì)分保業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查分保業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等。審計(jì)部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容和方法，確保審計(jì)工作全面、深入、有效。2.合規(guī)監(jiān)督合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)分保業(yè)務(wù)進(jìn)行日常合規(guī)監(jiān)督，檢查分保業(yè)務(wù)是否符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部制度規(guī)定。加強(qiáng)對(duì)分保業(yè)務(wù)合同條款、業(yè)務(wù)操作流程等方面的合規(guī)審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（二）外部監(jiān)督1.監(jiān)管檢查配合積極配合監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查工作，按照要求及時(shí)提供分保業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。對(duì)