銀關(guān)保管理辦法一、總則（一）目的為加強銀關(guān)保業(yè)務管理，規(guī)范操作流程，防控業(yè)務風險，保障銀關(guān)保業(yè)務健康、有序發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在公司/組織內(nèi)開展的銀關(guān)保業(yè)務活動，包括但不限于銀關(guān)保業(yè)務的申請、審批、執(zhí)行、監(jiān)督及后續(xù)管理等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及行業(yè)標準，確保銀關(guān)保業(yè)務合法合規(guī)開展。2.風險可控原則：建立健全風險防控機制，對銀關(guān)保業(yè)務各環(huán)節(jié)進行風險識別、評估和控制，有效防范各類風險。3.服務客戶原則：以客戶需求為導向，提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的銀關(guān)保服務，助力客戶業(yè)務發(fā)展。4.規(guī)范操作原則：明確業(yè)務流程和操作規(guī)范，確保銀關(guān)保業(yè)務操作的標準化、規(guī)范化和專業(yè)化。二、業(yè)務定義與范圍（一）銀關(guān)保業(yè)務定義銀關(guān)保是指公司/組織與銀行合作，在海關(guān)稅費擔保領(lǐng)域，為進出口企業(yè)提供的一種擔保服務。通過該服務，進出口企業(yè)可以憑借銀行出具的保函，替代現(xiàn)金繳納海關(guān)稅費，提高資金使用效率，降低經(jīng)營成本。（二）業(yè)務范圍1.關(guān)稅擔保：為進出口企業(yè)繳納關(guān)稅提供擔保，確保企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)履行關(guān)稅繳納義務。2.增值稅擔保：對進出口企業(yè)應繳納的增值稅提供擔保，保障企業(yè)順利通關(guān)。3.其他海關(guān)稅費擔保：根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要及客戶需求，經(jīng)公司/組織與銀行協(xié)商一致，可開展其他海關(guān)稅費的擔保業(yè)務。三、業(yè)務流程（一）業(yè)務申請1.客戶提交申請材料：進出口企業(yè)向公司/組織提出銀關(guān)保業(yè)務申請，提交包括營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、進出口經(jīng)營權(quán)證明、財務報表、報關(guān)單等相關(guān)資料。2.申請材料審核：公司/組織業(yè)務部門對客戶提交的申請材料進行初審，重點審核材料的完整性、真實性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)材料存在問題，及時通知客戶補充或更正。（二）風險評估1.客戶信用評估：風險管理部門對申請企業(yè)進行信用評估，綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等因素，確定企業(yè)的信用等級。2.業(yè)務風險評估：根據(jù)客戶申請的擔保金額、擔保期限、業(yè)務類型等，對銀關(guān)保業(yè)務進行風險評估。分析可能存在的風險因素，如海關(guān)政策變化、企業(yè)違約風險等，并制定相應的風險防控措施。（三）銀行合作與保函出具1.銀行選擇與合作：公司/組織根據(jù)業(yè)務需求和風險評估結(jié)果，選擇合適的銀行作為合作對象。與銀行簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務、業(yè)務流程、風險分擔等事項。2.保函出具：銀行根據(jù)公司/組織提供的客戶信息和風險評估報告，審核通過后出具保函。保函內(nèi)容應明確擔保金額、擔保期限、擔保范圍、責任條款等關(guān)鍵要素。（四）海關(guān)備案與業(yè)務執(zhí)行1.海關(guān)備案：進出口企業(yè)持銀行保函向海關(guān)辦理備案手續(xù)。海關(guān)審核保函的真實性、有效性和合規(guī)性后，予以備案。2.業(yè)務執(zhí)行：在海關(guān)備案后，企業(yè)在規(guī)定的擔保期限內(nèi)，按照海關(guān)要求履行相關(guān)義務。如企業(yè)未能按時足額繳納海關(guān)稅費，銀行將根據(jù)保函約定履行擔保責任，代為繳納稅費。（五）后續(xù)管理1.跟蹤監(jiān)控：公司/組織業(yè)務部門對銀關(guān)保業(yè)務進行跟蹤監(jiān)控，及時掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況、財務狀況及海關(guān)業(yè)務進展情況。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時采取措施防范風險。2.保函到期管理：在保函到期前，公司/組織通知進出口企業(yè)辦理保函注銷手續(xù)。如企業(yè)仍有未結(jié)清的海關(guān)稅費，應督促企業(yè)及時繳納或辦理續(xù)保手續(xù)。3.檔案管理：對銀關(guān)保業(yè)務的相關(guān)資料進行整理歸檔，包括申請材料、風險評估報告、保函副本、海關(guān)備案文件等。檔案保存期限應符合相關(guān)法律法規(guī)及公司/組織規(guī)定。四、風險管理（一）風險識別與評估1.風險識別：全面梳理銀關(guān)保業(yè)務各環(huán)節(jié)可能存在的風險因素，包括客戶信用風險、海關(guān)政策風險、銀行履約風險、操作風險等。2.風險評估：運用科學的風險評估方法，對識別出的風險因素進行量化評估，確定風險等級和風險影響程度。（二）風險防控措施1.客戶準入管理：嚴格客戶準入標準，對申請企業(yè)進行全面的盡職調(diào)查，確?？蛻艟邆淞己玫男庞脿顩r和經(jīng)營能力。2.擔保額度控制：根據(jù)客戶的信用等級和風險狀況，合理確定擔保額度，避免過度擔保。3.銀行合作管理：選擇信譽良好、實力雄厚的銀行作為合作對象，并在合作協(xié)議中明確雙方的風險分擔機制。4.內(nèi)部監(jiān)督與審計：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對銀關(guān)保業(yè)務的日常監(jiān)督和定期審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的風險問題。5.應急預案制定：制定完善的應急預案，針對可能出現(xiàn)的風險事件，明確應急處置流程和責任分工，確保能夠及時、有效地應對風險。五、銀行合作管理（一）合作銀行選擇1.銀行資質(zhì)要求：選擇具有良好信譽、較強資金實力、豐富的保函業(yè)務經(jīng)驗和完善的風險管理體系的銀行作為合作對象。2.合作銀行評估：對擬合作銀行進行全面評估，包括銀行的經(jīng)營狀況、財務狀況、市場聲譽、風險管理能力等方面。評估結(jié)果作為確定合作銀行的重要依據(jù)。（二）合作協(xié)議簽訂1.協(xié)議內(nèi)容：與合作銀行簽訂詳細的合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務、業(yè)務流程、風險分擔、費用標準、信息共享等事項。2.協(xié)議審核：合作協(xié)議簽訂前，由公司/組織法律合規(guī)部門對協(xié)議內(nèi)容進行審核，確保協(xié)議符合法律法規(guī)及公司/組織要求。（三）合作銀行管理1.定期溝通：建立與合作銀行的定期溝通機制，及時了解銀行的業(yè)務政策變化、保函業(yè)務進展情況及存在的問題。2.業(yè)務培訓：根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要，組織對合作銀行相關(guān)人員進行業(yè)務培訓，提高其對銀關(guān)保業(yè)務的認識和操作水平。3.監(jiān)督考核：對合作銀行的業(yè)務操作、服務質(zhì)量、風險防控等方面進行監(jiān)督考核，定期評估合作效果。如發(fā)現(xiàn)合作銀行存在問題，及時提出整改要求，并視情況調(diào)整合作關(guān)系。六、客戶管理（一）客戶信息收集與整理1.信息收集：在業(yè)務申請階段，全面收集客戶的基本信息、經(jīng)營信息、財務信息、信用信息等，并建立客戶信息檔案。2.信息更新：定期對客戶信息進行更新，確保信息的準確性和時效性。如客戶信息發(fā)生重大變化，應及時通知公司/組織相關(guān)部門。（二）客戶信用評級1.評級標準：制定科學合理的客戶信用評級標準，綜合考慮客戶的經(jīng)營規(guī)模、財務狀況、信用記錄、行業(yè)地位等因素，對客戶進行信用評級。2.評級調(diào)整：根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況和信用表現(xiàn)，定期對客戶信用評級進行調(diào)整。如客戶信用狀況惡化，應及時下調(diào)信用評級，并采取相應的風險防控措施。（三）客戶服務與溝通1.服務內(nèi)容：為客戶提供全方位的銀關(guān)保業(yè)務咨詢、指導和培訓服務，幫助客戶了解業(yè)務流程和操作要點。2.溝通機制：建立與客戶的定期溝通機制，及時了解客戶需求和意見建議，解決客戶在業(yè)務辦理過程中遇到的問題。七、內(nèi)部管理與監(jiān)督（一）組織架構(gòu)與職責分工1.組織架構(gòu)：明確公司/組織內(nèi)部銀關(guān)保業(yè)務的組織架構(gòu)，包括業(yè)務部門、風險管理部門、法律合規(guī)部門、財務部門等。2.職責分工：各部門按照職責分工，各司其職，協(xié)同配合，共同做好銀關(guān)保業(yè)務的管理工作。業(yè)務部門負責業(yè)務拓展、客戶申請受理和業(yè)務執(zhí)行；風險管理部門負責風險評估、監(jiān)控和防控措施制定；法律合規(guī)部門負責業(yè)務合規(guī)審查和法律風險防范；財務部門負責費用核算和財務管理。（二）內(nèi)部監(jiān)督機制1.日常監(jiān)督：業(yè)務部門定期對銀關(guān)保業(yè)務操作情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。風險管理部門對業(yè)務風險狀況進行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)風險隱患及時預警。2.定期審計：內(nèi)部審計部門定期對銀關(guān)保業(yè)務進行審計，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、風險防控措施的有效性及財務核算的準確性等。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見并跟蹤整改落實情況。（三）責任追究制度1.責任界定：明確銀關(guān)保業(yè)務各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的責任，對因工作失誤、違規(guī)操作等導致業(yè)務風險或損失