加強(qiáng)債權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司債權(quán)管理，規(guī)范債權(quán)清收行為，防范債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的各類(lèi)債權(quán)的管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則債權(quán)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，確保公司債權(quán)合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)債權(quán)形成、存續(xù)、清收等各環(huán)節(jié)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防控，降低壞賬損失。3.責(zé)任明確原則明確債權(quán)管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，做到責(zé)任清晰、分工明確，確保債權(quán)管理工作有序開(kāi)展。4.效益優(yōu)先原則在有效防控債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，注重清收效率和效益，最大程度減少債權(quán)損失，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化。二、債權(quán)管理職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)債權(quán)的前期調(diào)查、合同簽訂、履行跟蹤等工作，確保債權(quán)形成的合法性、真實(shí)性和有效性。2.及時(shí)掌握債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等信息變化，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)通報(bào)，并采取相應(yīng)的防范措施。3.負(fù)責(zé)債權(quán)清收的具體實(shí)施工作，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收措施，積極與債務(wù)人溝通協(xié)商，爭(zhēng)取及時(shí)足額收回債權(quán)。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)建立健全債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，對(duì)債權(quán)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控。2.定期對(duì)債權(quán)情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控建議，為公司決策提供依據(jù)。3.參與重大債權(quán)清收方案的制定和審核，協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展清收工作，提供法律支持和風(fēng)險(xiǎn)指導(dǎo)。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)債權(quán)的賬務(wù)核算和管理，準(zhǔn)確記錄債權(quán)的發(fā)生、增減變動(dòng)及清收情況。2.定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)債權(quán)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.根據(jù)清收情況及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，對(duì)已確認(rèn)無(wú)法收回的債權(quán)，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷(xiāo)。（四）法務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審查債權(quán)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件的合法性和有效性，提供法律意見(jiàn)和建議。2.參與重大債權(quán)糾紛的處理，為公司提供法律支持和訴訟指導(dǎo)，維護(hù)公司合法權(quán)益。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)開(kāi)展債權(quán)清收工作，對(duì)清收過(guò)程中涉及的法律問(wèn)題進(jìn)行研究和處理。（五）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況和清收工作的開(kāi)展情況。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保債權(quán)管理工作規(guī)范、有效。三、債權(quán)的分類(lèi)與認(rèn)定（一）債權(quán)分類(lèi)1.應(yīng)收賬款因銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。2.其他應(yīng)收款除應(yīng)收賬款以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項(xiàng)，包括應(yīng)收的各種賠款、罰款、存出保證金、備用金、應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。3.預(yù)付賬款按照購(gòu)貨合同規(guī)定預(yù)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。（二）債權(quán)認(rèn)定1.債權(quán)的形成必須有合法有效的合同、協(xié)議、結(jié)算單據(jù)等書(shū)面證據(jù)作為支撐。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在債權(quán)形成后及時(shí)進(jìn)行登記和確認(rèn)，確保債權(quán)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.對(duì)于債權(quán)金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行聯(lián)合認(rèn)定，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。四、債權(quán)的日常管理（一）臺(tái)賬管理1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全債權(quán)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄債權(quán)的基本信息、形成原因、合同約定、履行情況、清收進(jìn)展等內(nèi)容。2.債權(quán)臺(tái)賬應(yīng)定期更新，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)債權(quán)臺(tái)賬，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（二）動(dòng)態(tài)監(jiān)控1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)債權(quán)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，重點(diǎn)關(guān)注債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債務(wù)人的日常跟蹤管理，及時(shí)掌握債務(wù)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金流動(dòng)等信息，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（三）信息溝通1.業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等應(yīng)建立有效的信息溝通機(jī)制，定期召開(kāi)債權(quán)管理工作會(huì)議，通報(bào)債權(quán)管理情況，分析存在的問(wèn)題，研究制定解決方案。2.各部門(mén)在債權(quán)管理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重要信息應(yīng)及時(shí)共享，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，以便各部門(mén)協(xié)同工作，共同做好債權(quán)管理工作。五、債權(quán)清收管理（一）清收原則1.依法清收原則嚴(yán)格按照法律法規(guī)和合同約定，通過(guò)合法途徑清收債權(quán)，維護(hù)公司合法權(quán)益。2.積極主動(dòng)原則業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)承擔(dān)清收責(zé)任，積極采取有效措施，加大清收力度，爭(zhēng)取盡快收回債權(quán)。3.靈活多樣原則根據(jù)不同債務(wù)人的實(shí)際情況，采取靈活多樣的清收方式，如協(xié)商談判、訴訟仲裁、資產(chǎn)處置等，確保清收效果。（二）清收方式1.協(xié)商清收業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)與債務(wù)人溝通協(xié)商，了解債務(wù)人的還款意愿和還款能力，爭(zhēng)取達(dá)成還款協(xié)議，及時(shí)收回債權(quán)。協(xié)商清收過(guò)程中，應(yīng)注意保留相關(guān)證據(jù)，如協(xié)商記錄、還款協(xié)議等。2.訴訟清收對(duì)于經(jīng)協(xié)商無(wú)法解決的債權(quán)糾紛，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)訴訟程序，通過(guò)法律手段維護(hù)公司合法權(quán)益。訴訟清收前，法務(wù)部門(mén)應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備工作，包括收集證據(jù)、撰寫(xiě)法律文書(shū)、確定訴訟策略等。3.仲裁清收對(duì)于合同約定有仲裁條款的債權(quán)糾紛，可通過(guò)仲裁方式解決。仲裁清收應(yīng)按照仲裁程序進(jìn)行，確保仲裁裁決的公正性和執(zhí)行力。4.資產(chǎn)處置清收對(duì)于債務(wù)人確實(shí)無(wú)法償還債務(wù)，但擁有其他資產(chǎn)的情況，可通過(guò)資產(chǎn)處置方式清收債權(quán)。資產(chǎn)處置方式包括資產(chǎn)拍賣(mài)、變賣(mài)、抵債等。資產(chǎn)處置前，應(yīng)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、公正。（三）清收計(jì)劃1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)債權(quán)的性質(zhì)、金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，制定詳細(xì)的清收計(jì)劃，明確清收目標(biāo)、清收措施、清收責(zé)任人及清收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等。2.清收計(jì)劃應(yīng)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。清收計(jì)劃實(shí)施過(guò)程中，如因客觀原因需要調(diào)整，應(yīng)及時(shí)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（四）清收跟蹤與反饋1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)清收計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握清收進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等反饋清收情況，包括已收回金額、未收回金額、清收措施執(zhí)行情況、存在的問(wèn)題及下一步工作計(jì)劃等。六、債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置（一）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、訴訟情況等。2.當(dāng)債權(quán)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)向業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知，提示風(fēng)險(xiǎn)程度和可能產(chǎn)生的影響，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控建議。（二）風(fēng)險(xiǎn)處置1.業(yè)務(wù)部門(mén)收到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知后，應(yīng)立即采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，如加強(qiáng)與債務(wù)人的溝通協(xié)商、調(diào)整清收策略、增加清收力度等。2.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度較高的債權(quán)，公司應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)處置小組，制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，明確處置措施、責(zé)任分工和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制和化解。3.在風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中，各部門(mén)應(yīng)密切配合，協(xié)同工作，及時(shí)溝通信息，共同做好風(fēng)險(xiǎn)處置工作。七、債權(quán)核銷(xiāo)管理（一）核銷(xiāo)條件1.債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷(xiāo)，或者被依法注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)摹?.債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)摹?.債務(wù)人逾期三年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的。4.與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)氖Ｓ鄠鶛?quán)。5.因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的債權(quán)。（二）核銷(xiāo)程序1.業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)符合核銷(xiāo)條件的債權(quán)，應(yīng)收集相關(guān)證明材料，填寫(xiě)《債權(quán)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明債權(quán)形成原因、清收過(guò)程、核銷(xiāo)理由等，并提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的《債權(quán)核銷(xiāo)申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定程序進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷(xiāo)債權(quán)。同時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)將核銷(xiāo)情況及時(shí)告知債務(wù)人，并做好相關(guān)記錄。（三）核銷(xiāo)后的管理1.債權(quán)核銷(xiāo)后，業(yè)務(wù)部門(mén)仍應(yīng)繼續(xù)關(guān)注債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有償還能力時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告，并采取措施繼續(xù)清收債權(quán)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立債權(quán)核銷(xiāo)臺(tái)賬，對(duì)已核銷(xiāo)債權(quán)的后續(xù)清收情況進(jìn)行跟蹤記錄。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)債權(quán)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債權(quán)管理制度的執(zhí)行情況、清收計(jì)劃的完成情況、債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況等。2.對(duì)于審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。整改情況應(yīng)定期進(jìn)行跟蹤檢查，確保問(wèn)題得到徹底解決。（二）考核評(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立債權(quán)管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)