借出資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借出資金的管理，規(guī)范資金借出行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與合理使用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門(mén)及所屬子公司因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的資金借出業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：資金借出行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.安全性原則：充分評(píng)估借款方的還款能力和信用狀況，確保借出資金能夠按時(shí)足額收回，保障公司資金安全。3.效益性原則：在確保資金安全的前提下，提高資金使用效益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。4.審批規(guī)范原則：嚴(yán)格履行資金借出審批程序，明確各級(jí)審批權(quán)限，確保審批過(guò)程規(guī)范、透明。二、借款主體與條件（一）借款主體1.公司內(nèi)部各部門(mén)因業(yè)務(wù)開(kāi)展需要，確需向公司借款的，可以作為借款主體。2.所屬子公司在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，因業(yè)務(wù)需要向公司借款的，可作為借款主體。（二）借款條件1.借款主體必須具有良好的財(cái)務(wù)狀況和信用記錄，具備按時(shí)足額償還借款的能力。2.借款用途必須真實(shí)、合法、合規(guī)，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)政策要求，不得用于違法違規(guī)活動(dòng)或與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的支出。3.借款期限應(yīng)根據(jù)借款用途合理確定，原則上短期借款期限不超過(guò)[X]個(gè)月，中期借款期限不超過(guò)[X]年。三、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)借款主體需填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款金額、借款用途、借款期限、還款來(lái)源及還款計(jì)劃等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。證明材料應(yīng)包括但不限于業(yè)務(wù)合同、項(xiàng)目可行性報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表等，以支持借款申請(qǐng)的合理性和必要性。（二）審批流程1.部門(mén)初審：借款主體所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行初審，核實(shí)借款用途的真實(shí)性和合理性，簽署初審意見(jiàn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審查借款主體的財(cái)務(wù)狀況、還款能力、借款金額與業(yè)務(wù)需求的匹配性等。審核通過(guò)后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)借款申請(qǐng)情況，結(jié)合公司資金狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，進(jìn)行審批。對(duì)于重大借款事項(xiàng)，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審議。4.總經(jīng)理辦公會(huì)/董事會(huì)審議（重大借款事項(xiàng)）：對(duì)于涉及金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高或?qū)窘?jīng)營(yíng)有重大影響的借款事項(xiàng)，由總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)進(jìn)行審議。審議內(nèi)容包括借款的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)措施等。經(jīng)審議通過(guò)后，按照審批意見(jiàn)執(zhí)行。（三）審批權(quán)限1.借款金額在[X]萬(wàn)元以下的，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款金額在[X]萬(wàn)元（含）至[X]萬(wàn)元之間的，由總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。3.借款金額在[X]萬(wàn)元以上的，由董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。四、借款合同簽訂（一）合同簽訂主體經(jīng)審批同意的借款申請(qǐng)，由公司與借款主體簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括借款金額、借款用途、借款期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。（二）合同內(nèi)容要求1.借款金額應(yīng)與審批金額一致，不得擅自變更。2.借款用途應(yīng)與申請(qǐng)用途相符，不得挪作他用。3.借款期限應(yīng)明確具體起止日期，不得模糊不清。4.利率應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，明確利率計(jì)算方式和調(diào)整條件。5.還款方式應(yīng)明確具體還款時(shí)間和金額，確保還款計(jì)劃具有可操作性。6.違約責(zé)任條款應(yīng)明確借款主體未按時(shí)足額還款時(shí)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，包括支付逾期利息、承擔(dān)違約責(zé)任等。（三）合同簽訂流程1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，起草借款合同文本。2.借款主體對(duì)合同文本進(jìn)行審核，如有異議及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通協(xié)商修改。3.審核通過(guò)后，雙方簽訂借款合同，并加蓋公司公章及借款主體公章（或合同專用章）。五、借款發(fā)放與支付（一）借款發(fā)放1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)借款合同約定，在借款主體滿足放款條件后，辦理借款發(fā)放手續(xù)。放款條件包括但不限于借款合同已簽訂、相關(guān)審批文件齊全等。2.借款發(fā)放方式原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式，將借款資金直接劃轉(zhuǎn)至借款主體指定的銀行賬戶。如因特殊情況需要采用現(xiàn)金支付的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格履行現(xiàn)金支付審批程序。（二）支付管理1.對(duì)于借款資金的支付，應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同約定的用途和支付方式進(jìn)行。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核支付憑證及相關(guān)證明材料，確保支付款項(xiàng)與借款用途相符。2.如借款資金用于支付采購(gòu)貨款、工程款等，應(yīng)要求借款主體提供合法有效的發(fā)票及相關(guān)結(jié)算憑證，并按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度進(jìn)行審核報(bào)銷。3.對(duì)于大額資金支付，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司大額資金支付審批制度，確保支付過(guò)程合規(guī)、安全。六、借款跟蹤與管理（一）建立臺(tái)賬財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立借出資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款日期、借款金額、借款用途、借款期限、還款計(jì)劃、還款情況等信息。通過(guò)臺(tái)賬對(duì)借出資金進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，及時(shí)掌握借款資金的使用和回收情況。（二）定期跟蹤1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借款主體的資金使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，了解借款資金是否按照合同約定的用途使用，是否存在挪用、轉(zhuǎn)借等違規(guī)行為。2.對(duì)于借款期限較長(zhǎng)的借款項(xiàng)目，應(yīng)定期要求借款主體提供財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)進(jìn)展報(bào)告等資料，分析其還款能力和還款意愿的變化情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.當(dāng)發(fā)現(xiàn)借款主體出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常、還款出現(xiàn)逾期等情況時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.風(fēng)險(xiǎn)防控措施包括但不限于要求借款主體提前還款、追加擔(dān)保措施、暫停后續(xù)借款審批等，以降低公司資金風(fēng)險(xiǎn)。七、還款管理（一）還款計(jì)劃執(zhí)行借款主體應(yīng)嚴(yán)格按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額還款。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)提前通知借款主體還款時(shí)間和金額，確保還款資金及時(shí)到賬。（二）逾期還款處理1.如借款主體出現(xiàn)逾期還款情況，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與借款主體溝通，了解逾期原因，并按照借款合同約定收取逾期利息。2.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、還款意愿較差的借款主體，公司應(yīng)采取進(jìn)一步的催收措施，如發(fā)函催收、上門(mén)催收、通過(guò)法律途徑追討等，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。（三）還款核銷借款主體按照借款合同約定足額償還借款本息后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理還款核銷手續(xù)，在借出資金臺(tái)賬中予以注明，并將相關(guān)資料歸檔保存。八、擔(dān)保與抵押（一）擔(dān)保方式1.為降低借出資金風(fēng)險(xiǎn)，公司可根據(jù)借款主體的實(shí)際情況要求其提供擔(dān)保。擔(dān)保方式包括但不限于保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保等。2.保證擔(dān)保應(yīng)由具有擔(dān)保能力的第三方提供連帶責(zé)任保證，保證人與公司簽訂保證合同，明確保證責(zé)任和范圍。3.抵押擔(dān)保應(yīng)辦理合法有效的抵押登記手續(xù)，抵押物應(yīng)為借款主體或第三方所有的合法、合規(guī)、價(jià)值穩(wěn)定的資產(chǎn)，如房產(chǎn)、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備等。4.質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)辦理合法有效的質(zhì)押登記手續(xù)，質(zhì)物應(yīng)為借款主體或第三方所有的合法、合規(guī)、易于變現(xiàn)的資產(chǎn)，如股權(quán)、應(yīng)收賬款、存單等。（二）擔(dān)保評(píng)估與審批1.對(duì)于需要提供擔(dān)保的借款申請(qǐng)，公司應(yīng)組織對(duì)擔(dān)保方的擔(dān)保能力、抵押物或質(zhì)物的價(jià)值、權(quán)屬等情況進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估工作可委托具有資質(zhì)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行。2.擔(dān)保評(píng)估報(bào)告作為擔(dān)保審批的重要依據(jù)。擔(dān)保審批流程與借款審批流程一致，經(jīng)各級(jí)審批同意后，方可簽訂擔(dān)保合同或辦理抵押、質(zhì)押登記手續(xù)。（三）擔(dān)保管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立擔(dān)保臺(tái)賬，詳細(xì)記錄擔(dān)保事項(xiàng)的相關(guān)信息，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保方式、擔(dān)保方等，對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理。2.在擔(dān)保期間，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保方的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及抵押物或質(zhì)物的價(jià)值變化情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施，確保擔(dān)保的有效性。3.如借款主體按時(shí)足額還款，擔(dān)保責(zé)任解除后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)辦理?yè)?dān)保解除手續(xù)，注銷擔(dān)保登記。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借出資金業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款申請(qǐng)、審批、合同簽訂、資金發(fā)放、跟蹤管理、還款等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及公司相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)隱患。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借出資金的使用和管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。同時(shí)，配合內(nèi)部審計(jì)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)的檢查工作，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)資料和信息。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本辦法規(guī)定