全國投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試重點試題

精編

口卜

注意事項：

1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范：考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細(xì)解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、下列各項中，由稅務(wù)機關(guān)負(fù)責(zé)征收管理的是（）。

A.船舶噸稅

B.車船稅

C.關(guān)稅

D.進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅

2、下列各項成本費用中，屬于酌量性固定成本的是（)0

A.廣告費

B.運輸車輛保險費

C.生產(chǎn)部門管理人員工資

D.行政部門耗用的水電費

兇密3、通常情況下，（），回售的期權(quán)價值就越大。

封

線0I回售期限越長

0I回售期限越短

團(tuán)I轉(zhuǎn)換比率越高

0I轉(zhuǎn)換比率越低

團(tuán)I回售價格越低

A.0>0

B.團(tuán)、0

C.0.0

D.0x0

E.0x0

恬

4、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場專項債券，下列說法正確的有（）。

0.該企業(yè)擬發(fā)債資金專項用于城市停車場建設(shè)項目，可以比照國家發(fā)改委〃加快和簡化審核

類〃債券審核程序

0.該筆債券募集資金可用于該企業(yè)正在做的房地產(chǎn)開發(fā)以及城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項1=1中配套

建設(shè)的城市停車場項目

0.本次發(fā)債該建設(shè)企業(yè)啟動了第三方擔(dān)保的保證措施，目前公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報

表的資產(chǎn)負(fù)債率為65%

0.此次募集資金占城市停車場項目總投資比例可以不超過70%

0,用于委托經(jīng)營或轉(zhuǎn)讓一經(jīng)營一轉(zhuǎn)讓（TOT）等方式，收購已建成的停車場統(tǒng)一經(jīng)營管理

A.0>回、0

B.0s0、0

C.因、必、回、0

D.0>團(tuán)、團(tuán)、0

E.0s回、團(tuán)、3

5、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

團(tuán).上市公司控股股東、實際控制人及其親屬，以及上市前直接持有10%以上股份的股東或

雖未直接持有但可實際支配10%以上股份表決權(quán)的相關(guān)主體，持有或控制的本公司向不特定

合格投資者公開發(fā)行前的股份，自公開發(fā)行并上市之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或委托他人代

為管理

0.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持有的本公司股份，自上市之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)

讓，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不超過其所持本公司股份總數(shù)的25%,離職后6個月內(nèi)不得

轉(zhuǎn)讓

0.發(fā)行人高級管理人員、核心員工通過專項資產(chǎn)計劃、員工持股計劃等參與戰(zhàn)略配隹取得

的股份，自公開發(fā)行并上市之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或委托他人代為管理

0.公司.上市時未盈利的，在實現(xiàn)盈利前，控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理

人員自公司股票上市之日起2個完整會計年度內(nèi)，不得減持公開發(fā)行并上市前股份

0.上市公司控股股東、實際控制人在限售期屆滿后減持公開發(fā)行并上市前所持股份的，應(yīng)

當(dāng)明確并披露未來6個月為控制權(quán)安排，保證公司持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、（3、0

D.團(tuán)、團(tuán)、回、0

EJ3、團(tuán)、團(tuán)、Q

6、從事下列業(yè)務(wù)需要保存業(yè)務(wù)資格的是（）。

0.發(fā)行公司債胤首次公開發(fā)行股票

團(tuán).發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券團(tuán).創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行簡易程序且自吁銷售

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.M

D.0.0

7、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行

人申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定（）。

0.具備健全且運行良好的組織機構(gòu)

團(tuán).具有持續(xù)經(jīng)營能力，財務(wù)狀況良好

0.最近三年財務(wù)會計報告無虛假記載，被出具無保留意見審計報告

0.最近五年財務(wù)會計報告無虛假記載，被出具無保留意見審計報告

及依法規(guī)范經(jīng)營

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、（3

C.0,0,0

D.團(tuán)、團(tuán)、回、國

E.（3、0、0

8、以下關(guān)于上市公司分豈的說法錯誤的是（）。［2015年9月真題］

A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利

潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80%

B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利

潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到60%

C.獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議

D.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)滿足公司章程規(guī)定

的條件，經(jīng)過詳細(xì)論證后，履行相應(yīng)的決策程序，并經(jīng)匕席股東大會的股東所持表決權(quán)的2

/3以上通過

9、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，以下不屬于獨立財務(wù)顧問必須出具持續(xù)督導(dǎo)意

見的事項是（

A.交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況

B.交易資產(chǎn)的交付或者過戶情況

C.管理層討論與分析部分提及的各項業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀

D.公司治理結(jié)構(gòu)與運行情況

E.資產(chǎn)重組實施完畢后凈利潤的實現(xiàn)情況

10、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。

因收購人以證券支付收購價款的，應(yīng)當(dāng)提供該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的財務(wù)會計報告、

證券估值報告，并配合被收購公司聘請的獨立財務(wù)顧問的盡職調(diào)查工作

團(tuán).收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少于

3個月

團(tuán).收購人以未在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，必須同時提供現(xiàn)金方式供被收

購公司的股東選擇

團(tuán).收購人以在證券交易所上市交易的證券支付收購價款的，對于非發(fā)行新股的，應(yīng)將用于支

付的全部證券交由證券登記結(jié)算機構(gòu)保管

A.國、0

B.回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.EI、團(tuán)、0

EE、回、回、0

11、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5

月14目頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480

萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、51。萬元、500萬元；2013年度公司營

業(yè)收入為4,800萬元

B.丁公司2011年度從事原料藥生產(chǎn)，2012年度和2013年度從事制劑生產(chǎn)

C.乙公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)營性損益前凈利潤分別為1,500萬元、-210萬元、

1300萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為1,400萬元，-300萬元、1,200萬元：2013

年度公司營業(yè)收入5,000萬元

D.丙公司，2010年設(shè)立為有限責(zé)任公司，2012年6月按原賬面凈資產(chǎn)折股整體變更為股份

有限公司，凈資產(chǎn)為2,￡00萬元，其中未分配利潤為-100萬元

E.戊公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)

12、關(guān)于或有事項，以下處理正確的有（）。

0.2012年12月，甲公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認(rèn)為敗訴可能性為90%,賠償金額在300-400

萬之間，且該范圍內(nèi)的每一金額可能性均相同，企業(yè)依據(jù)實際情況合理預(yù)計了預(yù)計負(fù)債，甲

公司財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日為2013年3月31H,2013年3月30日，甲公司收到法院判決書，

判決甲公司應(yīng)賠償500萬元，則甲公司2012年度的財務(wù)報表中應(yīng)調(diào)減預(yù)計負(fù)債350力，調(diào)

增其他應(yīng)付款500萬，同時調(diào)增營業(yè)外支出150萬。

固2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認(rèn)為敗訴可能性為51%,若敗訴，需賠償

300萬元，乙公司沒有確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應(yīng)賠償500萬

元，則乙公司直接在當(dāng)月（2013年2月）確認(rèn)營業(yè)外支出500萬元。

團(tuán).2012年8月，丙公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認(rèn)為很可能敗訴，已依據(jù)當(dāng)時實際情況和所

掌握的證據(jù)合理預(yù)計了200萬預(yù)計負(fù)債，2012年9月，丙公司收到法院判決，應(yīng)賠償300

萬元，則丙公司應(yīng)沖減2012年8月的營業(yè)外支出200萬元，計入2012年9月營業(yè)外支出

300萬元。

固2012年12月，乙公司涉及一樁經(jīng)濟糾紛訴訟，認(rèn)為匕能敗訴，但敗訴需賠償?shù)木唧w金額

無法確認(rèn)，乙公司沒有確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，2013年2月，乙公司收到法院判決，應(yīng)賠償500萬

元，則乙公司直接在2013年2月確認(rèn)營業(yè)外支出500萬元

A.0,0

C.0,0,0

D.az0,0

13、下列與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的價值變動中，應(yīng)當(dāng)直接計入發(fā)生當(dāng)期損益的是（）

A.可供出售權(quán)益工具公允價值的增加

B.購買可供出售金融資產(chǎn)時發(fā)生的交易費用

C.可供出售債務(wù)工具減值準(zhǔn)備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)【可

D.以外幣計價的可供出售權(quán)益工具由于匯率變動引起的價值上升

14、甲公司2018年發(fā)生研究開發(fā)支出共計800萬元，其中研究階段支出240萬元，開發(fā)階

段不符合資本化條件的支出80萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出480萬元，至2018

年12月31日，形成的無形資產(chǎn)已攤銷40萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%,下列說

法中正確的是（）。

A.2018年12月31日無形資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)為440萬元

B.2018年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)110萬元

C.2018年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債55萬元

D.2018年12月31日該無形資產(chǎn)產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

15、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件

的是（）o

A.有關(guān)股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的股東大會決議

B.主辦券商推薦報告

C.主辦券商盡職調(diào)查報告

D.主辦券商內(nèi)核意見

16、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公

開發(fā)行股票實施細(xì)則》，下列說法正確的有

0發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前二十個交易日公司股票均價的百分之九十

0茶事會擬引入的境內(nèi)戰(zhàn)略投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，十二個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

□實際控制的企業(yè)認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，二十六個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

0定價基準(zhǔn)日可以為關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會議公告日、股東大會決議公告H,也

可以為發(fā)行期的首日

0發(fā)行對象不得超過五名

A.EI、@

BE、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回、團(tuán)

D.0>團(tuán)、0

E.0s回、0

17、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中上審查的情形有（）。

國發(fā)行人申請文件中記載的財務(wù)資料已過有效期且逾期3個月未更新

因發(fā)行人申請文件中記載的信息存在自相矛盾

團(tuán)保薦機構(gòu)被中國證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務(wù)活動，尚未解除

團(tuán)負(fù)責(zé)本次發(fā)行的保薦代表人發(fā)生變更

A.回、回、a

B.B、團(tuán)、0

C.團(tuán)、0

D.a>團(tuán)、團(tuán)、a

18、甲公司為一家規(guī)模較小的上市公司，乙公司為某大型未上市的民營企業(yè)。甲公司和乙公

司的股本金額分別為200萬元和375萬元1為實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，甲公司于2016年9月

30日通過向乙公司原股東定向增發(fā)300萬股本企業(yè)普通股取得乙公司全部的375萬股普通

股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允價值為50元，乙公司每股普通股當(dāng)13

的公允價值為40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均為1元。假定不考慮所得稅影響，

甲公司和乙公司在合并前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系。則對于該項反向購買業(yè)務(wù)，乙公司（購買

方）的合并成本為（）。

A.15000萬元

B.12500萬元

C.10000萬元

D.2800萬元

、下列關(guān)于無形資產(chǎn)的會計處理中，正確的有（

19）o

回購入無形資產(chǎn)超過正常信用條件分期付款且具有融資性質(zhì)的，應(yīng)按購買價款確定其取得成

本

團(tuán)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，在持有期間不需要攤銷，但至少應(yīng)于每年年末進(jìn)行減值測試

團(tuán)外購?fù)恋厥褂脵?quán)及建筑物的價款難以在兩者之間進(jìn)行合理分配時，應(yīng)全部作為固定資產(chǎn)入

賬

團(tuán)企業(yè)合并中形成的商譽應(yīng)確認(rèn)為無形資產(chǎn)

團(tuán)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)改為使用壽命有限的無形資產(chǎn)，屬于會計估計變更

A.0>0、0%0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0>團(tuán)、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

20、公司申請其股票公開轉(zhuǎn)讓的，董事會應(yīng)當(dāng)依法就股票公開轉(zhuǎn)讓的具體方案作出決議，并

提請股東大會批準(zhǔn)，股東大會決議必須經(jīng)（）以上通過。

A.出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3

B.全體股東所持表決權(quán)的2/3

C.出席會議的股東所持表決權(quán)的1/2

D.全體股東所持表決權(quán)的1/2

21、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券.上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會議的說法，正確的

有（

"債券持有人會議應(yīng)當(dāng)有律師見證，見證律師出具的法律意見書應(yīng)當(dāng)于債券持有人會議決

議之后披露

題債券持有人進(jìn)行表決時，每一張未償還的債券享有一票否決權(quán)

0.經(jīng)超過持有本期未償還債券總額且有表決權(quán)的1/2的債券持有人同意方可生效

0.召集人應(yīng)當(dāng)至少于債券持有人會議召開日前10個交易日發(fā)布召開持有人會議的公告

回.債券持有人無需回避表決

A.EI、0

BE、團(tuán)

C.I3、同、0

D.I3、團(tuán)、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

22、有限公司股東有權(quán)不用書面請求直接查閱的資料有（）。

0.股東大會會議記錄

團(tuán).董事會會議記錄

0.監(jiān)事會會議決議

0.會計賬簿

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0

D.a.H.a.H

23、甲公司2013年1月購入乙公司30%的股份并可對乙公司施加重大影響。2013年度發(fā)

生的下列交易或事項中，對甲公司當(dāng)年個別財務(wù)報表中確認(rèn)對乙公司投資收益有影響的是

()。

0.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息s萬元

0.乙公司持有的可供出售金融資產(chǎn)期末公允價值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元

0.乙公司將賬面價值20萬元的專利權(quán)作價60萬元轉(zhuǎn)讓給甲公司

團(tuán).乙公司股東大會宣布分派現(xiàn)金股利20萬元

A.0.0

B.0.0

C.團(tuán)?

D.0.0.0.0

24、B上市公司因為發(fā)展需要，擬公開發(fā)行新股，則根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，

該公司必須在最近()個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為，才能申請發(fā)行。

A.6

B.10

C.12

D.36

25、上市公司下列各項費用中，應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益的是()。

0.購入交易性金融資產(chǎn)的交易費用

G3.進(jìn)行同一控制下企業(yè)合并支付的審計費用

0.購入持有至到期投資的交易費用

0.向無關(guān)聯(lián)第三方發(fā)行股份構(gòu)成重組上市，向獨立財務(wù)顧問支付的承銷費

0.進(jìn)行非同一控制下企業(yè)合并支付的資產(chǎn)評估費

A.E1、團(tuán)

B.0s0、0

C.回、回、0

D.13、團(tuán)、(2、團(tuán)

26、在采用權(quán)益法核算時，確認(rèn)對被投資單位發(fā)生的凈虧損時有以下幾種情況①沖減長期

股權(quán)投資賬面價值②確認(rèn)預(yù)計負(fù)債⑨沖減長期應(yīng)收款④帳外備查登記，以下調(diào)整順序正確

的是()

A.①②③④

B.①③②④

C.③②①④

D.③①②④

27、上市公司公開發(fā)行和非公開發(fā)行共同具備的條件()。

團(tuán).高管和核心技術(shù)人員12月穩(wěn)定

因募集資金不超過項目需要總量

團(tuán).監(jiān)事受到交易所譴責(zé)

團(tuán).上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)

正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

A.0,0,0

B.BJ3

C.團(tuán)劇團(tuán)

D.0,0,0

28、根據(jù)《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》，公司應(yīng)制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法，

該辦法至少包括()。

團(tuán).公司各部門及下屬機構(gòu)對內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)

固內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報告的方式

團(tuán).內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)資任的劃分

因內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵制度

團(tuán).內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項目、時間、程序及方法

A.0,0,0

B.0,0,0

C.0,0,0

D.團(tuán)網(wǎng)13,12

29、股份公司可以提議召開臨時董事會的人有()。

0.獨立茶事0.監(jiān)事會

0.三分之一以上監(jiān)事0.十分之一以上表決權(quán)的股東

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0

D.0.0,0.0

30、獨立茶事有權(quán)對()向芮事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

因聘任或解聘高級管理人員

回.上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于500萬元

或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的3%的借款或其他資金往來

團(tuán)認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項

團(tuán).公司董事、高級管理人員的薪酬

因提名、任免董事

A.團(tuán)，團(tuán)國

B.&團(tuán)團(tuán)

C.0,0,0,0

D.0,0,0,0

31、下列關(guān)于主板上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的有()。

0.本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，十二個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

0.控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，三十六個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

0.發(fā)行對象不超過十名

團(tuán).上市公司董事會決議確定本次發(fā)行的定價基準(zhǔn)日，并提請股東大會批準(zhǔn)

A.0>Q

BE、0

C.B、團(tuán)、@

DE、回、0

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

32、以下說法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計入管理費用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費用，計入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應(yīng)計入管理費用

D.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進(jìn)行會計處理,

按管理權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)后沖減當(dāng)期管理費用

33、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，錯誤的有（

13可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值100元

團(tuán)可轉(zhuǎn)換公司債券的利率由發(fā)行公司與主承俏商協(xié)商確定，但必須符合國家的有關(guān)規(guī)定

團(tuán)上市公司改變公告的募集資金用途的，應(yīng)賦予債券持有人1次回售的權(quán)利，對于分離交易

的可轉(zhuǎn)換公司債券，無此要求

團(tuán)上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項

回上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后7個工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項

A.0>回、0

B.B、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.12、團(tuán)、團(tuán)、G3

34、下列關(guān)于證券公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)的說法，正確的是（）。

A.具備證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)資格的可以申請開展做市業(yè)務(wù)

B.開展業(yè)務(wù)前，主辦券商應(yīng)當(dāng)向中國證券業(yè)協(xié)會提出申請

C.具備證券投資顧問業(yè)務(wù)資格的可以申請開展推薦業(yè)務(wù)

D.做市商開展做市業(yè)務(wù)，應(yīng)通過專用證券賬戶進(jìn)行；做市專用證券賬戶應(yīng)向中國證券登記

結(jié)算有限責(zé)任公司和全國投轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報備

35、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。

因具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

團(tuán)最近3年內(nèi)擔(dān)任過上交所一家上市公司公開發(fā)行股票項目協(xié)辦人，已成功發(fā)行

團(tuán)未負(fù)有重大到期未償債務(wù)

團(tuán)最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

A.0>團(tuán)、0

BE、0

C.0>0、0

DE、回、回、0

36、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。

團(tuán).收到非控股股東作為股改對價的捐贈

團(tuán).按照IPO時的承諾，控股股東無償為上市公司承擔(dān)以前年度的稅收罰金

因以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具的匯兌收益

E1.注銷回購的普通股庫存股

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0,0,0

D.團(tuán)、團(tuán)、回、國

37、根據(jù)《市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)專項債券發(fā)行指引》，關(guān)于募集資金用途的說法，正確的

有（）。

凰債轉(zhuǎn)股專項債券發(fā)行規(guī)模不超過債轉(zhuǎn)股項目合同約定的股權(quán)金額的70%

0.允許發(fā)行人利用不超過發(fā)債規(guī)模50%的債券資金補充營運資金

團(tuán).債券資金只能用于單個債轉(zhuǎn)股項目

團(tuán).對于已實施的債轉(zhuǎn)股項目，債券資金可以對前期已用于債轉(zhuǎn)股項目的銀行貸款、債券、

基金等資金實施置換

A.回、0

B.B、團(tuán)

CE、0

D.團(tuán)、團(tuán)、@

E.0s團(tuán)、0

38、下列有關(guān)計算租賃負(fù)債后續(xù)計量的表述正確的有（）。

0.在租賃期開始日后，確認(rèn)租賃負(fù)債的利息時，增加租賃負(fù)債的賬面金額

團(tuán).在租賃期開始日后，支付租賃付款額時，減少租賃負(fù)債的賬面金額

回.租賃付款額的變動生效時，承租人才應(yīng)重新計量租賃負(fù)債

0.在租賃期開始日后，實質(zhì)固定付款額發(fā)生變動的，承租人調(diào)減租賃負(fù)債的金額以將相關(guān)

使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價值調(diào)減至零為限

A.I2、0>回

B.0s0、0

C.回、回、0

D.13、團(tuán)、（2、團(tuán)

39、以下應(yīng)計入管理費用的有（）.

凰行政管理部門職工工資及福利費回.籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費

瓦董事會成員差旅費及聘請會計師事務(wù)所的審計費

A.0.0.0

B.0.0.0.0

C.0.M

D.0.0.0

40、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)的人員有（）

A.已通過保薦代表人資格考試，尚未注冊為保薦代表人

B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務(wù)培訓(xùn)被撤銷其保薦代表人資格

C.被調(diào)任為證券公司直投子公司總經(jīng)理的某保薦代表人

D.剛完成注冊的保薦代表人

41、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對以下（）事項作出

決議。

團(tuán).發(fā)行債券的數(shù)最

0-發(fā)行方式

團(tuán).債券期限

0.募集資金的用途

0.票面利率

A?、團(tuán)、0

BE、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、0

DE、團(tuán)、0、0

42、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式

的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。

0主體信用等級為AAA級、債券信用等級為AA+的地方融資平臺債券

回由主體評級在AA+及以上擔(dān)保公司提供無條件不可撤俏保證擔(dān)保的債券

0使用土地資產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保，且債項級別為AA債券

0使用上市公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保，且債項級別為AA+債券

A.0>回、0

B.B、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D.12、團(tuán)、團(tuán)、G3

E?、0

43、甲企業(yè)集團(tuán)決定出售其專門從事酒店管理的下屬子公司乙公司，酒店管理構(gòu)成甲企業(yè)集

團(tuán)的一項主要業(yè)務(wù)。乙公司管理一個酒店集團(tuán)和一個連鎖健身中心。為獲取最大收益，甲企

業(yè)集團(tuán)決定允許將酒店集團(tuán)和連鎖健身中心出售給不同買家，但酒店和健身中心的轉(zhuǎn)讓是相

互關(guān)聯(lián)的，即兩者或者均出售，或者均不出售。甲企業(yè)集團(tuán)于2017年12月6日與丙公司就

轉(zhuǎn)讓連鎖健身中心正式簽訂了協(xié)議，假設(shè)此時連鎖健身中心符合了持有待售類別的劃分條件,

但酒店集團(tuán)尚不符合持有待售類別的劃分條件。下列項目中正確的有（）。

0.連鎖健身中心與酒店集團(tuán)均屬尸終止經(jīng)營

0.連鎖健身中心屬于終止經(jīng)營

團(tuán).酒店集團(tuán)屬于終止經(jīng)營

0.酒店集團(tuán)不屬于終止經(jīng)營

A.0

B.回、0

C.團(tuán)、0

D.0

44、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)符合的條件包括（）。

0.具有較高的同質(zhì)性

團(tuán).年收益率達(dá)到5%以上

0.能夠產(chǎn)生可預(yù)測的現(xiàn)金流收入

0.符合法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定

0.符合銀監(jiān)會等監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定

A.團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、（3

C.0,0,0、0

D.團(tuán)、團(tuán)、回、國

E.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

45、上市公司的下列事項，必須股東大會特別決議通過的有（）。

0.非公開發(fā)行股票

團(tuán).股權(quán)激勵

0.一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%

團(tuán).回購股份減少資本

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0.0

D.0.0.0

46、上市公司下列各項費用中，應(yīng)當(dāng)與發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益的是（）。

團(tuán).購入交易性金融資產(chǎn)的交易費用

因進(jìn)行同一控制下企業(yè)合并支付的審計費用

團(tuán).購入債權(quán)投資的交易費用

團(tuán).向無關(guān)聯(lián)第一：方發(fā)行股份構(gòu)成重組上市，向獨立財務(wù)顧問支付的承銷費

固進(jìn)行非同一控制下企業(yè)合并支付的資產(chǎn)評估費

A.0>Q

BE、回、0

C.團(tuán)、0>.

D.0>團(tuán)、（3、0

E.0s團(tuán)、團(tuán)、回

47、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列說法正確的是（）o

0.項目組、業(yè)務(wù)部門為內(nèi)部控制的第一道防線，項目組應(yīng)當(dāng)誠實守信、勤勉盡責(zé)開展執(zhí)業(yè)

活動，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強對業(yè)務(wù)人員的管理，確保其規(guī)范執(zhí)業(yè)

團(tuán).內(nèi)核、合規(guī)、風(fēng)險管理等部門或機構(gòu)為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當(dāng)通過介入主要業(yè)務(wù)

環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點，實現(xiàn)公司層面對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險的整體管控

團(tuán).質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第三道防線，應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險實施過程管理和控制，

及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題

0.證券公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建清晰、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)，建立分工合理、權(quán)

責(zé)明確、相互制衡、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線

0.質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊可以獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線設(shè)立，也可以在投資銀行業(yè)務(wù)條線內(nèi)

部設(shè)立，與投資銀行業(yè)務(wù)部門可以不分離

A.團(tuán)、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

03、0

D.回、回、團(tuán)

E.（3、團(tuán)、團(tuán)、0

48、某期間市場無風(fēng)險報酬率為10%,市場平均風(fēng)險股票必要報酬率為16%,股票的0值

為1,則股票的成本為（

A.10%

B.16%

C.16.6%

0.26%

49、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全

部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

團(tuán).收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會收回其所得收益

0.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30H內(nèi)執(zhí)行

回.股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會以公司名義

向人民法院提起訴訟

0.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因

此茶事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益

A.0.0.0

BEE.團(tuán)

C.0.0

D.0.0.0.0

50、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定，公司對其控股子公司的管理控

制，至少應(yīng)包括下列（）控制活動。

因依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險管理政策，督導(dǎo)主要控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營計劃、風(fēng)險

管理程序

因要求控股子公司及時向公司董事會秘書報送其董事會決議、股東大會決議等重要文件，通

報可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的事項

團(tuán).不定期取得并分析各控股子公司的季度或月度報告，包括營運報告、產(chǎn)銷量報表、資產(chǎn)負(fù)

債報表、損益報表、現(xiàn)金流量報表、向他人提供資金及提供擔(dān)保報表等

團(tuán).建立對各控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派的董事、監(jiān)事及重要高級管理人

員的選任方式和職責(zé)權(quán)限等

團(tuán).要求各控股子公司向公司分管負(fù)責(zé)人報告所有業(yè)務(wù)事項、財務(wù)事項以及其他可能對公司股

票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生影響的信息

A.0JII

C.0,0

D.團(tuán)，團(tuán)V

二、多選題

51、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，

每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1/3,解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。

回.掛牌之日

團(tuán).掛牌期滿6個月

回.掛牌期滿1年

團(tuán)掛牌期滿2年

團(tuán).掛牌期滿3年

A.13-.0

B屈、團(tuán)、0

C.0S0、0

D.團(tuán)、團(tuán)、0

E.0、（3、Q

52、關(guān)于上市公司股票的核準(zhǔn)發(fā)行，下列說法正確的有（）。

因自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之FI起，上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行證券

團(tuán).自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過6個月未發(fā)行的，核準(zhǔn)文件失效，須重新經(jīng)中國證監(jiān)會

核準(zhǔn)后方可發(fā)行

團(tuán).證券發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)的決定之口起3個月后，

可再次提出證券發(fā)行申請

團(tuán)上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時報告中國證監(jiān)會

風(fēng)中國證監(jiān)會收到申請文件后，在10個工作日內(nèi)作出是否受理的決定

A.回、0

B.0x團(tuán)、0

C.0S團(tuán)、團(tuán)、0

D.回、團(tuán)、回、0

53、下列關(guān)于上市公司股東大會的說法正確的有（）。

0股東大會的會議記錄應(yīng)當(dāng)與現(xiàn)場出席股東的簽名冊等有效資料一并保存，保存期限不少于

5年

團(tuán)同一表決權(quán)只能選擇現(xiàn)場、網(wǎng)絡(luò)或其他表決方式中的一種，同一表決權(quán)出現(xiàn)重復(fù)表決的以

第一次投票結(jié)果為準(zhǔn)

團(tuán)公司召開股東大會，荒事會、監(jiān)事會以及單獨或者合并持有公司3%以上股份的股東，有

權(quán)向公司提出提案

團(tuán)單獨或合計持有公司10%以上股份的股東有權(quán)向堇事會請求召開臨時股東大會，并應(yīng)當(dāng)以

書面形式向董事會提出

0獨立董事有權(quán)向董事會提議召開臨時股東大會，對獨立董事要求召開臨時股東大會的提議,

黃事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)和章程的規(guī)定，在收到提議后10日內(nèi)提出同意或不同意召

開臨時股東大會的書面反饋意見

A.團(tuán)、團(tuán)

B.0x0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.（3、團(tuán)、團(tuán)、（3

E.回、團(tuán)、團(tuán)

54、當(dāng)母公司同時滿足以下條件時，該母公司屬于投資性主體（）。

團(tuán).該公司是以向投資方提供投資管理服務(wù)為目的，從一個或者多個投資者處獲取資金

0.該公司唯一經(jīng)營目的，是通過資本增值、投資收益或者兩者兼有而讓投資者獲得回報

固該公司按照公允價值對幾乎所有投資的業(yè)績進(jìn)行計量和評價

0.其所有者權(quán)益以股權(quán)或類似權(quán)益方式存在

風(fēng)該公司按照賬面價值對幾乎所有投資的業(yè)績進(jìn)行考量和評價

A.0>團(tuán)、（2、0

B.0-.回、回、0

C.國、團(tuán)、團(tuán)、0

D.0s0、0

E.國、團(tuán)、團(tuán)、回、回

55、某上交所上市公司年度報告期內(nèi)盈利且累計未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總額（包括中期

已分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利澗之比低于30%,下列說法正確的有

（）。

團(tuán).股東大會審議分配方案時，應(yīng)當(dāng)為投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票便利條件

0.應(yīng)當(dāng)在董事會公告中諾細(xì)披露現(xiàn)金分紅水平較低的原因

巴獨立堇事就現(xiàn)金分紅水平較低的合理性發(fā)表獨立意見

0.應(yīng)當(dāng)在董事會公告中披露留存未分配利潤的確切用途和預(yù)計收益

A.團(tuán)、0

B.I3、回、0

C.團(tuán)、團(tuán)、0

D?、田、0

E.團(tuán)、回、（3、13

5b、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售結(jié)果的說法，

正確的有（）。

0.對公募社保類配售對象的配售數(shù)量不得低于其他類配售對象

0.對公募社保類配售對象的配售比例不低于網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的網(wǎng)下發(fā)行股票數(shù)量的

40%及對同類配售對象的配售比例應(yīng)當(dāng)相同

0.主承銷商可以根據(jù)協(xié)會對網(wǎng)下投資者的評價結(jié)果對其他配售對象進(jìn)行分類

團(tuán).主承銷商應(yīng)當(dāng)和發(fā)行人事先確定配售原則，于招股意向書刊登后在相關(guān)發(fā)行公告中披露，

并按已確定且公告的原則和方式確定網(wǎng)下配售結(jié)果

A.團(tuán)、團(tuán)

B.（3、0、0

CJ3、團(tuán)、0

D.I3、回、團(tuán)、（3

E.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

57、經(jīng)中國證監(jiān)會審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股

或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應(yīng)符合的條件包括（）。

團(tuán)本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，重組方的承諾事項已經(jīng)如期履行，上市公司經(jīng)營穩(wěn)定、運

行良好

團(tuán)進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營資產(chǎn)獨立、完整，且在最近1年未發(fā)生重大變化

0進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司前已在同一實際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上

團(tuán)進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司之前實行獨立核算:，或者雖未獨立核算，但與其經(jīng)營

業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、費用在會計核算上能夠清晰劃分

團(tuán)本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤達(dá)到盈利預(yù)測水平

A.同、0

B周、回、回

c.（a>團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.0.0,□

E.13、團(tuán)、團(tuán)、13

58、某證券公司從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，卜.列關(guān)于其應(yīng)當(dāng)具備的條件描述中，

正確的有（）。

0.具有健全且運行良好的內(nèi)部控制機制和管理制度

0.建立健全的盡職調(diào)查制度，具備良好的項目風(fēng)險評估和內(nèi)核機制

0.公司控股股東、實際挖制人信譽良好且最近2年無重大違法違規(guī)記錄

團(tuán).財務(wù)顧問主辦人不少于4人

A.0、0

B.團(tuán)、團(tuán)

03、團(tuán)、0

DE、回、0

59、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，申請公開發(fā)行可交換公司債券，

應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

0.申請人是符合《公司法》《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司

團(tuán).公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣2億元

團(tuán).本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%

團(tuán).本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告□前10個交易口均價

計算的70%,且應(yīng)當(dāng)將預(yù)備用于交換的股票設(shè)定為本次發(fā)行的公司債券的擔(dān)保物

回.公司組織機構(gòu)健全，運行良好，內(nèi)部控制制度不存在重大缺陷

A.0>0

B.0x回、0

C.國、0

D.13、0、0>0

E.E、團(tuán)、團(tuán)

60、保薦機構(gòu)應(yīng)對在深圳證券交易所上市的.上市公司披露的哪些情況發(fā)表獨立意見（）。

團(tuán)募集資金使用情況

回委托理財

回與合并范圍內(nèi)的子公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易

回對合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保

回套期保值業(yè)務(wù)

A.13、團(tuán)、（3、0

B.I3、團(tuán)、團(tuán)、0

c（a、同、0

DE、團(tuán)、□

61、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說法錯誤的是（）。

A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時在備忘錄上簽名確認(rèn)

C.應(yīng)當(dāng)制作書面的交易進(jìn)程備忘錄

D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項的部分人員在備忘錄上簽名確認(rèn)

62、上市公司公開發(fā)行股票，以下構(gòu)成障礙的有（

A.上次非公開發(fā)行，當(dāng)年營業(yè)利潤下降60%

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關(guān)經(jīng)營性資產(chǎn)解決關(guān)聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注

入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.某現(xiàn)任監(jiān)事2年前被交易所公開譴責(zé)

63、流動性偏好理論將遠(yuǎn)期利率與預(yù)期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。

A.期貨升水

B.轉(zhuǎn)換溢價

C.流動性溢價

D.評估增值

64、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）。

及與虧損合同相關(guān)的義務(wù)不需支付任何補償即可撤銷的，企業(yè)不應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

0.甲公司與乙公司簽訂的一項尚待執(zhí)行的商品銷售合同，因合同尚未執(zhí)行，具有不確定性，

屬于或有事項

團(tuán).待執(zhí)行合I可變?yōu)樘潛p合同時，合1可存在標(biāo)的資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)對標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行減值測試井按

規(guī)定確認(rèn)減值損失、不需要再確定預(yù)計負(fù)債

0.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，合同不存在標(biāo)的資產(chǎn)的，虧損合同相關(guān)義務(wù)滿足預(yù)計負(fù)債

確認(rèn)條件時，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

A.0>0

B.0x0

C.國、0

D.0s0

65、以下關(guān)于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）.

團(tuán)自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10%股權(quán)，可免于履行披露義務(wù)

0因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導(dǎo)致投資者擁有權(quán)益的股份達(dá)到10%的，投

資者免于履行披露義務(wù)

團(tuán)以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問，被收購公司茶事會應(yīng)當(dāng)聘請

獨立財務(wù)顧問提供專業(yè)意見

團(tuán)以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3口內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對

要約的接受

0收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支付收購價款或者購買預(yù)受股份的，自該事實

發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購公眾公司

AE、0

B.團(tuán)、團(tuán)

C.I3>Ek0

D.0

E.0、回、團(tuán)

66、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，以下哪一選項屬于投資者可以免于發(fā)出要約的情形？

（）

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該

公司已發(fā)行股份的比例上升到25%

B.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者

在該公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的20%

C.因繼承導(dǎo)致在?個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的25%

D.控股股東已持有上市公司50%的股份，繼續(xù)增持5%,不影響該公司的上市地位

67、某發(fā)行人擬于2008年對同一控制人控制下的其他企業(yè)甲、乙、丙、丁進(jìn)行重組后申請

IPOc重組方案和被重組方2007年主要財務(wù)數(shù)據(jù)如表3-1-2所示（單位：億元）。發(fā)行人2007

年資產(chǎn)總額10億元，營業(yè)收入12億元，利潤總額3億元；與被重組方?jīng)]有可抵扣的關(guān)聯(lián)交

易，則（）。

方案資產(chǎn)總額營業(yè)收入利潤總額

方案一：收購甲100%的股權(quán)1291.2

方案二：收購乙所才資產(chǎn)981.5

方案三：控制人以丙70%股權(quán)對發(fā)行人進(jìn)行增資18153.5

方案四：發(fā)行人吸收合并丁451

風(fēng)方案一，需要發(fā)行人運行1個會計年度后方可進(jìn)行IP0

題方案二，發(fā)行人不需要運行1個會計年度，但保薦機構(gòu)和發(fā)行人律師需要將被重組方納

入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見

0.方案三，發(fā)行人需要運行3個會計年度方可IP0

0.方案四，對發(fā)行人運行時間沒有要求，但申報財務(wù)會計報告須含重組完成后最近1期資

產(chǎn)負(fù)債表

A.0>0、0

B.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

03、團(tuán)、0

DE、回、0

68、根據(jù)《上市公司股東、董監(jiān)而減持股份的若干規(guī)定》上市公司大股東通過證券交易所集

中競價交易減持股份的總數(shù)的說法，正確的是（）。

A.在1個月內(nèi),減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一

B.在1個月內(nèi),減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

C.在3個月內(nèi),減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之三

D.在3個月內(nèi),減持不得超過公司股份總數(shù)的百分之一

69、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）o

A.工作底稿是評價保薦機構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責(zé)的重要

依據(jù)

B.保薦代表人盡職調(diào)查工作口志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容

C.保薦機構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會議紀(jì)要、保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)出具的備忘錄、

訪談提綱及記錄、對發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場盡職調(diào)查的記錄和招股說明書驗證等

D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商（至少前5名）

的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶（至少前5名）的銷售合同

E.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對保薦業(yè)務(wù)或投資者做出

投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗證

70、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（？？

胤上市委對發(fā)行人提出異議的本所不予受理、終止審核決定進(jìn)行復(fù)審，提出復(fù)審意見

0.上市委委員可以委托他人代為出席

團(tuán).上市委委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自由席會議的，應(yīng)當(dāng)

提前通知上交所。本所可根據(jù)情況對?參會委員或會議安排等做相應(yīng)調(diào)整

0.上市委委員或者共親屬近兩年內(nèi)擔(dān)任發(fā)行人或共控股股東、實際控制人或者保薦人的董

事、監(jiān)事、高級管理人員，應(yīng)當(dāng)回避

0.上市委委員或者其親屬擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的公司與發(fā)行人存在行業(yè)競爭關(guān)

系，或者與發(fā)行人或保薦人有利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)回避

A.同、0

B.團(tuán)、團(tuán)、0

C.0N0

D.0s13、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、13

71、甲上市公司股東大會通過決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進(jìn)

軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投

動漫產(chǎn)業(yè)，根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將下列（）事項予以披露。

團(tuán).甲公司股東情況

因變更事由

底新項目的基本情況、市場前景和風(fēng)險提示

團(tuán).新項目已經(jīng)取得或尚待有關(guān)部門審批的說明

團(tuán)有關(guān)變更募集資金投資項目尚需提交股東大會審議的說明

A.0,0

BE,（3,13

C.團(tuán)國，團(tuán)，團(tuán)

DEM,團(tuán)，團(tuán)

72、下列關(guān)于配售的說法正確的有（）。

團(tuán)公募基金、社?；鸬呐涫郾壤龖?yīng)當(dāng)不低于其他投資者

團(tuán)首次公開發(fā)行股票后總股本為3億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量

的60%

a對網(wǎng)下投資者進(jìn)行分類配售的，同類投資者獲得配售H勺比例應(yīng)當(dāng)相同

0首次公開發(fā)行股票后總股本為6億股的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行股票數(shù)量

的50%

0企業(yè)年金基金和保險資金的配售比例可以適當(dāng)?shù)陀谄渌顿Y者

A.團(tuán)、團(tuán)、0

BE、回

C.0s回、0

D.（3x團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

E.00.0

73、下列可以凈額列示的是（）

A.金融負(fù)債可以以凈額列示的

B.企業(yè)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長期合作關(guān)系，為簡化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方

往來款項定期以凈額結(jié)算

D.作為某金融負(fù)債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負(fù)債抵銷后凈額列示。

74、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于配售的說法正確的是（）。

A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行

B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例

C.同類配售對象獲得配售的比例可以不相同

D.主承銷商對承諾12個月及以上限售期投資者單獨設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資

者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者

75、某投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的

權(quán)益變動報告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。［2015年6月真題］

團(tuán).持有12%股份事實發(fā)生之日前b個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡

要情況

0.取得12%股份的價格、所需資金額、資金來源，或者其他支付安排

0.前24個月內(nèi)該投資者及其一致行動人與上市公司之間的重大交易

0.投資者、一致行動人所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競爭或者潛在的同業(yè)

競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易

團(tuán).投資者的控股股東、實際控制人所從事的業(yè)務(wù)與上市公司的業(yè)務(wù)是否存在同業(yè)競爭或者

潛在的同業(yè)競爭，是否存在持續(xù)關(guān)聯(lián)交易

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.（3、0、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、回、0

D.I3、回、團(tuán)、（3、0

76、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意

見的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財務(wù)指標(biāo)是（）。

A.預(yù)計市值不低于人民幣100億元

B.最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

C.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元

E.預(yù)計市值不低于人民幣10億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

77、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》，以下關(guān)于上市輔導(dǎo)的規(guī)范，正確的有

()。

0.輔導(dǎo)機構(gòu)指定參與輔導(dǎo)工作的人員中，至少應(yīng)包括一名保薦代表人

0.輔導(dǎo)對象所在地在境外的，由輔導(dǎo)對象境內(nèi)主營業(yè)地或境內(nèi)證券事務(wù)機構(gòu)所在地的派出

機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管

□.輔導(dǎo)期自完成鋪導(dǎo)備案之日起算，至輔導(dǎo)機構(gòu)向瞼收機構(gòu)提交齊備的輔導(dǎo)驗收材料之日

截止，原則上不少于三個月

0.輔導(dǎo)期內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)在每年結(jié)束后十五日內(nèi)更新輔導(dǎo)工作進(jìn)展情況報告

同輔導(dǎo)對象相關(guān)人員已經(jīng)取得獨立曲事、堇事會秘書資格，可以申請豁免參加證券市場知

識測試

A.團(tuán)、回、0

B.O、(3、0

C.0x回、0

D.回、團(tuán)、0

E.囹、團(tuán)、團(tuán)

78、關(guān)于地方政府債券，以下說法不正確的是()。

A.一般債券是針對沒有收益的公益性項目發(fā)行的

B.一般債券主要是以一般公共預(yù)算收入來還本付息

C.專項債券可以針對沒有收益的公益性項目發(fā)行

D.專項債券以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖雭磉€本付息

E.專項債券可以由經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府發(fā)行

/9、根據(jù)《苜發(fā)辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人士體資格的說法中，正確的有Oo

團(tuán).有限責(zé)任公司按評估值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任

公司成立之日起計算

0.發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦

理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛

0.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外

0.發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策

0.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.(3、0、0

CJ3、團(tuán)、0

D.I2、回、團(tuán)

80、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列法人或自然人中，屬于上市公司關(guān)聯(lián)人的

是()。

團(tuán).上市公司大股東控制的除上市公司及其控股子公司以外的公司

0.持有上市公司5%以上段份的法人或者其他組織及其一致行動人

團(tuán).中國證監(jiān)會、本所或者上市公司根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與上市公司有特殊

關(guān)系，可能或者己經(jīng)造成上市公司對其利益傾斜的法人或者其他組織。

回.直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人

團(tuán).直接或者間接持有上市公司5%以上股份的自然人的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父

母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿十八周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子

女配偶的父母

A.13、團(tuán)、團(tuán)、回

B.0x回、回、0

c.（a＞團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.0.0,回、0

E.13、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回

81、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則》，卜.列關(guān)于做市轉(zhuǎn)讓的說法，正確的

是（）。

A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)接受限價申報、做市申報的時間為每個轉(zhuǎn)讓日的9:30至11:30、13:00

至15:00

B.由其他轉(zhuǎn)讓方式變更為做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，其初始做市商為股票做市不滿6個月的，

不得退出為該股票做市

C.做市商退出做市的，應(yīng)當(dāng)事前提出申請并經(jīng)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司同意；做市商退出做

市后，3個月內(nèi)不得申請再次為該股票做市

D.掛牌時采取做市轉(zhuǎn)讓方式的股票，初始做市商應(yīng)當(dāng)取得合計不低于掛牌公司總股本5%的

股票

82、以下公司發(fā)行的優(yōu)先股不能在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的是（）。

A.申請其普通股在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

B.普通股已在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

C.注冊在境內(nèi)的境外上市公司

D.境內(nèi)上市公司

83、以下關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說法王確的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始權(quán)益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個交易日前

向合格投資者披露專項計劃收益分配報告

B.聘請資信評級機構(gòu)針對資產(chǎn)支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)

于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報

告，并應(yīng)當(dāng)及時披露不定期跟蹤評級報告

C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個月的，應(yīng)編制和披露年度資產(chǎn)管理報告

D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項計劃資產(chǎn)的，管理人及

其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)規(guī)

模及循環(huán)購買的實際操作情況

84、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構(gòu)不得承接的主體有（）。［2015年9月

真題］

固對已發(fā)行的公司債券存在遲延支付本息的事實，但在承接時本息已經(jīng)支付

0.最近2年內(nèi)財務(wù)報表曾被注冊會計師出具保留意見的審計報告

原地方融資平臺公司

a.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔(dān)保公司

0.成立時間未滿2年的小貸公司

A.團(tuán)、團(tuán)、0

B.13、團(tuán)、團(tuán)、0

C.團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)

D.回、團(tuán)、團(tuán)、團(tuán)、回

85、以下屬于公司債券受托管理人應(yīng)履行的職責(zé)的有（）。

□.持續(xù)關(guān)注公司和保證人的資信狀況，出現(xiàn)訶能影響債券持有人重大權(quán)益的事項時，召集

債券持有人會議

0.公司為債券設(shè)定擔(dān)保的，債券受托管理協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定擔(dān)保財產(chǎn)為信托財產(chǎn)，債券受托管

理人應(yīng)在債券發(fā)行前取得擔(dān)保的權(quán)利證明或其他有關(guān)文件，并在擔(dān)保期間妥善保管

0.對發(fā)行人的償債能力和增信措施的有效性進(jìn)行全面調(diào)查和持續(xù)關(guān)注，并至少每年向債券

持有人提交一次受托管理事務(wù)報告

0.在債券持續(xù)期內(nèi)勤勉史理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟事務(wù)

A.0.0.0.0

B.0.回.回

C.Q.Q.Q

DEE

86、關(guān)于發(fā)審委的組成結(jié)構(gòu)，下列說法正確的有（）。

團(tuán).發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關(guān)專家組成，由中國證監(jiān)會聘任

團(tuán).主板發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職

（3.主板發(fā)審委委員中，中國證監(jiān)會的人員10名，中國證監(jiān)會以外的人員15名

固發(fā)審委設(shè)會議召集人

團(tuán).創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委委員為25名，部分發(fā)審委委員可以為專職

A.13,13,13

B.團(tuán)團(tuán),囿

C.13,團(tuán)同團(tuán)

D.0,0,0,0

87、以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有（）

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負(fù)債在附注中應(yīng)逐項說明或或有負(fù)債的種類及

其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況卜，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企

業(yè)造成重大不利影團(tuán)向的，企業(yè)無須披露未決訴訟未決仲裁的任何信息。

C.或有資產(chǎn)很可能會給企'也帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影

響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影

響以及及期初、期末余額和本期變動情況

88、企業(yè)發(fā)生的卜列支出中，按企業(yè)所得稅法的規(guī)定可在稅前扣除的是（）o

A.稅收滯納金

B俳廣告性贊助

C.按規(guī)定繳納的財產(chǎn)保險費

D.企業(yè)所得稅稅費

89、以下屬于可以向證監(jiān)會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）。

固收購人與出讓人能夠證明本次股份轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，

未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

0.匕市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批

準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

□.因上市公司按照股東大會批準(zhǔn)的確定價格向特定股東回購股份而減少股木，導(dǎo)致當(dāng)事人

在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

0.因繼承導(dǎo)致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

A.團(tuán)、團(tuán)

B.（3、0、0

03、0

D.（3>回、0

90、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍

內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。［2015年9月真題］

A.凈資本的60%

B.凈資產(chǎn)的60%

C.凈資本的40%

D.凈資產(chǎn)的40%

91、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務(wù)規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦

申請掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%股份

B.申請掛牌公司間接持有主.辦券商8%股份，為主辦券商第b