商業(yè)承兌管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司商業(yè)承兌業(yè)務(wù)管理，規(guī)范商業(yè)承兌行為，防范商業(yè)承兌風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司在商業(yè)承兌業(yè)務(wù)活動(dòng)中的相關(guān)管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的開(kāi)展必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則充分識(shí)別、評(píng)估和控制商業(yè)承兌業(yè)務(wù)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，保障公司商業(yè)承兌業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則在商業(yè)承兌業(yè)務(wù)決策和操作過(guò)程中，秉持審慎態(tài)度，充分考慮各種因素，確保業(yè)務(wù)的可行性和可持續(xù)性。4.統(tǒng)一管理原則公司對(duì)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門(mén)職責(zé)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保商業(yè)承兌業(yè)務(wù)有序開(kāi)展。二、商業(yè)承兌定義與分類(lèi)（一）定義商業(yè)承兌是指由付款人簽發(fā)并承兌，或由收款人簽發(fā)交由付款人承兌的商業(yè)匯票。（二）分類(lèi)1.按照承兌人的不同，商業(yè)承兌可分為企業(yè)承兌匯票和財(cái)務(wù)公司承兌匯票。2.根據(jù)票據(jù)的到期日，商業(yè)承兌可分為即期商業(yè)承兌匯票和遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票。三、商業(yè)承兌業(yè)務(wù)管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的相關(guān)制度、政策和重大決策。2.監(jiān)督商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的整體運(yùn)行情況，協(xié)調(diào)解決業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)管理部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理制度和核算辦法。2.審核商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)收支情況，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。3.協(xié)助相關(guān)部門(mén)進(jìn)行商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的資金安排和資金管理。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)1.識(shí)別、評(píng)估商業(yè)承兌業(yè)務(wù)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施和應(yīng)急預(yù)案。2.對(duì)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.參與商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)審查和決策，為業(yè)務(wù)開(kāi)展提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)。（四）業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的市場(chǎng)拓展、客戶營(yíng)銷(xiāo)和業(yè)務(wù)操作。2.收集、整理商業(yè)承兌業(yè)務(wù)相關(guān)信息，建立客戶檔案和業(yè)務(wù)臺(tái)賬。3.配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)做好財(cái)務(wù)核算和風(fēng)險(xiǎn)控制工作。四、商業(yè)承兌業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.業(yè)務(wù)部門(mén)收到客戶提交的商業(yè)承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，對(duì)客戶的基本情況、信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況等進(jìn)行初步調(diào)查和審核。2.審核通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)表，連同相關(guān)資料一并提交給風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的資料，對(duì)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，明確業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。（三）審批決策1.業(yè)務(wù)部門(mén)將風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提交給公司管理層進(jìn)行審批。2.公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，做出是否批準(zhǔn)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的決策。3.對(duì)于重大商業(yè)承兌業(yè)務(wù)，需經(jīng)公司管理層集體研究決策。（四）合同簽訂1.經(jīng)審批同意后，業(yè)務(wù)部門(mén)與客戶簽訂商業(yè)承兌業(yè)務(wù)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.合同內(nèi)容應(yīng)包括商業(yè)承兌匯票的金額、出票日期、到期日、付款人、收款人等基本信息，以及雙方的違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決方式等條款。（五）票據(jù)承兌1.付款人按照合同約定，在商業(yè)承兌匯票上簽章并承兌。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤付款人的承兌情況，確保承兌手續(xù)合規(guī)、有效。（六）票據(jù)交付與保管1.業(yè)務(wù)部門(mén)將承兌后的商業(yè)承兌匯票交付給收款人，并辦理相關(guān)交付手續(xù)。2.對(duì)于公司持有的商業(yè)承兌匯票，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，建立票據(jù)保管臺(tái)賬，記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、到期日等信息。3.票據(jù)保管人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，確保票據(jù)的安全和完整。（七）票據(jù)貼現(xiàn)與到期托收1.收款人如需將商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核和操作。2.在商業(yè)承兌匯票到期前，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知付款人準(zhǔn)備資金，辦理到期托收手續(xù)。3.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤到期托收情況，確?？铐?xiàng)及時(shí)足額收回。五、商業(yè)承兌風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)的評(píng)估。2.設(shè)定客戶信用額度，根據(jù)客戶信用狀況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，合理確定客戶的商業(yè)承兌業(yè)務(wù)額度。3.加強(qiáng)對(duì)客戶信用狀況的跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的影響。2.制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，通過(guò)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資產(chǎn)配置等方式，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司商業(yè)承兌業(yè)務(wù)的不利影響。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.完善商業(yè)承兌業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)。2.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高操作人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。3.定期對(duì)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)操作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值，對(duì)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)立即采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施。3.風(fēng)險(xiǎn)處置措施包括但不限于暫停業(yè)務(wù)、調(diào)整額度、加強(qiáng)催收、法律訴訟等，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制和化解。六、商業(yè)承兌業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性等。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改存在的問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督1.積極配合監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和監(jiān)管要求的變化，確保公司商業(yè)承兌業(yè)務(wù)符合外部監(jiān)管要求。七、商業(yè)承兌業(yè)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容商業(yè)承兌業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括客戶申請(qǐng)資料、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、審批文件、合同協(xié)議、票據(jù)復(fù)印件、業(yè)務(wù)操作記錄、催收記錄、訴訟文件等相關(guān)資料。（二）檔案整理與歸檔1.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)承兌業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理和分類(lèi)，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案管理人員按照規(guī)定的檔案管理流程，將整理好的檔案資料及時(shí)歸檔，并建立檔案索引和目錄。（三）檔案保管與查閱1.檔案管理人員應(yīng)妥善保管商業(yè)承兌業(yè)務(wù)檔案，確保檔案的安全和保密。2.因工作需要查閱商業(yè)承兌業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)按照公司檔案管理制度的規(guī)定，辦理查閱手續(xù)，并在規(guī)定的范圍內(nèi)查閱。