商務(wù)保理管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司商務(wù)保理業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)商務(wù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司開展的各類商務(wù)保理業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓、融資、應(yīng)收賬款管理及催收等相關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：商務(wù)保理業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制機(jī)制，有效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則：在業(yè)務(wù)開展過程中，保持審慎態(tài)度，充分評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與收益，確保業(yè)務(wù)決策科學(xué)合理。4.誠(chéng)實(shí)守信原則：秉持誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念，與客戶、合作伙伴等建立良好的信任關(guān)系，維護(hù)市場(chǎng)秩序。二、業(yè)務(wù)定義與范圍（一）商務(wù)保理定義商務(wù)保理是指供應(yīng)商將其基于真實(shí)交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給公司，公司為供應(yīng)商提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理及催收等綜合性金融服務(wù)。（二）業(yè)務(wù)范圍1.應(yīng)收賬款融資：根據(jù)供應(yīng)商轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，為其提供融資支持，滿足供應(yīng)商的資金周轉(zhuǎn)需求。2.應(yīng)收賬款管理：協(xié)助供應(yīng)商對(duì)受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，包括賬齡分析、賬款催收、客戶信用評(píng)估等。3.催收服務(wù)：在應(yīng)收賬款到期時(shí)，負(fù)責(zé)向債務(wù)人進(jìn)行催收，確保應(yīng)收賬款及時(shí)足額回收。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶申請(qǐng)：供應(yīng)商向公司提交商務(wù)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)，應(yīng)提供真實(shí)、完整、有效的基礎(chǔ)資料，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同、應(yīng)收賬款明細(xì)等。2.初步審查：公司業(yè)務(wù)部門對(duì)供應(yīng)商提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行初步審查，核實(shí)資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)資料存在問題或風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通，要求其補(bǔ)充或完善資料，或拒絕受理申請(qǐng)。（二）盡職調(diào)查1.組建調(diào)查團(tuán)隊(duì)：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，組建由業(yè)務(wù)、風(fēng)控、法務(wù)等相關(guān)人員組成的盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商及應(yīng)收賬款進(jìn)行全面調(diào)查。2.調(diào)查內(nèi)容供應(yīng)商情況：調(diào)查供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位等，評(píng)估其還款能力和履約能力。應(yīng)收賬款情況：核實(shí)應(yīng)收賬款的真實(shí)性、合法性、有效性，包括交易合同的真實(shí)性、應(yīng)收賬款的賬齡、金額、付款方式、債務(wù)人信用狀況等。交易背景調(diào)查：了解交易雙方的合作歷史、交易模式、交易頻率等，判斷交易的真實(shí)性和穩(wěn)定性。3.調(diào)查方式實(shí)地走訪：對(duì)供應(yīng)商和債務(wù)人進(jìn)行實(shí)地走訪，核實(shí)相關(guān)情況，了解經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況等。資料收集與分析：收集供應(yīng)商和債務(wù)人的相關(guān)資料，如財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)記錄、銀行對(duì)賬單等，進(jìn)行分析比對(duì)。第三方調(diào)查：必要時(shí)，委托專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)供應(yīng)商和債務(wù)人進(jìn)行調(diào)查，獲取更全面準(zhǔn)確的信息。4.撰寫盡職調(diào)查報(bào)告：盡職調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)撰寫詳細(xì)的盡職調(diào)查報(bào)告，對(duì)調(diào)查情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見和建議。報(bào)告應(yīng)包括調(diào)查背景、調(diào)查過程、調(diào)查結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及結(jié)論等內(nèi)容。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與審批1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：風(fēng)控部門根據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告及相關(guān)資料，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。2.審批決策：公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，按照內(nèi)部審批流程進(jìn)行審批決策。審批層級(jí)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素確定，確保審批決策的科學(xué)性和審慎性。審批通過的業(yè)務(wù)，應(yīng)明確業(yè)務(wù)金額、融資期限、融資比例、還款方式等關(guān)鍵要素。（四）合同簽訂1.合同起草：根據(jù)審批結(jié)果，法務(wù)部門起草商務(wù)保理合同及相關(guān)法律文件，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)防范措施等條款。合同應(yīng)符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，確保合法有效。2.合同審核：業(yè)務(wù)、風(fēng)控等部門對(duì)合同草案進(jìn)行審核，提出修改意見。法務(wù)部門根據(jù)審核意見對(duì)合同進(jìn)行修改完善，確保合同條款嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，無法律風(fēng)險(xiǎn)。3.合同簽訂：合同審核通過后，由公司法定代表人或授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂商務(wù)保理合同。簽訂過程應(yīng)嚴(yán)格按照公司合同管理規(guī)定執(zhí)行，確保合同簽訂的真實(shí)性、合法性和有效性。（五）放款與融資管理1.放款條件落實(shí)：放款前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確保各項(xiàng)放款條件已落實(shí)，包括合同生效、擔(dān)保措施到位、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓手續(xù)完備等。2.放款操作：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見和合同約定，辦理放款手續(xù)，將融資款項(xiàng)支付給供應(yīng)商。放款過程應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和資金支付流程，確保資金安全。3.融資管理：建立健全融資臺(tái)賬，對(duì)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤管理。定期監(jiān)控供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及應(yīng)收賬款回收情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。根據(jù)融資合同約定，按時(shí)收取融資利息和費(fèi)用，確保公司收益。（六）應(yīng)收賬款管理與催收1.應(yīng)收賬款管理：公司負(fù)責(zé)受讓應(yīng)收賬款后的管理工作，包括建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬、定期與供應(yīng)商核對(duì)賬目、跟蹤應(yīng)收賬款的到期情況等。對(duì)重點(diǎn)客戶和大額應(yīng)收賬款，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控和分析，及時(shí)掌握債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和還款能力變化。2.催收工作：在應(yīng)收賬款到期前，提前與債務(wù)人溝通，提醒其按時(shí)還款。應(yīng)收賬款到期后，按照合同約定的催收流程進(jìn)行催收。催收方式包括電話催收、函件催收、上門催收、法律訴訟等。根據(jù)催收情況，及時(shí)調(diào)整催收策略，確保應(yīng)收賬款及時(shí)足額回收。對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、催收難度較大的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)法律程序，維護(hù)公司合法權(quán)益。（七）業(yè)務(wù)結(jié)清1.應(yīng)收賬款回收：當(dāng)應(yīng)收賬款全部收回或按照合同約定完成相關(guān)處置后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)辦理業(yè)務(wù)結(jié)清手續(xù)。2.資料歸檔：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)將業(yè)務(wù)過程中形成的各類資料進(jìn)行整理歸檔，包括申請(qǐng)資料、盡職調(diào)查報(bào)告、合同文件、放款記錄、催收記錄等。歸檔資料應(yīng)妥善保管，以備查閱和審計(jì)。四、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.客戶信用評(píng)估：建立完善的客戶信用評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商和債務(wù)人進(jìn)行全面的信用評(píng)估。評(píng)估指標(biāo)包括經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)前景等，采用定性與定量相結(jié)合的方法，確定客戶信用等級(jí)。2.信用限額管理：根據(jù)客戶信用等級(jí)，設(shè)定相應(yīng)的信用限額。在業(yè)務(wù)開展過程中，嚴(yán)格控制客戶信用額度的使用，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。對(duì)于信用狀況發(fā)生變化的客戶，及時(shí)調(diào)整信用限額。3.應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，定期分析應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、集中度、周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的應(yīng)收賬款，采取針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如加強(qiáng)催收力度、增加擔(dān)保措施等。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)、市場(chǎng)利率波動(dòng)等因素，識(shí)別和評(píng)估可能對(duì)公司商務(wù)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。分析市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)收益、資金流動(dòng)性等方面的潛在影響。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：根據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。如合理安排融資期限和融資規(guī)模，優(yōu)化資金配置，降低利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略，適應(yīng)市場(chǎng)變化等。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理1.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：對(duì)商務(wù)保理業(yè)務(wù)操作流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，包括業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同簽訂、放款與融資管理、應(yīng)收賬款管理與催收等。分析可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的因素，如人員失誤、流程漏洞、系統(tǒng)故障等。2.操作風(fēng)險(xiǎn)控制措施：建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制。明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。定期對(duì)業(yè)務(wù)操作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)隱患。（四）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案1.制定應(yīng)急預(yù)案：針對(duì)可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，如債務(wù)人破產(chǎn)、惡意拖欠賬款、重大自然災(zāi)害等，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。明確應(yīng)急處置流程、責(zé)任分工、應(yīng)急措施等內(nèi)容，確保在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行應(yīng)對(duì)。2.應(yīng)急演練與培訓(xùn)：定期組織應(yīng)急演練，檢驗(yàn)應(yīng)急預(yù)案的可行性和有效性，提高員工的應(yīng)急處置能力。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)急預(yù)案的培訓(xùn)，確保員工熟悉應(yīng)急處置流程和要求。五、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.崗位設(shè)置與職責(zé)分工：根據(jù)商務(wù)保理業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。業(yè)務(wù)受理、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合同簽訂、放款與融資管理、應(yīng)收賬款管理與催收等崗位應(yīng)分別設(shè)立，避免一人兼任多項(xiàng)關(guān)鍵崗位。2.業(yè)務(wù)流程控制：對(duì)商務(wù)保理業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)制定詳細(xì)的操作流程和規(guī)范，明確業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)和要求。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控和管理，確保業(yè)務(wù)操作嚴(yán)格按照流程執(zhí)行，防止違規(guī)操作和風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.授權(quán)審批制度：建立健全授權(quán)審批制度，明確不同業(yè)務(wù)事項(xiàng)的審批權(quán)限和審批流程。業(yè)務(wù)操作應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批制度進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自開展業(yè)務(wù)。對(duì)于重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策審批。（二）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部審計(jì)：定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)商務(wù)保理業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、內(nèi)部控制有效性等進(jìn)行全面審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作流程執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)管理制度落實(shí)情況、財(cái)務(wù)收支情況等。及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督：風(fēng)控部門負(fù)責(zé)對(duì)商務(wù)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常監(jiān)控和管理，定期對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估和分析。加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保風(fēng)險(xiǎn)防范措施有效落實(shí)。3.合規(guī)監(jiān)督：合規(guī)部門負(fù)責(zé)對(duì)商務(wù)保理業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)和監(jiān)管政策的變化，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性審查，提出合規(guī)建議，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。六、信息披露與保密（一）信息披露1.披露原則：公司應(yīng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管要求，遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，向相關(guān)方披露商務(wù)保理業(yè)務(wù)信息。2.披露內(nèi)容：信息披露內(nèi)容應(yīng)包括業(yè)務(wù)基本情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、重大事項(xiàng)等。對(duì)于涉及商業(yè)秘密和敏感信息的，應(yīng)在確保不泄露機(jī)密的前提下，進(jìn)行適當(dāng)披露。3.披露方式：信息披露方式可采用定期報(bào)告、臨時(shí)公告、公司網(wǎng)站等多種形式，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)給相關(guān)方。（二）保密規(guī)定1.保密范圍：公司員工應(yīng)對(duì)在業(yè)務(wù)開展過程中知悉的客戶商業(yè)秘密、業(yè)務(wù)信息、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等予以保密。保密范圍包括但不限于交易合同、應(yīng)收賬款明細(xì)、客戶信用信息、業(yè)務(wù)操作流程等。2.保密措施：建立健全保密制度，明確保密責(zé)任和保密措施。加強(qiáng)對(duì)員工的保密教育，簽訂保密協(xié)議，規(guī)范員工行為。對(duì)