商務(wù)信用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司商務(wù)信用管理，規(guī)范商務(wù)活動(dòng)中的信用行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司、分支機(jī)構(gòu)在商務(wù)活動(dòng)中涉及的信用管理工作，包括但不限于合同簽訂、交易往來、客戶關(guān)系維護(hù)等方面。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)政策規(guī)定，確保信用管理工作合法合規(guī)。2.全面管理原則：對(duì)商務(wù)活動(dòng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控和控制，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)。3.動(dòng)態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求以及客戶信用狀況變動(dòng)，及時(shí)調(diào)整信用管理策略和措施。4.協(xié)同合作原則：信用管理部門與各業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等密切協(xié)作，形成合力，共同推進(jìn)信用管理工作。二、信用管理職責(zé)分工（一）信用管理部門職責(zé)1.制定和完善公司商務(wù)信用管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)客戶信用信息的收集、整理、分析和評(píng)估，建立客戶信用檔案。3.對(duì)商務(wù)合同進(jìn)行信用審查，提出信用風(fēng)險(xiǎn)防范建議。4.監(jiān)控客戶信用狀況，及時(shí)預(yù)警和處理信用風(fēng)險(xiǎn)事件。5.與客戶進(jìn)行信用溝通與協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的信用合作關(guān)系。6.定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)信用管理工作情況，提出改進(jìn)措施和建議。（二）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.在業(yè)務(wù)拓展過程中，及時(shí)向信用管理部門提供客戶基本信息和業(yè)務(wù)往來情況。2.協(xié)助信用管理部門開展客戶信用調(diào)查和評(píng)估工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)支持。3.在簽訂商務(wù)合同前，按照信用管理要求提交合同文本及相關(guān)資料，配合信用審查工作。4.負(fù)責(zé)執(zhí)行信用管理部門制定的信用政策和措施，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行日常跟蹤和反饋。5.對(duì)于出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶，及時(shí)與信用管理部門溝通，共同制定應(yīng)對(duì)措施。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)提供客戶財(cái)務(wù)狀況相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用評(píng)估。2.對(duì)商務(wù)合同執(zhí)行過程中的款項(xiàng)收付情況進(jìn)行監(jiān)控，確保資金安全。3.配合信用管理部門開展應(yīng)收賬款管理工作，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。4.參與制定信用政策和信用額度調(diào)整方案，從財(cái)務(wù)角度提出專業(yè)意見。（四）法務(wù)部門職責(zé)1.審查商務(wù)合同中的信用條款和法律風(fēng)險(xiǎn)，提供法律專業(yè)支持。2.協(xié)助處理信用風(fēng)險(xiǎn)事件中的法律事務(wù)，提供法律建議和解決方案。3.參與制定信用管理制度和流程，確保其符合法律法規(guī)要求。三、客戶信用信息管理（一）信息收集1.信用管理部門通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于客戶注冊(cè)登記信息、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行信用記錄、稅務(wù)繳納情況、行業(yè)評(píng)價(jià)、訴訟記錄、媒體報(bào)道等。2.業(yè)務(wù)部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系初期，應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提供客戶基本信息，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍等。在業(yè)務(wù)往來過程中，定期更新客戶業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)信息，如交易金額、交易頻率、付款記錄等。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供客戶財(cái)務(wù)狀況相關(guān)信息，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，以及客戶在銀行的信用評(píng)級(jí)、貸款情況等。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)收集客戶的訴訟記錄、涉訴案件情況等法律相關(guān)信息。（二）信息整理與分析1.信用管理部門對(duì)收集到的客戶信用信息進(jìn)行整理和分類，建立客戶信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。2.運(yùn)用科學(xué)的分析方法和模型，對(duì)客戶信用信息進(jìn)行綜合分析，評(píng)估客戶信用狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)程度。分析內(nèi)容包括客戶的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展?jié)摿?、信用記錄等方面?.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同信用等級(jí)，如A級(jí)（信用優(yōu)良）、B級(jí)（信用較好）、C級(jí)（信用一般）、D級(jí)（信用較差）、E級(jí)（信用惡劣）等，并制定相應(yīng)的信用管理策略。（三）信用檔案建立與維護(hù)1.為每個(gè)客戶建立獨(dú)立的信用檔案，檔案內(nèi)容包括客戶基本信息、信用評(píng)估報(bào)告、信用政策執(zhí)行記錄、應(yīng)收賬款明細(xì)、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處理情況等。2.信用管理部門定期對(duì)客戶信用檔案進(jìn)行更新和維護(hù)，確保檔案信息的準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)，根據(jù)客戶信用狀況變化及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)和信用政策。3.嚴(yán)格遵守客戶信用信息保密制度，未經(jīng)授權(quán)，任何部門和個(gè)人不得擅自對(duì)外披露客戶信用信息。四、信用評(píng)估（一）評(píng)估指標(biāo)體系1.償債能力指標(biāo)：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等，反映客戶償還債務(wù)的能力。2.盈利能力指標(biāo)：如毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等，衡量客戶的盈利水平和可持續(xù)發(fā)展能力。3.營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)：例如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，體現(xiàn)客戶資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率。4.發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)：涵蓋營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、市場(chǎng)份額變化等，評(píng)估客戶未來發(fā)展?jié)摿Α?.信用記錄指標(biāo)：主要考察客戶是否存在逾期付款、違約、訴訟等不良信用記錄。（二）評(píng)估方法1.定性評(píng)估：通過對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)管理狀況、行業(yè)地位、市場(chǎng)口碑、管理層素質(zhì)等方面進(jìn)行綜合分析和判斷，給出定性評(píng)價(jià)。2.定量評(píng)估：運(yùn)用上述評(píng)估指標(biāo)體系，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)進(jìn)行量化計(jì)算，得出定量評(píng)分。3.綜合評(píng)估：結(jié)合定性評(píng)估和定量評(píng)估結(jié)果，采用加權(quán)平均等方法，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行全面、客觀、準(zhǔn)確的評(píng)估，確定客戶信用等級(jí)。（三）評(píng)估周期1.對(duì)于新建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶，在首次交易前進(jìn)行全面信用評(píng)估。2.對(duì)于現(xiàn)有客戶，原則上每年進(jìn)行一次定期信用評(píng)估。如有客戶信用狀況發(fā)生重大變化，如經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、財(cái)務(wù)狀況惡化、涉訴等情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行重新評(píng)估。五、信用政策制定與執(zhí)行（一）信用政策內(nèi)容1.信用額度：根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，為客戶設(shè)定合理的信用額度，即允許客戶在一定期限內(nèi)累計(jì)賒購(gòu)的最高金額。信用額度應(yīng)與客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、償債能力等相匹配。2.信用期限：明確客戶應(yīng)在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)支付貨款，一般根據(jù)行業(yè)慣例、客戶信用狀況和交易特點(diǎn)等因素確定。信用期限可分為短期（如30天、60天）、中期（90天、120天）和長(zhǎng)期（超過120天）。3.收款政策：規(guī)定公司的收款方式、收款頻率、逾期賬款處理措施等。收款方式可包括現(xiàn)金收款、銀行轉(zhuǎn)賬、支票等；收款頻率可根據(jù)信用期限和業(yè)務(wù)實(shí)際情況確定，如每月、每季度等；對(duì)于逾期賬款，應(yīng)制定明確的催收流程和懲罰措施。（二）信用政策審批1.信用管理部門根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，擬定信用政策建議，提交至公司信用管理委員會(huì)進(jìn)行審批。2.信用管理委員會(huì)由公司高層管理人員、信用管理部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人等組成。委員會(huì)對(duì)信用政策建議進(jìn)行審議，綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素，做出最終審批決定。3.經(jīng)審批通過的信用政策由信用管理部門負(fù)責(zé)傳達(dá)至各業(yè)務(wù)部門，并監(jiān)督執(zhí)行。（三）信用政策調(diào)整1.隨著客戶信用狀況的變化、市場(chǎng)環(huán)境的波動(dòng)以及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，信用管理部門應(yīng)及時(shí)對(duì)信用政策進(jìn)行調(diào)整。2.信用政策調(diào)整的申請(qǐng)流程與審批流程與新信用政策制定相同。調(diào)整后的信用政策應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和客戶，并確保其理解和執(zhí)行。六、商務(wù)合同信用審查（一）審查流程1.業(yè)務(wù)部門在簽訂商務(wù)合同前，應(yīng)將合同文本及相關(guān)資料提交至信用管理部門進(jìn)行信用審查。提交的資料包括合同草案、客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證明、近期財(cái)務(wù)報(bào)表、信用評(píng)估報(bào)告等。2.信用管理部門收到合同資料后，對(duì)合同條款進(jìn)行信用審查，重點(diǎn)審查合同中的信用條款，如付款方式、付款期限、信用額度使用、違約責(zé)任等是否符合公司信用政策和風(fēng)險(xiǎn)控制要求。3.信用管理部門根據(jù)審查結(jié)果，出具信用審查意見。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的合同，應(yīng)提出修改建議或風(fēng)險(xiǎn)防范措施；對(duì)于不符合信用政策的合同，應(yīng)明確不予批準(zhǔn)的理由。4.業(yè)務(wù)部門根據(jù)信用審查意見，對(duì)合同進(jìn)行修改完善后，再次提交信用管理部門復(fù)審。復(fù)審?fù)ㄟ^后，合同方可提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）審查要點(diǎn)1.付款條款：明確付款方式、付款期限、逾期付款利息等，確保公司資金回籠安全和及時(shí)。2.信用額度：檢查合同約定的交易金額是否在客戶信用額度范圍內(nèi)，防止超額度交易。3.違約責(zé)任：明確雙方的違約責(zé)任，特別是客戶逾期付款的違約責(zé)任，以保障公司合法權(quán)益。4.擔(dān)保條款：對(duì)于信用狀況一般或較差的客戶，應(yīng)考慮要求提供有效的擔(dān)保措施，如保證、抵押、質(zhì)押等。七、應(yīng)收賬款管理（一）臺(tái)賬建立與跟蹤1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的客戶名稱、合同編號(hào)、交易金額、信用期限、開票日期、收款日期、收款金額、逾期情況等信息。2.業(yè)務(wù)部門對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行日常跟蹤，及時(shí)掌握客戶付款進(jìn)度和經(jīng)營(yíng)狀況變化，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向信用管理部門和財(cái)務(wù)部門反饋。3.信用管理部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析和監(jiān)控，根據(jù)賬齡結(jié)構(gòu)、逾期情況等指標(biāo)，評(píng)估應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)程度，制定相應(yīng)的催收策略和措施。（二）催收管理1.當(dāng)應(yīng)收賬款臨近信用期限時(shí)，信用管理部門向客戶發(fā)送催款通知，提醒客戶按時(shí)付款。2.對(duì)于逾期賬款，按照逾期天數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)程度，采取不同的催收方式。逾期天數(shù)較短的，通過電話、郵件等方式進(jìn)行溫和催收；逾期天數(shù)較長(zhǎng)的，可發(fā)送正式催款函，并安排專人上門催收；對(duì)于惡意拖欠的客戶，必要時(shí)通過法律途徑追討欠款。3.在催收過程中，催收人員應(yīng)保持與客戶的良好溝通，了解客戶逾期原因，協(xié)商解決方案，同時(shí)收集客戶最新信用信息，為信用評(píng)估和信用政策調(diào)整提供依據(jù)。（三）壞賬處理1.對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司內(nèi)部審批程序后確認(rèn)為壞賬。壞賬確認(rèn)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，有充分的證據(jù)證明該賬款已無法收回，如客戶破產(chǎn)清算、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、失蹤、死亡等。2.壞賬處理應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款賬面價(jià)值。同時(shí)，對(duì)已確認(rèn)的壞賬應(yīng)建立備查賬，繼續(xù)保留對(duì)該客戶的追償權(quán)，并持續(xù)關(guān)注客戶財(cái)務(wù)狀況和資產(chǎn)變動(dòng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)有可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，及時(shí)申請(qǐng)恢復(fù)追償。八、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警1.信用管理部門定期對(duì)客戶信用狀況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)識(shí)別潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)因素。2.建立信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，如客戶信用等級(jí)下降、財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)下滑、重大訴訟糾紛、市場(chǎng)負(fù)面輿情等。當(dāng)出現(xiàn)預(yù)警指標(biāo)時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提醒相關(guān)部門采取防范措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、程度和影響范圍，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于一般性信用風(fēng)險(xiǎn)，可采取加強(qiáng)溝通、調(diào)整信用政策、增加擔(dān)保措施等方式進(jìn)行化解；對(duì)于重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)成立專項(xiàng)應(yīng)急小組，制定應(yīng)急預(yù)案，采取包括暫停交易、提前收款、法律訴訟等在內(nèi)的綜合性應(yīng)對(duì)措施，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)損失。2.在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程中，各相關(guān)部門應(yīng)密切配合，協(xié)同作戰(zhàn)，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效執(zhí)行。同時(shí)，及時(shí)總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和流程。（三）監(jiān)