國企股權(quán)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)國有企業(yè)股權(quán)管理，規(guī)范股權(quán)運(yùn)作行為，保障國有資產(chǎn)安全，提高國有資產(chǎn)運(yùn)營效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本企業(yè)及其各級子企業(yè)持有的國有股權(quán)管理，包括股權(quán)的設(shè)立、轉(zhuǎn)讓、增減資、收益分配等事項(xiàng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和國有資產(chǎn)管理規(guī)定，確保股權(quán)管理行為合法合規(guī)。2.保值增值原則：通過科學(xué)合理的股權(quán)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。3.權(quán)屬清晰原則：明確股權(quán)權(quán)屬關(guān)系，確保國有股權(quán)權(quán)益不受侵害。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)股權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和防控，保障國有資產(chǎn)安全。（四）職責(zé)分工1.企業(yè)股權(quán)管理部門：負(fù)責(zé)制定股權(quán)管理制度和流程，組織實(shí)施股權(quán)管理工作，對股權(quán)運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)股權(quán)相關(guān)財(cái)務(wù)核算和資金管理，提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。3.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)對股權(quán)管理涉及的法律事務(wù)進(jìn)行審核把關(guān)，提供法律咨詢和服務(wù)。4.其他相關(guān)部門：按照職責(zé)分工，協(xié)同做好股權(quán)管理相關(guān)工作。二、股權(quán)設(shè)立（一）設(shè)立方式1.投資新設(shè)：企業(yè)以貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等向其他企業(yè)進(jìn)行投資，新設(shè)股權(quán)。2.股權(quán)劃轉(zhuǎn)：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，將其他國有企業(yè)持有的股權(quán)劃轉(zhuǎn)給本企業(yè)。3.收購股權(quán)：通過市場交易等方式，收購其他企業(yè)的股權(quán)。（二）設(shè)立程序1.可行性研究：對股權(quán)設(shè)立項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，包括市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險(xiǎn)評估等，形成可行性研究報(bào)告。2.決策審批：按照企業(yè)內(nèi)部決策程序，對股權(quán)設(shè)立事項(xiàng)進(jìn)行審批。審批通過后，辦理相關(guān)手續(xù)。3.出資實(shí)施：按照約定的出資方式和時(shí)間，履行出資義務(wù)，完成股權(quán)設(shè)立登記。（三）股權(quán)登記1.及時(shí)辦理：股權(quán)設(shè)立完成后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)到工商行政管理部門等相關(guān)機(jī)構(gòu)辦理股權(quán)登記手續(xù)，確保股權(quán)權(quán)屬清晰。2.登記內(nèi)容：股權(quán)登記應(yīng)包括股權(quán)種類、數(shù)量、持股比例、出資方式、出資時(shí)間等信息。三、股權(quán)變更（一）股權(quán)轉(zhuǎn)讓1.轉(zhuǎn)讓條件：符合國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的條件下，可以進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評估，以評估結(jié)果作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)。2.轉(zhuǎn)讓程序：提出申請：轉(zhuǎn)讓方提出股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請，并提交相關(guān)材料。審核審批：股權(quán)管理部門會同相關(guān)部門對轉(zhuǎn)讓申請進(jìn)行審核，報(bào)企業(yè)決策機(jī)構(gòu)審批。信息披露：按照規(guī)定進(jìn)行信息披露，征集受讓方。確定受讓方：通過公開征集、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式確定受讓方。簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議：轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.轉(zhuǎn)讓限制：國有股權(quán)向本企業(yè)外部轉(zhuǎn)讓時(shí)，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定履行相關(guān)程序，在同等條件下，本企業(yè)及其子企業(yè)享有優(yōu)先購買權(quán)。（二）股權(quán)增減資1.增資程序：提出方案：企業(yè)根據(jù)發(fā)展需要，提出股權(quán)增資方案，包括增資目的、增資金額、增資方式、新增股東等?？尚行匝芯浚簩υ鲑Y方案進(jìn)行可行性研究，評估增資對企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況等方面的影響。決策審批：按照企業(yè)內(nèi)部決策程序，對增資方案進(jìn)行審批。審批通過后，辦理相關(guān)手續(xù)。出資實(shí)施：新增股東按照約定的出資方式和時(shí)間履行出資義務(wù)，完成增資登記。2.減資程序：提出方案：企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，提出股權(quán)減資方案，包括減資原因、減資金額、減資方式等。決策審批：按照企業(yè)內(nèi)部決策程序，對減資方案進(jìn)行審批。審批通過后，辦理相關(guān)手續(xù)。通知債權(quán)人：企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定通知債權(quán)人，并在報(bào)紙上公告。實(shí)施減資：按照約定的減資方式和時(shí)間，辦理減資手續(xù)，完成減資登記。（三）股權(quán)質(zhì)押1.質(zhì)押條件：企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營需要，可以將持有的股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押，但應(yīng)符合國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的條件。2.質(zhì)押程序：提出申請：企業(yè)提出股權(quán)質(zhì)押申請，并提交相關(guān)材料。審核審批：股權(quán)管理部門會同相關(guān)部門對質(zhì)押申請進(jìn)行審核，報(bào)企業(yè)決策機(jī)構(gòu)審批。簽訂質(zhì)押合同：企業(yè)與質(zhì)權(quán)人簽訂股權(quán)質(zhì)押合同，并辦理相關(guān)手續(xù)。3.質(zhì)押管理：企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對股權(quán)質(zhì)押的管理，定期對質(zhì)押股權(quán)價(jià)值進(jìn)行評估，確保質(zhì)押股權(quán)價(jià)值能夠覆蓋質(zhì)押債務(wù)。四、股權(quán)收益管理（一）收益確認(rèn)1.確認(rèn)原則：按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定，確認(rèn)股權(quán)收益。股權(quán)收益包括股息、紅利、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益等。2.確認(rèn)方法：根據(jù)股權(quán)持有情況和被投資企業(yè)的盈利情況，計(jì)算股權(quán)收益，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）收益上繳1.上繳比例：按照國家有關(guān)規(guī)定，確定股權(quán)收益上繳比例。企業(yè)應(yīng)及時(shí)足額上繳股權(quán)收益。2.上繳程序：企業(yè)財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定計(jì)算股權(quán)收益上繳金額，報(bào)股權(quán)管理部門審核后，辦理上繳手續(xù)。（三）收益使用1.使用原則：股權(quán)收益應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)發(fā)展需要，合理使用，主要用于企業(yè)發(fā)展、補(bǔ)充國有資本等。2.使用計(jì)劃：企業(yè)應(yīng)制定股權(quán)收益使用計(jì)劃，明確使用方向和金額，并報(bào)相關(guān)部門備案。五、股權(quán)監(jiān)督管理（一）定期報(bào)告1.報(bào)告內(nèi)容：企業(yè)應(yīng)定期向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門報(bào)告股權(quán)管理情況，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、股權(quán)變動、股權(quán)收益等情況。2.報(bào)告時(shí)間：按照規(guī)定的時(shí)間要求，提交股權(quán)管理定期報(bào)告。（二）專項(xiàng)審計(jì)1.審計(jì)內(nèi)容：定期對股權(quán)管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)股權(quán)運(yùn)作的合規(guī)性、股權(quán)收益的真實(shí)性等。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)：委托具有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)識別：建立股權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)識別股權(quán)管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：針對不同等級的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。六、信息管理（一）信息收集1.收集內(nèi)容：收集與股權(quán)管理相關(guān)的各類信息，包括被投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、市場動態(tài)等。2.收集渠道：通過企業(yè)內(nèi)部報(bào)表、定期報(bào)告、實(shí)地調(diào)研、信息系統(tǒng)等渠道收集信息。（二）信息分析1.分析方法：運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、統(tǒng)計(jì)分析、比較分析等方法，對收集到的信息進(jìn)行分析，為股權(quán)管理決策提供支持。2.分析報(bào)告：定期形成股權(quán)管理信息分析報(bào)告，提出分析結(jié)論和建議。（三）信息披露1.披露原則：按照國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完