國企跟投管理辦法一、總則（一）目的為進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革，完善公司治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制，提高國有資本運(yùn)營效率，規(guī)范國有企業(yè)跟投行為，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司及所屬各級全資、控股子企業(yè)（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）的跟投管理活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：跟投活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定及相關(guān)行業(yè)規(guī)范，確保合法合規(guī)。2.激勵與約束并重原則：通過跟投機(jī)制，有效激勵跟投人員積極參與項目投資，同時強(qiáng)化風(fēng)險約束，保障國有資產(chǎn)安全。3.市場化運(yùn)作原則：遵循市場規(guī)律，按照市場化方式確定跟投人員范圍、跟投比例、收益分配等，確保跟投機(jī)制的有效性和公平性。4.風(fēng)險可控原則：充分評估跟投項目風(fēng)險，合理確定跟投規(guī)模和方式，有效控制跟投風(fēng)險，避免盲目跟投。二、跟投人員范圍（一）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員包括企業(yè)的董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級管理人員。（二）中層管理人員指企業(yè)各部門負(fù)責(zé)人及相當(dāng)層級的管理人員。（三）關(guān)鍵崗位人員根據(jù)項目特點(diǎn)和實(shí)際需要，由企業(yè)確定的對項目成功實(shí)施具有關(guān)鍵作用的崗位人員，如項目負(fù)責(zé)人、技術(shù)骨干、業(yè)務(wù)骨干等。三、跟投比例（一）投資項目分類根據(jù)項目的風(fēng)險程度、預(yù)期收益等因素，將投資項目分為高風(fēng)險、較高風(fēng)險、中等風(fēng)險、較低風(fēng)險和低風(fēng)險五類。（二）不同風(fēng)險項目的跟投比例1.高風(fēng)險項目：跟投比例原則上不低于項目總投資的[X]%。2.較高風(fēng)險項目：跟投比例原則上不低于項目總投資的[X]%。3.中等風(fēng)險項目：跟投比例原則上不低于項目總投資的[X]%。4.較低風(fēng)險項目：跟投比例原則上不低于項目總投資的[X]%。5.低風(fēng)險項目：跟投比例原則上不低于項目總投資的[X]%。（三）特殊情況調(diào)整對于重大戰(zhàn)略性項目或經(jīng)企業(yè)董事會批準(zhǔn)的特殊項目，可根據(jù)項目實(shí)際情況適當(dāng)調(diào)整跟投比例，但調(diào)整后的跟投比例不得低于本辦法規(guī)定的下限。四、跟投資金來源（一）自有資金跟投人員應(yīng)使用自有資金參與跟投，不得利用職務(wù)便利通過借款、貸款、挪用企業(yè)資金等方式獲取跟投資金。（二）合法合規(guī)的其他資金來源在符合國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)定的前提下，跟投人員可通過合法合規(guī)的渠道籌集其他資金用于跟投，但應(yīng)向企業(yè)報備資金來源及合法性說明。五、跟投項目決策程序（一）項目立項項目投資部門負(fù)責(zé)對投資項目進(jìn)行可行性研究和論證，編制項目立項報告，提交企業(yè)決策機(jī)構(gòu)審議。立項報告應(yīng)包括項目基本情況、投資方案、風(fēng)險評估及應(yīng)對措施、預(yù)期收益等內(nèi)容。（二）跟投方案制定企業(yè)投資部門根據(jù)項目立項情況，會同人力資源部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門，制定跟投方案。跟投方案應(yīng)明確跟投人員范圍、跟投比例、跟投資金來源、收益分配方式、退出機(jī)制等內(nèi)容。（三）決策審批跟投方案經(jīng)企業(yè)內(nèi)部審核通過后，提交企業(yè)董事會審議批準(zhǔn)。董事會應(yīng)充分評估跟投方案對企業(yè)和跟投人員的影響，確保跟投機(jī)制符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和利益。（四）項目實(shí)施跟投人員按照批準(zhǔn)的跟投方案，按時足額繳納跟投資金，參與項目投資活動。企業(yè)投資部門負(fù)責(zé)對跟投項目的實(shí)施進(jìn)行全程監(jiān)督和管理，確保項目按照預(yù)定目標(biāo)順利推進(jìn)。六、收益分配（一）收益計算方式跟投項目的收益按照項目實(shí)際投資收益情況進(jìn)行計算。投資收益為項目退出后實(shí)際收回的資金扣除項目投資成本、相關(guān)稅費(fèi)及跟投本金后的余額。（二）分配原則1.先回本后分利原則：跟投人員應(yīng)首先收回跟投本金，在跟投本金全部收回后，方可參與收益分配。2.同股同權(quán)原則：跟投人員按照跟投比例享有收益分配權(quán)，確保收益分配的公平性。3.激勵與約束平衡原則：合理確定收益分配比例，既充分激勵跟投人員積極參與項目投資，又有效控制收益分配水平，避免過度激勵。（三）分配方式跟投項目收益分配可采取現(xiàn)金分紅、轉(zhuǎn)增股本等方式。具體分配方式由跟投方案確定，并在項目實(shí)施過程中予以明確。（四）收益上繳跟投人員取得的投資收益，應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定繳納個人所得稅。企業(yè)應(yīng)協(xié)助跟投人員做好納稅申報和繳納工作。同時，跟投人員應(yīng)將按照規(guī)定應(yīng)上繳的收益部分及時足額上繳企業(yè)。七、退出機(jī)制（一）項目退出情形1.項目正常退出：項目按照預(yù)定計劃完成投資、運(yùn)營并實(shí)現(xiàn)退出，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、上市等方式。2.項目提前退出：因不可抗力、市場環(huán)境重大變化、項目公司經(jīng)營不善等原因，導(dǎo)致項目無法按照預(yù)定計劃推進(jìn)，經(jīng)企業(yè)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)提前終止項目并進(jìn)行退出。3.跟投人員離職退出：跟投人員因工作調(diào)動、退休、辭職、解聘等原因離開企業(yè)，其跟投權(quán)益應(yīng)按照本辦法規(guī)定進(jìn)行處理。（二）退出方式1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓：跟投人員可將其持有的跟投權(quán)益轉(zhuǎn)讓給其他符合條件的跟投人員或第三方，但應(yīng)按照企業(yè)規(guī)定辦理相關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)。2.企業(yè)回購：在符合企業(yè)規(guī)定的情況下，企業(yè)可按照一定價格回購跟投人員持有的跟投權(quán)益?；刭弮r格應(yīng)根據(jù)跟投項目的實(shí)際情況進(jìn)行確定，原則上不高于跟投本金及按照一定利率計算的利息之和。3.清算退出：項目清算時，跟投人員按照跟投比例參與項目剩余財產(chǎn)的分配。（三）退出程序1.提出申請：跟投人員如需退出跟投項目，應(yīng)提前向企業(yè)提交書面退出申請，并說明退出原因及方式。2.審核批準(zhǔn)：企業(yè)投資部門會同相關(guān)部門對跟投人員的退出申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報企業(yè)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。3.辦理手續(xù)：跟投人員按照企業(yè)批準(zhǔn)的退出方式和程序，辦理相關(guān)手續(xù)，完成跟投權(quán)益的退出。八、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估企業(yè)投資部門應(yīng)會同相關(guān)部門，對跟投項目進(jìn)行全面的風(fēng)險識別與評估，包括市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等。風(fēng)險評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，確定風(fēng)險等級，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警建立健全跟投項目風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對跟投項目的進(jìn)展情況、風(fēng)險狀況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)警信號，及時采取措施進(jìn)行預(yù)警和處置，確保跟投項目風(fēng)險可控。（三）風(fēng)險處置針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險處置預(yù)案。當(dāng)跟投項目出現(xiàn)風(fēng)險時，應(yīng)按照預(yù)案及時采取有效的風(fēng)險處置措施，如調(diào)整投資策略、加強(qiáng)項目管理、尋求外部支持等，最大限度降低風(fēng)險損失。九、監(jiān)督管理（一）內(nèi)部監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對跟投項目的跟投情況、資金使用情況、收益分配情況等進(jìn)行審計監(jiān)督，確保跟投活動合法合規(guī)、公平公正。（二）外部監(jiān)督積極接受國有資產(chǎn)監(jiān)管部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題，規(guī)范跟投管理行為。（三）違規(guī)處理對違反本辦法規(guī)定的跟投人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)處罰；涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。十、信息披露（一）披露原則跟投項目信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，確保跟投人員及其他相關(guān)方能夠及時了解跟投項目的進(jìn)展情況、風(fēng)險狀況等信息。（二）披露內(nèi)容1.跟投項目基本情況：包括項目名稱、投資領(lǐng)域、投資規(guī)模、投資方式等。2.跟投方案：包括跟投人員范圍、跟投比例、跟投資金來源、收益分配方式、退出機(jī)制等。3.項目進(jìn)展情況：包括項目實(shí)施進(jìn)度、投資收益情況、