RegulatoryEnvironment?中國銀監(jiān)會與中國保監(jiān)會關于加強銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄?

＆?銀行并表監(jiān)管指引〔試行〕??中國銀監(jiān)會與中國保監(jiān)會關于加強銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄?

銀行并表監(jiān)管指引〔試行〕銀行并表監(jiān)管指引〔試行〕第二章并表監(jiān)管范圍(續(xù))第二章并表監(jiān)管范圍(續(xù))第二章并表監(jiān)管范圍(續(xù))第二章并表監(jiān)管范圍(續(xù))第二章并表監(jiān)管范圍(續(xù))第三章并表監(jiān)管要素第一節(jié)資本充足率并表監(jiān)管〔續(xù)〕第一節(jié)資本充足率并表監(jiān)管〔續(xù)〕第二節(jié)大額風險暴露并表監(jiān)管第三節(jié)內(nèi)部交易并表監(jiān)管1、監(jiān)督管理機構應當對母銀行與附屬機構以及附屬機構之間交叉持股、授信和擔保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、應收應付、效勞收費以及代理交易等形式的內(nèi)部交易進行監(jiān)管，關注由內(nèi)部交易產(chǎn)生的監(jiān)管套利以及對銀行集團穩(wěn)健經(jīng)營帶來的負面影響；2、關注通過內(nèi)部交易形成的風險轉(zhuǎn)移，特別關注非銀行機構與銀行之間的風險轉(zhuǎn)移。第三節(jié)內(nèi)部交易并表監(jiān)管〔續(xù)〕3、銀行集團內(nèi)部1〕、授信和擔保條件不得優(yōu)于獨立第三方。銀行集團內(nèi)部金融機構對非金融機構的授信，非金融機構應當提供有效、足額擔保；2〕、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應當以市場交易價格為根底。第三節(jié)內(nèi)部交易并表監(jiān)管〔續(xù)〕5、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構：1〕應當分析銀行集團內(nèi)部應收應付賬款往來，識別其有無真實的業(yè)務交易背景，評估對資產(chǎn)負債、收益以及監(jiān)管指標的影響；2〕、應當關注銀行集團內(nèi)部通過提供效勞的收費業(yè)務，評價其是否屬于市場價格及其對盈利水平的影響；3)、應當了解銀行集團內(nèi)部不同機構向同一客戶提供不同性質(zhì)的金融效勞，評價是否通過客戶形成了間接形式的內(nèi)部交易以及對集團穩(wěn)健性的影響；第三節(jié)內(nèi)部交易并表監(jiān)管〔續(xù)〕4〕、應當要求銀行集團按照相關規(guī)定在年報中及時、充分地披露內(nèi)部交易情況，包括內(nèi)部交易的內(nèi)容、規(guī)模、范圍以及對集團的影響等定量數(shù)據(jù)和定性描述；5〕、應當分析銀行集團內(nèi)部交易是否執(zhí)行正常業(yè)務標準，是否通過交叉銷售或信息共享損害客戶利益。第三節(jié)內(nèi)部交易并表監(jiān)管〔續(xù)〕6〕、應當向銀行集團提出改進公司治理和內(nèi)部控制等方面的監(jiān)管措施，以加強內(nèi)部交易的管理。對于可量化的內(nèi)部交易，應當予以軋差或剔除；7〕、在綜合評估銀行集團內(nèi)部交易的根底上，對于違反有關規(guī)定或?qū)瘓F造成重大風險的，可要求其限期整改。第四節(jié)其他風險的并表監(jiān)管第四節(jié)其他風險的并表監(jiān)管〔續(xù)〕４、關注銀行集團中單家附屬機構對母銀行以及對銀行集團流動性的影響；

５、要求銀行集團對市場風險進行并表管理；

注意：母銀行與其存在資金流動障礙的分支機構和附屬機構之間不能進行軋差處理。６、關注附屬機構所產(chǎn)生的風險和損失對銀行集團的聲譽可能造成的負面影響。第四章并表監(jiān)管方式并表監(jiān)管包括定量和定性兩種方法。定量監(jiān)管：針對銀行集團的資本充足狀況,以及信用風險、流動性風險、市場風險等狀況進行識別、計量、監(jiān)測和分析，進而在并表的根底上對銀行集團的風險狀況進行量化的評價。定性監(jiān)管針對銀行集團的公司治理、內(nèi)部控制、風險管理等因素進行審查和評價。定量監(jiān)管

第五章跨境并表監(jiān)管銀行業(yè)監(jiān)督管理機構定期或不定期評估東道國的監(jiān)管環(huán)境。如果東道國監(jiān)管機構監(jiān)管不充分，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構將根據(jù)跨境監(jiān)管合作框架的有關規(guī)定，對相關銀行集團采取以下監(jiān)管措施：第五章跨境并表監(jiān)管〔續(xù)〕〔一〕市場準入限制措施，如依法禁止或限制銀行及附屬機構在這些國家和地區(qū)境內(nèi)設立機構，限制其業(yè)務范圍等；〔二〕采取特殊的措施予以彌補,如通過跨境現(xiàn)場檢查或要求母銀行或外部審計師提供額外的信息等；〔三〕必要時，經(jīng)東道國監(jiān)管機構批準后，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可依法要求母銀行關閉其相關的境外附屬機構。第六章銀行集團的并表管理母銀行的權利和義務〔續(xù)〕3、母銀行應當建立和完善符合并表管理要求的管理信息系統(tǒng)，能夠及時、準確、全面獲取附屬機構的相關信息，并在產(chǎn)品、部門、地域和集團整體層面集合風險管理信息，從而對銀行集團的整體風險狀況進行綜合評估和管理；4、母銀行應當確保附屬機構具備完善的信息管理系統(tǒng)，并形成有效的系統(tǒng)支持和信息傳遞，能夠?qū)崿F(xiàn)其對附屬機構的有效管理；母銀行的權利和義務〔續(xù)〕5、母銀行應當建立附屬機構的重大事項報告制度，附屬機構應當向母銀行及時報揭發(fā)生的嚴重虧損或大額壞賬，出現(xiàn)的大額或造成重大損失的舞弊和欺詐事件，以及其他監(jiān)管機構對附屬機構采取的重大監(jiān)管行動，包括東道國監(jiān)管機構對境外機構采取的重大監(jiān)管措施等事項；6、在信息透明度較低國家和地區(qū)或通過復雜架構開展業(yè)務的銀行集團，母銀行的董事會和高級管理層應當加強對重大風險的識別、計量和監(jiān)測和控制，并定期對相關業(yè)務和架構的合理性進行評價；母銀行的權利和義務〔續(xù)〕7、母銀行及其附屬機構應當建立與其規(guī)模、性質(zhì)和業(yè)務范圍相適應的內(nèi)部審計機制，銀行集團的內(nèi)部審計應當對并表管理信息進行檢查核實，重大審計結果應當通過母銀行向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告；8、母銀行應當按照監(jiān)管規(guī)定向母國監(jiān)管機構提供并表管理信息。外部審計銀行集團