信托計(jì)劃管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范信托計(jì)劃的運(yùn)作與管理，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托市場(chǎng)的健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國信托法》《信托公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的各類信托計(jì)劃，包括但不限于資金信托計(jì)劃、財(cái)產(chǎn)權(quán)信托計(jì)劃等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：信托計(jì)劃的設(shè)立、運(yùn)作與管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.誠實(shí)信用原則：信托當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)誠實(shí)守信，履行各自的義務(wù)，不得損害其他當(dāng)事人的合法權(quán)益。3.風(fēng)險(xiǎn)隔離原則：信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)與信托公司固有財(cái)產(chǎn)相分離，不同信托計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)之間應(yīng)相互獨(dú)立，確保風(fēng)險(xiǎn)隔離。4.審慎管理原則：信托公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)信托計(jì)劃進(jìn)行審慎管理，有效識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)。二、信托計(jì)劃的設(shè)立（一）設(shè)立條件1.信托目的合法合規(guī)：信托目的不得違反法律法規(guī)和社會(huì)公共利益，不得損害國家利益和他人合法權(quán)益。2.委托人合格：委托人應(yīng)為具有完全民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織，且具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和投資能力。3.信托財(cái)產(chǎn)明確：信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)，包括資金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等，且權(quán)屬清晰，能夠依法轉(zhuǎn)移。4.信托受益權(quán)可轉(zhuǎn)讓：信托受益權(quán)應(yīng)當(dāng)是可轉(zhuǎn)讓的，且轉(zhuǎn)讓方式符合法律法規(guī)和信托文件的約定。5.其他條件：符合法律法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定的其他條件。（二）設(shè)立程序1.可行性研究：信托公司應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求、客戶需求和自身業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，對(duì)擬設(shè)立的信托計(jì)劃進(jìn)行可行性研究，評(píng)估其市場(chǎng)前景、風(fēng)險(xiǎn)狀況和經(jīng)濟(jì)效益。2.制定信托文件：信托公司應(yīng)根據(jù)可行性研究報(bào)告，制定信托文件，明確信托目的、委托人、受托人、受益人、信托財(cái)產(chǎn)范圍、信托期限、信托報(bào)酬、信托利益分配方式等條款。信托文件應(yīng)采用書面形式，并經(jīng)委托人、受托人雙方簽字（蓋章）確認(rèn)。3.盡職調(diào)查：信托公司應(yīng)對(duì)委托人的身份、財(cái)產(chǎn)狀況、信用狀況等進(jìn)行盡職調(diào)查，確保委托人符合設(shè)立條件，并對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行核實(shí)。4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：信托公司應(yīng)根據(jù)信托計(jì)劃的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。5.審批與備案：信托計(jì)劃設(shè)立前，信托公司應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求，將信托文件及相關(guān)資料報(bào)監(jiān)管部門審批或備案。監(jiān)管部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)作出審批或備案決定。6.公告與推介：信托計(jì)劃經(jīng)審批或備案后，信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，向委托人、受益人及其他相關(guān)方公告信托計(jì)劃的成立情況，并進(jìn)行推介。推介方式應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定。三、信托計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)管理（一）信托財(cái)產(chǎn)的范圍與界定信托財(cái)產(chǎn)是指受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)，包括委托人交付的資金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)，以及受托人因管理、運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)而取得的財(cái)產(chǎn)。信托財(cái)產(chǎn)與受托人固有財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財(cái)產(chǎn)或者成為固有財(cái)產(chǎn)的一部分。（二）信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性1.財(cái)產(chǎn)獨(dú)立：信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、受益人的固有財(cái)產(chǎn)，不得被強(qiáng)制執(zhí)行、抵銷、質(zhì)押或者以其他方式受到限制。2.賬戶獨(dú)立：信托公司應(yīng)為每個(gè)信托計(jì)劃單獨(dú)開立信托財(cái)產(chǎn)專戶，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立核算和管理。信托財(cái)產(chǎn)專戶應(yīng)與信托公司固有財(cái)產(chǎn)賬戶、其他信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)賬戶相分離。3.運(yùn)作獨(dú)立：信托計(jì)劃的運(yùn)作應(yīng)獨(dú)立于信托公司的其他業(yè)務(wù)活動(dòng)，信托公司應(yīng)建立健全信托計(jì)劃的內(nèi)部控制制度，確保信托計(jì)劃的運(yùn)作符合法律法規(guī)和信托文件的約定。（三）信托財(cái)產(chǎn)的管理與運(yùn)用1.管理方式：信托公司應(yīng)根據(jù)信托計(jì)劃的特點(diǎn)和信托文件的約定，選擇適當(dāng)?shù)墓芾矸绞?，包括自主管理和委托管理。自主管理是指信托公司?duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行直接管理和運(yùn)用；委托管理是指信托公司將信托財(cái)產(chǎn)委托給其他具有專業(yè)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理和運(yùn)用。2.運(yùn)用原則：信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，將信托財(cái)產(chǎn)用于合法合規(guī)的投資領(lǐng)域，不得用于法律法規(guī)禁止的投資領(lǐng)域。信托公司在運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵循審慎投資原則，充分考慮信托財(cái)產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和收益性，合理配置資產(chǎn)，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。3.投資限制：信托公司在運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵守法律法規(guī)和監(jiān)管部門規(guī)定的投資限制，包括但不限于不得投資于關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不得投資于高風(fēng)險(xiǎn)金融產(chǎn)品、不得進(jìn)行內(nèi)幕交易等。（四）信托財(cái)產(chǎn)的處分1.處分原則：信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分。處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益。2.處分方式：信托財(cái)產(chǎn)的處分方式包括轉(zhuǎn)讓、出售、抵押、質(zhì)押、租賃等。信托公司在處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)按照法律法規(guī)和信托文件的約定，履行相應(yīng)的程序和手續(xù)。3.處分收益分配：信托財(cái)產(chǎn)處分所得的收益，應(yīng)按照信托文件的約定進(jìn)行分配。信托公司應(yīng)及時(shí)將處分收益分配給受益人，并向受益人披露處分收益的來源、金額、分配方式等信息。四、信托計(jì)劃的受益人（一）受益人的資格與范圍受益人是指在信托關(guān)系中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或依法成立的其他組織，也可以是未出生的胎兒。受益人資格的取得應(yīng)符合信托文件的約定和法律法規(guī)的規(guī)定。（二）受益權(quán)的內(nèi)容與性質(zhì)受益權(quán)是指受益人按照信托文件的約定，享有信托財(cái)產(chǎn)收益分配的權(quán)利。受益權(quán)具有財(cái)產(chǎn)權(quán)的性質(zhì)，可以依法轉(zhuǎn)讓、繼承和質(zhì)押。（三）受益人的變更與終止1.變更條件：受益人可以按照信托文件的約定，將其受益權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人。受益人轉(zhuǎn)讓受益權(quán)時(shí)，應(yīng)按照法律法規(guī)和信托文件的約定，履行相應(yīng)的程序和手續(xù)。2.終止情形：受益權(quán)可以因信托期限屆滿、信托目的實(shí)現(xiàn)、信托被撤銷、信托被解除等原因而終止。受益權(quán)終止時(shí)，信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算和分配。五、信托計(jì)劃的運(yùn)作與監(jiān)督（一）運(yùn)作流程1.資金募集：信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，向委托人募集信托資金。資金募集方式應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定，不得采取公開宣傳、公開勸誘等方式。2.賬戶管理：信托公司應(yīng)為信托計(jì)劃開立獨(dú)立的信托財(cái)產(chǎn)專戶，對(duì)信托資金進(jìn)行專戶管理。信托資金應(yīng)按照信托文件的約定，及時(shí)足額劃付至信托財(cái)產(chǎn)專戶。3.投資運(yùn)作：信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，對(duì)信托資金進(jìn)行投資運(yùn)作。投資運(yùn)作應(yīng)遵循審慎投資原則，充分考慮信托資金的安全性、流動(dòng)性和收益性，合理配置資產(chǎn)，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。4.收益分配：信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，定期向受益人分配信托收益。收益分配方式應(yīng)符合法律法規(guī)和信托文件的約定，不得損害受益人合法權(quán)益。5.清算與終止：信托計(jì)劃期限屆滿或信托目的實(shí)現(xiàn)后，信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，信托公司應(yīng)將信托財(cái)產(chǎn)按照信托文件的約定分配給受益人，并向受益人披露清算結(jié)果。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：信托公司應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，對(duì)信托計(jì)劃面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施：信托公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括但不限于投資限制、止損措施、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。3.內(nèi)部控制制度：信托公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)信托計(jì)劃運(yùn)作的監(jiān)督和管理，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效執(zhí)行。（三）信息披露1.披露內(nèi)容：信托公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，定期向委托人、受益人及其他相關(guān)方披露信托計(jì)劃的運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)狀況、收益分配情況等信息。披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。2.披露方式：信托公司應(yīng)通過公司網(wǎng)站、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、媒體等渠道，及時(shí)向委托人、受益人及其他相關(guān)方披露信托計(jì)劃的信息。披露方式應(yīng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定，確保信息披露的及時(shí)性和有效性。（四）監(jiān)督管理1.監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)：監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對(duì)信托公司的信托計(jì)劃運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督管理，確保信托公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益。2.現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查：監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)信托公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，檢查內(nèi)容包括信托計(jì)劃的設(shè)立、運(yùn)作、管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面。信托公司應(yīng)積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，提供相關(guān)資料和信息。3.違規(guī)處罰：信托公司違反本辦法規(guī)定的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)依法給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。六、信托計(jì)劃的變更與終止（一）變更情形1.信托目的變更：信托目的變更應(yīng)經(jīng)委托人、受托人協(xié)商一致，并符合法律法規(guī)和信托文件的約定。信托目的變更后，信托公司應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求，辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.信托期限變更：信托期限變更應(yīng)經(jīng)委托人、受托人協(xié)商一致，并符合法律法規(guī)和信托文件的約定。信托期限變更后，信托公司應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求，辦理相關(guān)變更手續(xù)。3.受益人變更：受益人變更應(yīng)經(jīng)委托人、受托人協(xié)商一致，并符合法律法規(guī)和信托文件的約定。受益人變更后，信托公司應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求，辦理相關(guān)變更手續(xù)。4.其他變更：信托計(jì)劃的其他變更應(yīng)經(jīng)委托人、受托人協(xié)商一致，并符合法律法規(guī)和信托文件的約定。其他變更后，信托公司應(yīng)按照監(jiān)管部門的要求，辦理相關(guān)變更手續(xù)。（二）終止情形1.信托期限屆滿：信托計(jì)劃期限屆滿后，信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算和分配。2.信托目的實(shí)現(xiàn)：信托目的實(shí)現(xiàn)后，信托公司應(yīng)按照信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算和分配。3.信托被撤銷：信托被撤銷后，信托公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算和分配。4.信托被解除：信托被解除后，信托公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算和分配。5.其他終止情形：信托計(jì)劃因其他原因終止的，信托公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管部門的要求，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算和分配。（三）清算程序1.成立清算組：信托計(jì)劃終止后，信托公司應(yīng)成立清算組，負(fù)責(zé)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算組成員應(yīng)由信托公司的高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員、法律人員等組成。2.資產(chǎn)清查：清算組應(yīng)按照法律法規(guī)和信托文件的約定，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查，核實(shí)信托財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性、合法性、有效性。3.債權(quán)債務(wù)清理：清算組應(yīng)按照法律法規(guī)和信托文件的約定，對(duì)信托計(jì)劃的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，確保債權(quán)得到