專債債券管理辦法一、總則（一）目的與依據為加強對專債債券的管理，規(guī)范專債債券發(fā)行、使用、償還等行為，提高資金使用效益，防范債務風險，根據《中華人民共和國預算法》《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號）等相關法律法規(guī)和政策規(guī)定，結合本公司/組織實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織涉及的專債債券相關業(yè)務活動，包括專債債券的申報、發(fā)行、資金使用、監(jiān)督管理及償還等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保專債債券管理活動合法合規(guī)。2.風險防控原則加強對專債債券風險的識別、評估和防控，保障公司/組織財務安全和穩(wěn)定。3.效益優(yōu)先原則優(yōu)化專債債券資金配置，提高資金使用效益，實現項目預期目標。4.公開透明原則專債債券管理過程應公開透明，接受內外部監(jiān)督。二、專債債券申報管理（一）項目篩選1.項目范圍專債債券支持的項目應符合國家產業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有一定的收益性和公益性，主要包括基礎設施建設、公共服務等領域。2.項目條件申報項目應具備可行性研究報告、項目立項批復等相關文件，項目預期收益能夠覆蓋債券本息，且項目實施周期與債券期限相匹配。（二）申報流程1.項目單位申報項目單位根據項目實際情況，編制專債債券項目申報材料，包括項目基本情況、項目收益與融資平衡方案、項目實施方案等，并報送至公司/組織相關部門。2.部門審核公司/組織相關部門對申報材料進行初審，重點審核項目的合規(guī)性、可行性、收益性等方面，提出審核意見。3.公司/組織決策公司/組織根據部門審核意見，召開專題會議進行研究決策，確定申報項目名單。4.申報材料編制與報送根據確定的申報項目名單，編制專債債券申報材料，并按照規(guī)定程序報送至上級主管部門和財政部門。三、專債債券發(fā)行管理（一）發(fā)行計劃制定1.發(fā)行規(guī)模確定根據項目資金需求、項目收益情況及償債能力等因素，合理確定專債債券發(fā)行規(guī)模。2.發(fā)行期限選擇結合項目實施周期和資金使用計劃，選擇合適的債券發(fā)行期限，確保債券期限與項目現金流相匹配。（二）發(fā)行方式選擇根據市場情況和公司/組織實際需求，選擇合適的發(fā)行方式，如公開招標、定向承銷等。（三）發(fā)行文件編制1.募集說明書編制詳細說明債券基本信息、發(fā)行條款、募集資金用途、項目收益與融資平衡情況、償債計劃及保障措施等內容。2.其他發(fā)行文件編制按照相關規(guī)定編制債券發(fā)行公告、承銷協議、信用評級報告等其他發(fā)行文件。（四）發(fā)行程序1.債券承銷選擇具有資質的承銷機構，簽訂承銷協議，明確雙方權利義務。2.信用評級委托專業(yè)信用評級機構對債券進行信用評級，確保債券信用質量。3.發(fā)行申請與審核向相關部門提交債券發(fā)行申請，并按照要求接受審核。4.債券發(fā)行經審核通過后，按照規(guī)定程序組織債券發(fā)行工作，確保債券順利發(fā)行。四、專債債券資金使用管理（一）資金專戶管理1.專戶設立開設專債債券資金專戶，實行專戶存儲、?？顚Ｓ?。2.資金收付管理嚴格按照規(guī)定辦理專債債券資金的收付業(yè)務，確保資金安全、準確、及時。（二）資金使用范圍專債債券資金應嚴格按照申報用途使用，主要用于項目建設相關的支出，包括但不限于建筑工程費用、設備購置費用、安裝工程費用等。（三）資金使用計劃編制與執(zhí)行1.資金使用計劃編制項目單位根據項目實施方案和工程進度，編制專債債券資金使用計劃，明確資金使用時間、金額、用途等。2.資金使用計劃審核與執(zhí)行公司/組織相關部門對資金使用計劃進行審核，審核通過后嚴格按照計劃執(zhí)行，確保資金使用合規(guī)、合理、高效。（四）資金支付管理1.支付申請與審核項目單位按照資金使用計劃提出支付申請，提供相關證明材料，經公司/組織相關部門審核后辦理支付手續(xù)。2.支付方式選擇根據實際情況選擇合適的支付方式，如銀行轉賬、支票等，確保資金支付安全、便捷。五、專債債券項目管理（一）項目實施管理1.項目建設管理項目單位應按照項目實施方案組織項目建設，確保項目質量、進度和安全。2.項目監(jiān)督檢查公司/組織相關部門定期對項目實施情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現和解決問題，確保項目順利實施。（二）項目收益管理1.收益核算與監(jiān)控建立健全項目收益核算制度，定期對項目收益進行核算和監(jiān)控，確保項目收益真實、準確。2.收益上繳與使用項目收益應按照規(guī)定及時上繳至專債債券資金專戶，用于償還債券本息或其他規(guī)定用途。（三）項目檔案管理項目單位應建立健全項目檔案管理制度，對項目申報、實施、驗收等全過程資料進行整理、歸檔和保管，確保檔案資料完整、真實、有效。六、專債債券償債管理（一）償債計劃制定1.償債資金來源確定根據項目收益情況和公司/組織財務狀況，確定專債債券償債資金來源，包括項目收益、公司/組織自有資金等。2.償債計劃編制制定專債債券償債計劃，明確償債期限、償債金額、償債資金來源等內容，并報公司/組織相關部門審核。（二）償債資金管理1.償債資金專戶管理設立專債債券償債資金專戶，專門用于存儲償債資金，確保償債資金?？顚Ｓ谩?.償債資金繳存與使用按照償債計劃及時足額繳存償債資金，在債券到期前確保償債資金足額到位，按時償還債券本息。（三）債務風險預警與處置1.債務風險預警建立專債債券債務風險預警機制，對債券償債能力、項目收益情況等進行實時監(jiān)測和預警，及時發(fā)現潛在風險。2.風險處置措施當出現債務風險時，及時采取有效措施進行處置，如調整項目收益分配方案、增加償債資金來源、申請再融資等，確保債券按時足額償還。七、監(jiān)督管理與信息披露（一）監(jiān)督管理1.內部監(jiān)督公司/組織內部建立健全專債債券監(jiān)督管理制度，加強對專債債券申報、發(fā)行、使用、償還等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保管理活動規(guī)范有序。2.外部監(jiān)督接受財政、審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關部門開展工作，如實提供有關資料和信息。（二）信息披露1.信息披露內容定期向社會公開專債債券發(fā)行、使用、償還等情況，包括債券基