前臺(tái)收費(fèi)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司前臺(tái)收費(fèi)管理，規(guī)范收費(fèi)行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司前臺(tái)涉及的各類收費(fèi)業(yè)務(wù)，包括但不限于產(chǎn)品銷售收款、服務(wù)收費(fèi)、租金收繳等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收費(fèi)行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確記錄收費(fèi)信息，及時(shí)足額收取款項(xiàng)，不得延誤或遺漏。3.安全保密原則：保障公司資金安全，妥善保管收費(fèi)資料，防止信息泄露。4.服務(wù)至上原則：為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的收費(fèi)服務(wù)，維護(hù)公司良好形象。二、收費(fèi)崗位設(shè)置與職責(zé)（一）崗位設(shè)置前臺(tái)收費(fèi)崗位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求合理設(shè)置，確保收費(fèi)工作的順利開展。一般應(yīng)包括收費(fèi)員、審核員等崗位。（二）崗位職責(zé)1.收費(fèi)員職責(zé)負(fù)責(zé)接待客戶，辦理各類收費(fèi)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確收取款項(xiàng)。認(rèn)真核對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目、金額，確保收費(fèi)信息準(zhǔn)確無誤。及時(shí)開具發(fā)票或收據(jù)，妥善保管收費(fèi)憑證。每日將收取的款項(xiàng)繳存指定賬戶，并做好相關(guān)記錄。協(xié)助客戶解決收費(fèi)過程中遇到的問題，提供必要的咨詢服務(wù)。2.審核員職責(zé)對(duì)收費(fèi)員提交的收費(fèi)憑證、款項(xiàng)繳存記錄等進(jìn)行審核。檢查收費(fèi)項(xiàng)目、金額是否符合規(guī)定，票據(jù)開具是否規(guī)范。定期對(duì)收費(fèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋并督促整改。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收費(fèi)業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)工作。三、收費(fèi)流程（一）業(yè)務(wù)受理1.客戶前來辦理收費(fèi)業(yè)務(wù)時(shí)，收費(fèi)員應(yīng)熱情接待，詢問客戶收費(fèi)事項(xiàng)，并要求客戶提供相關(guān)資料。2.收費(fèi)員根據(jù)客戶提供的資料，核實(shí)收費(fèi)項(xiàng)目、金額等信息，確保與業(yè)務(wù)系統(tǒng)記錄一致。（二）款項(xiàng)收取1.收費(fèi)員按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取款項(xiàng)，可采用現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬等方式。2.收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)清點(diǎn)，辨別真?zhèn)?，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤。收取支票時(shí)，應(yīng)檢查支票的填寫是否規(guī)范、有效，及時(shí)到銀行辦理入賬手續(xù)。3.對(duì)于轉(zhuǎn)賬支付，收費(fèi)員應(yīng)獲取客戶的轉(zhuǎn)賬信息，及時(shí)核對(duì)到賬情況，并做好記錄。（三）票據(jù)開具1.款項(xiàng)收取后，收費(fèi)員應(yīng)根據(jù)客戶需求及時(shí)開具發(fā)票或收據(jù)。發(fā)票開具應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家稅務(wù)部門的規(guī)定執(zhí)行，填寫內(nèi)容完整、準(zhǔn)確，加蓋發(fā)票專用章。2.收據(jù)開具應(yīng)注明收費(fèi)項(xiàng)目、金額、日期等信息，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已開具的發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)，按照規(guī)定的期限進(jìn)行存檔。（四）款項(xiàng)繳存1.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收費(fèi)員應(yīng)將當(dāng)日收取的款項(xiàng)進(jìn)行整理、清點(diǎn)，填寫現(xiàn)金繳存單或銀行進(jìn)賬單。2.收費(fèi)員應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)繳存至公司指定的銀行賬戶，并取得銀行蓋章確認(rèn)的回單。3.收費(fèi)員應(yīng)將款項(xiàng)繳存記錄與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的收費(fèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確保一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（五）審核與監(jiān)督1.審核員應(yīng)每日對(duì)收費(fèi)員提交的收費(fèi)憑證、款項(xiàng)繳存記錄等進(jìn)行審核，確保收費(fèi)工作符合規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)前臺(tái)收費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.公司應(yīng)建立健全收費(fèi)業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)收費(fèi)工作進(jìn)行審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、收費(fèi)票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司前臺(tái)收費(fèi)使用的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。發(fā)票應(yīng)按照國(guó)家稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)、開具和保管；收據(jù)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行印制、使用和管理。（二）票據(jù)領(lǐng)購(gòu)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)工作，按照規(guī)定的程序向稅務(wù)部門或相關(guān)部門辦理領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。2.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)人員應(yīng)核對(duì)票據(jù)的種類、數(shù)量、號(hào)碼等信息，確保領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)與實(shí)際需求一致。3.領(lǐng)購(gòu)的票據(jù)應(yīng)及時(shí)登記入賬，并妥善保管。（三）票據(jù)開具1.收費(fèi)員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具票據(jù)，確保票據(jù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.開具發(fā)票時(shí)，應(yīng)按照發(fā)票號(hào)碼順序依次開具，不得跳號(hào)、重號(hào)。開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)注明收費(fèi)項(xiàng)目、金額、日期等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.票據(jù)開具過程中如有錯(cuò)誤，應(yīng)按照規(guī)定的方法進(jìn)行作廢處理，并在票據(jù)上加蓋“作廢”章。作廢的票據(jù)應(yīng)與存根聯(lián)一并保存，不得擅自銷毀。（四）票據(jù)保管1.收費(fèi)員應(yīng)妥善保管已開具的票據(jù)存根聯(lián)，按照規(guī)定的期限進(jìn)行存檔。存檔期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求。2.票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)存根聯(lián)進(jìn)行整理、核對(duì)，確保票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。3.票據(jù)存放地點(diǎn)應(yīng)具備安全防范措施，防止票據(jù)被盜、丟失或損壞。（五）票據(jù)核銷1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)已使用的票據(jù)進(jìn)行核銷，核對(duì)票據(jù)的開具金額、收款情況等信息。2.票據(jù)核銷人員應(yīng)在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“核銷”章，并將核銷情況記錄在案。3.對(duì)于已核銷的票據(jù)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀處理，防止票據(jù)信息泄露。五、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金庫(kù)存限額公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理核定現(xiàn)金庫(kù)存限額?，F(xiàn)金庫(kù)存限額由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）現(xiàn)金收付1.收費(fèi)員應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付，不得坐支現(xiàn)金。2.收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)在客戶面前當(dāng)面清點(diǎn)，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核付款憑證，確保支付金額與審批金額一致。3.現(xiàn)金收付過程中如有長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。長(zhǎng)款應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)部門，短款應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。（三）現(xiàn)金保管1.收費(fèi)員應(yīng)將收取的現(xiàn)金及時(shí)繳存銀行，不得在前臺(tái)過夜存放。如因特殊情況需要留存少量現(xiàn)金，應(yīng)存入公司指定的保險(xiǎn)柜，并確保保險(xiǎn)柜的安全。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管，鑰匙和密碼應(yīng)分別保管，不得交由同一人掌握。3.每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收費(fèi)員應(yīng)檢查保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金余額是否與實(shí)際庫(kù)存一致，并做好記錄。六、銀行賬戶管理（一）賬戶開設(shè)與變更1.公司銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求進(jìn)行辦理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)銀行賬戶的管理工作，及時(shí)辦理賬戶開設(shè)、變更和撤銷手續(xù)，并將相關(guān)信息報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)備案。3.銀行賬戶開設(shè)后，應(yīng)及時(shí)與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（二）賬戶使用1.公司銀行賬戶應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。如有異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。3.銀行賬戶的收付款業(yè)務(wù)應(yīng)通過公司指定的結(jié)算方式進(jìn)行辦理，不得擅自改變結(jié)算方式。（三）賬戶對(duì)賬1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)銀行賬戶余額、交易明細(xì)等信息。對(duì)賬周期一般為每月一次。2.對(duì)賬人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)銀行對(duì)賬單與公司銀行存款日記賬，如有差異，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明原因并進(jìn)行調(diào)整。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后存檔。七、收費(fèi)數(shù)據(jù)管理（一）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.收費(fèi)員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將收費(fèi)信息錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。2.業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理人員應(yīng)定期對(duì)收費(fèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)，包括數(shù)據(jù)備份、清理、更新等，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。3.收費(fèi)數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)過程中如有錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更正，并做好記錄。（二）數(shù)據(jù)查詢與統(tǒng)計(jì)1.公司內(nèi)部相關(guān)部門和人員可根據(jù)工作需要，按照規(guī)定的權(quán)限查詢收費(fèi)數(shù)據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收費(fèi)數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，生成各類收費(fèi)報(bào)表，為公司決策提供依據(jù)。3.收費(fèi)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和工具，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。（三）數(shù)據(jù)安全與保密1.公司應(yīng)采取有效的安全措施，保障收費(fèi)數(shù)據(jù)的安全，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或損壞。2.收費(fèi)數(shù)據(jù)的訪問應(yīng)嚴(yán)格按照權(quán)限進(jìn)行控制，未經(jīng)授權(quán)的人員不得訪問收費(fèi)數(shù)據(jù)。3.涉及收費(fèi)數(shù)據(jù)的人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露公司收費(fèi)信息。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全前臺(tái)收費(fèi)業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)收費(fèi)工作進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)前臺(tái)收費(fèi)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)前臺(tái)收費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合稅務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門的檢查，如實(shí)提供收費(fèi)業(yè)務(wù)資料。2.對(duì)于外部檢查提出的問題，公司應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。九、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收費(fèi)員在收費(fèi)過程中如有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取款項(xiàng)；擅自更改收費(fèi)項(xiàng)目、金額；不開具發(fā)票或收據(jù)；開具虛假發(fā)票或收據(jù)；坐支現(xiàn)金；挪用公款；泄露公司收費(fèi)信息；其他違反收費(fèi)管理規(guī)定的行為。2.審核員在審核過程中如有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：未認(rèn)真履行審核職責(zé)，導(dǎo)致收費(fèi)錯(cuò)誤或違規(guī)行為未被發(fā)現(xiàn)；與收費(fèi)員串通作弊；其他違反審核規(guī)定的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對(duì)于違規(guī)行