交易信用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司交易信用管理，規(guī)范交易行為，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與供應(yīng)商、客戶之間的各類交易活動，包括但不限于采購、銷售、服務(wù)提供等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保交易信用管理活動合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對交易信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估和有效控制，將風(fēng)險(xiǎn)降低到可承受范圍內(nèi)。3.動態(tài)管理原則：根據(jù)交易對象的信用狀況變化，及時(shí)調(diào)整信用政策和管理措施。4.信息共享原則：建立內(nèi)部信息共享機(jī)制，確保各部門之間及時(shí)、準(zhǔn)確地溝通交易信用信息。二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會1.組成：由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、銷售部門負(fù)責(zé)人、采購部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)審議制定公司交易信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大交易信用額度、信用期限等事項(xiàng)。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問題。監(jiān)督檢查信用管理工作的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門1.設(shè)置：公司設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門，負(fù)責(zé)具體的交易信用管理工作。2.職責(zé)制定和完善交易信用管理制度、流程和操作規(guī)范。收集、整理、分析交易對象的信用信息，建立信用檔案。評估交易對象的信用狀況，確定信用額度、信用期限等信用條件。監(jiān)控交易過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)預(yù)警并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。處理逾期賬款，制定催款計(jì)劃并組織實(shí)施。定期向上級領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報(bào)信用管理工作情況。（三）其他部門1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶開發(fā)與維護(hù)，及時(shí)向信用管理部門提供客戶信用信息。在銷售業(yè)務(wù)中嚴(yán)格執(zhí)行公司信用政策，協(xié)助信用管理部門做好應(yīng)收賬款管理工作。2.采購部門負(fù)責(zé)供應(yīng)商選擇與管理，向信用管理部門提供供應(yīng)商信用信息。在采購業(yè)務(wù)中遵循公司信用政策，控制采購付款風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評估。審核信用額度調(diào)整、逾期賬款處理等財(cái)務(wù)事項(xiàng)。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的賬務(wù)處理和資金回籠監(jiān)控。三、信用信息收集與管理（一）信用信息來源1.內(nèi)部信息公司各業(yè)務(wù)部門在日常業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的與交易對象相關(guān)的信息，如交易記錄、合同執(zhí)行情況、客戶反饋等。財(cái)務(wù)部門提供的交易對象財(cái)務(wù)狀況、資金流動等信息。2.外部信息政府部門公開的企業(yè)信用信息，如工商登記信息、稅務(wù)繳納記錄、行政處罰信息等。第三方信用評級機(jī)構(gòu)發(fā)布的信用評級報(bào)告。行業(yè)協(xié)會、商會等組織提供的行業(yè)信用信息。媒體報(bào)道、網(wǎng)絡(luò)信息等其他公開渠道獲取的信息。（二）信用信息收集1.定期收集：信用管理部門定期（每月/每季度）從內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門和外部信息源收集交易對象的信用信息。2.不定期收集：在發(fā)生重大交易、交易對象經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化等情況下，及時(shí)收集相關(guān)信用信息。3.信息收集要求收集的信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，注明信息來源和收集時(shí)間。對收集到的信息進(jìn)行分類整理，建立清晰的信用信息數(shù)據(jù)庫。（三）信用信息分析1.信用評分模型：建立科學(xué)合理的信用評分模型，綜合考慮交易對象的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信用記錄、行業(yè)地位等因素，對其信用狀況進(jìn)行量化評分。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：根據(jù)信用評分結(jié)果，對交易對象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，分為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級。3.信用狀況跟蹤：持續(xù)跟蹤交易對象的信用狀況變化，及時(shí)更新信用信息和風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果。（四）信用檔案管理1.檔案建立：為每個(gè)交易對象建立獨(dú)立的信用檔案，將收集到的信用信息、信用評分結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告等資料歸檔保存。2.檔案更新：根據(jù)信用信息的變化情況，及時(shí)對信用檔案進(jìn)行更新，確保檔案信息的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。3.檔案查閱：嚴(yán)格限定信用檔案的查閱權(quán)限，只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能查閱相關(guān)檔案信息。四、信用額度與信用期限管理（一）信用額度確定1.初次評估：在與新的交易對象建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，信用管理部門根據(jù)其信用狀況評估結(jié)果，結(jié)合公司業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定初始信用額度。2.動態(tài)調(diào)整：定期（每半年/每年）對交易對象的信用額度進(jìn)行重新評估，根據(jù)其經(jīng)營狀況、信用記錄、付款能力等變化情況，調(diào)整信用額度。若交易對象信用狀況改善，可適當(dāng)提高信用額度。若交易對象出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，如逾期付款、經(jīng)營困難等，應(yīng)及時(shí)降低信用額度或取消信用額度。3.特殊情況審批：對于信用額度需求超出公司常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的交易對象，需經(jīng)信用管理委員會審批。（二）信用期限設(shè)定1.參考因素：根據(jù)交易對象的信用狀況、行業(yè)慣例、交易金額、交易方式等因素，合理設(shè)定信用期限。2.期限調(diào)整：與信用額度調(diào)整同步，根據(jù)交易對象的信用變化情況，調(diào)整信用期限。3.最長信用期限限制：明確規(guī)定公司給予交易對象的最長信用期限，避免過度延長信用期限導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加。（三）信用額度與信用期限審批流程1.申請：銷售部門或采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向信用管理部門提交信用額度和信用期限申請，說明申請理由、交易對象基本情況、預(yù)計(jì)交易金額等信息。2.評估：信用管理部門對申請進(jìn)行信用評估，提出評估意見和建議信用額度、信用期限。3.審批：對于常規(guī)信用額度和信用期限申請，由信用管理部門負(fù)責(zé)人審批。對于超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的申請，提交信用管理委員會審批。4.通知：信用管理部門將審批結(jié)果及時(shí)通知申請部門，并在系統(tǒng)中更新相關(guān)信用信息。五、交易過程信用監(jiān)控（一）訂單審核1.信用審查：銷售部門在簽訂銷售訂單前，應(yīng)提交訂單信息至信用管理部門進(jìn)行信用審查，確保訂單金額在信用額度范圍內(nèi)，信用期限符合公司規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)提示：信用管理部門對訂單進(jìn)行審查后，如發(fā)現(xiàn)潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向銷售部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對建議。（二）發(fā)貨與收款監(jiān)控1.發(fā)貨控制：銷售部門在發(fā)貨前，應(yīng)確認(rèn)客戶信用狀況正常，無逾期賬款等不良記錄。對于信用狀況異常的客戶，需經(jīng)信用管理部門同意后方可發(fā)貨。2.收款跟蹤：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握賬款回收情況。如發(fā)現(xiàn)逾期賬款，應(yīng)立即通知信用管理部門和銷售部門。3.信息溝通：銷售部門、信用管理部門和財(cái)務(wù)部門之間應(yīng)建立定期信息溝通機(jī)制，及時(shí)共享交易進(jìn)展、信用狀況變化等信息，協(xié)同做好交易過程信用監(jiān)控工作。（三）采購付款監(jiān)控1.付款審核：采購部門在辦理采購付款前，應(yīng)提交付款申請至信用管理部門進(jìn)行審核，確保供應(yīng)商信用狀況良好，無違約行為。2.風(fēng)險(xiǎn)防范：信用管理部門對付款申請進(jìn)行審核時(shí)，如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、縮短付款期限等。六、逾期賬款管理（一）逾期賬款預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定：設(shè)定逾期賬款預(yù)警指標(biāo)，如逾期天數(shù)、逾期金額占比等。當(dāng)交易對象的賬款逾期達(dá)到預(yù)警指標(biāo)時(shí)，系統(tǒng)自動發(fā)出預(yù)警信號。2.預(yù)警通知：信用管理部門收到預(yù)警信號后，立即通知銷售部門和相關(guān)責(zé)任人，并啟動逾期賬款催收程序。（二）逾期賬款催收1.催收流程發(fā)送催款通知：信用管理部門在賬款逾期后的一定時(shí)間內(nèi)（如15天），向交易對象發(fā)送催款通知，明確逾期金額、逾期期限、還款要求等。電話催收：對于催款通知未得到有效回應(yīng)的，安排專人進(jìn)行電話催收，了解逾期原因，督促還款。上門催收：對于逾期時(shí)間較長、金額較大的賬款，可考慮上門催收，但應(yīng)注意方式方法，避免引發(fā)沖突。法律催收：如經(jīng)多次催收仍無法收回逾期賬款，且符合法律訴訟條件的，及時(shí)啟動法律程序，通過法律手段追討欠款。2.催收記錄：對每次催收活動進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括催收時(shí)間、方式、對象反饋、催收結(jié)果等，形成催收檔案。（三）逾期賬款責(zé)任追究1.責(zé)任認(rèn)定：對逾期賬款產(chǎn)生的原因進(jìn)行調(diào)查分析，明確相關(guān)責(zé)任人，如銷售人員、信用管理人員、審批人員等。2.責(zé)任追究方式對于因主觀原因?qū)е掠馄谫~款的責(zé)任人，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，如扣發(fā)績效獎金等。對于因嚴(yán)重失職導(dǎo)致公司重大損失的責(zé)任人，依法依規(guī)追究其法律責(zé)任。七、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與應(yīng)對（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別：定期對公司交易信用管理工作進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)識別，包括信用政策風(fēng)險(xiǎn)、信用信息風(fēng)險(xiǎn)、信用額度與期限管理風(fēng)險(xiǎn)、交易過程監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、逾期賬款管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于高風(fēng)險(xiǎn)且無法有效控制的交易對象，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如拒絕與其開展業(yè)務(wù)合作。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過加強(qiáng)信用管理措施，如提高信用評估準(zhǔn)確性、嚴(yán)格控制信用額度和期限、加強(qiáng)交易過程監(jiān)控等，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對于部分風(fēng)險(xiǎn)，可通過購買信用保險(xiǎn)、要求交易對象提供擔(dān)保等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。4.風(fēng)險(xiǎn)接受：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小且影響程度可控的風(fēng)險(xiǎn)，在采取適當(dāng)防范措施后，可選擇風(fēng)險(xiǎn)接受。（三）應(yīng)急預(yù)案制定1.應(yīng)急情況設(shè)定：針對可能出現(xiàn)的重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件，如交易對象破產(chǎn)、惡意拖欠巨額賬款等，制定應(yīng)急預(yù)案