國(guó)企借款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)借款管理，規(guī)范借款行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，確保企業(yè)資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本國(guó)有企業(yè)及其所屬各部門(mén)、各子公司（以下統(tǒng)稱(chēng)“企業(yè)”）。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：借款行為必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保借款活動(dòng)合法合規(guī)。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估借款風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控，確保借款資金安全，避免出現(xiàn)逾期還款、違約等風(fēng)險(xiǎn)。3.資金效益原則：合理安排借款資金，提高資金使用效率，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。4.審批規(guī)范原則：建立健全借款審批制度，明確審批流程和權(quán)限，確保借款審批嚴(yán)格、規(guī)范。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.企業(yè)各部門(mén)、各子公司因業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款事由、借款金額、借款期限、還款來(lái)源等信息。2.借款申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人或子公司負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋單位公章。（二）審批流程1.一般借款審批金額較小的借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況確定），由部門(mén)負(fù)責(zé)人或子公司負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。金額較大的借款，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批后，方可辦理借款手續(xù)。2.重大借款審批對(duì)于涉及金額巨大、風(fēng)險(xiǎn)較高的重大借款事項(xiàng)，需經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。（三）審批內(nèi)容1.借款事由的真實(shí)性和合理性，是否符合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要。2.借款金額的合理性，是否與借款用途相匹配。3.借款期限的合理性，是否在企業(yè)還款能力范圍內(nèi)。4.還款來(lái)源的可靠性，是否有明確的還款計(jì)劃和資金保障。5.借款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的評(píng)估。三、借款合同管理（一）合同簽訂1.經(jīng)審批同意的借款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與借款人簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確借款金額、借款期限、借款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.借款合同應(yīng)采用書(shū)面形式，由雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字，并加蓋單位公章。（二）合同履行1.借款人應(yīng)按照借款合同約定的用途使用借款資金，不得擅自改變借款用途。2.借款人應(yīng)按照借款合同約定的期限和還款方式按時(shí)足額償還借款本息。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期跟蹤借款合同履行情況，及時(shí)掌握借款人還款能力和資金使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施解決。（三）合同變更與解除1.借款合同履行期間，如遇特殊情況需要變更或解除借款合同的，應(yīng)經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書(shū)面協(xié)議。2.變更或解除借款合同應(yīng)按照原借款審批程序進(jìn)行審批。四、借款資金管理（一）資金支付1.借款資金應(yīng)按照借款合同約定的用途和方式支付。對(duì)于金額較大的借款資金支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式，確保資金支付安全。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核借款資金支付憑證，確保支付憑證真實(shí)、合法、有效。（二）資金監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立借款資金監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)借款資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。2.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借款資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保借款資金使用合規(guī)、安全、有效。（三）資金回收1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照借款合同約定的期限和還款方式及時(shí)催收借款本息，確保借款資金按時(shí)足額回收。2.對(duì)于逾期未還款的借款人，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，并按照借款合同約定追究借款人的違約責(zé)任。五、借款風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.企業(yè)應(yīng)建立借款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.借款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括借款人信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面的評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.針對(duì)識(shí)別和評(píng)估出的借款風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如加強(qiáng)借款人信用管理、優(yōu)化借款結(jié)構(gòu)、合理安排借款期限、采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施等。2.企業(yè)應(yīng)建立借款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警借款風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查借款審批程序是否合規(guī)、借款合同是否履行、借款資金使用是否合理、資金回收是否及時(shí)等。2.企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。（二）外部監(jiān)督1.企業(yè)應(yīng)接受上級(jí)主管部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等外部監(jiān)督檢查，如實(shí)提供借款業(yè)務(wù)相關(guān)資料和信息。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告上級(jí)主管部門(mén)。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對(duì)于因借款管理不善導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金損失等問(wèn)題的，應(yīng)根據(jù)責(zé)任大小，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任界定。2.責(zé)任界定應(yīng)包括直接責(zé)任、主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、重要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任等。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，擅自借款、違規(guī)使用借款資金、逾期未還款等行為的相關(guān)責(zé)任人，企業(yè)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。2.對(duì)于因