保理試點(diǎn)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范保理業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作，加強(qiáng)對保理業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，促進(jìn)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。保理業(yè)務(wù)作為一種新型的貿(mào)易融資方式，在優(yōu)化企業(yè)資金流、降低交易風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮著重要作用。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展和市場競爭的加劇，企業(yè)對保理業(yè)務(wù)的需求日益增長。為順應(yīng)市場需求，引導(dǎo)保理業(yè)務(wù)規(guī)范有序開展，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并從事保理業(yè)務(wù)試點(diǎn)的商業(yè)保理企業(yè)和銀行保理業(yè)務(wù)。商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)范圍主要包括應(yīng)收賬款融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等。銀行保理業(yè)務(wù)則是指商業(yè)銀行利用自身信用風(fēng)險(xiǎn)管控能力，為企業(yè)提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理等綜合性金融服務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則保理業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作必須符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則商業(yè)保理企業(yè)和銀行應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行全面有效的識別、評估和控制，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營原則從事保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)秉持審慎經(jīng)營理念，充分評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理確定業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍，避免過度冒險(xiǎn)和盲目擴(kuò)張，確保業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。4.平等自愿原則保理業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人應(yīng)在平等、自愿的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)，充分尊重各方意愿，遵循公平合理的市場規(guī)則，不得強(qiáng)買強(qiáng)賣或進(jìn)行不正當(dāng)競爭。二、業(yè)務(wù)規(guī)范（一）業(yè)務(wù)定義與分類1.業(yè)務(wù)定義保理業(yè)務(wù)是指供應(yīng)商將其基于真實(shí)交易的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理及催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。2.業(yè)務(wù)分類根據(jù)保理商是否承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理是指在應(yīng)收賬款到期無法從買方收回時(shí)，保理商有權(quán)向供應(yīng)商追索已融資本息；無追索權(quán)保理是指保理商放棄對供應(yīng)商的追索權(quán)，自行承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)是否向供應(yīng)商提供融資，保理業(yè)務(wù)可分為融資保理和非融資保理。融資保理是指保理商在受讓應(yīng)收賬款后，立即或在約定時(shí)間向供應(yīng)商提供融資；非融資保理則主要提供應(yīng)收賬款管理及催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)，不涉及融資。（二）業(yè)務(wù)流程1.業(yè)務(wù)受理供應(yīng)商向保理商提出保理業(yè)務(wù)申請，提交相關(guān)資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、交易合同、應(yīng)收賬款清單等。保理商對供應(yīng)商提交的資料進(jìn)行初步審核，評估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.盡職調(diào)查保理商對供應(yīng)商及買方進(jìn)行盡職調(diào)查，了解交易背景、交易真實(shí)性、雙方信用狀況等。盡職調(diào)查內(nèi)容包括但不限于：供應(yīng)商的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄；買方的經(jīng)營規(guī)模、信用評級、付款能力等。3.合同簽訂經(jīng)審核和盡職調(diào)查通過后，保理商與供應(yīng)商簽訂保理合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。保理合同應(yīng)包括業(yè)務(wù)類型、融資額度、融資期限、利率、費(fèi)用、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓條款、還款方式、追索權(quán)條款等內(nèi)容。4.應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓供應(yīng)商按照保理合同約定，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，并通知買方。通知方式應(yīng)符合法律法規(guī)及合同約定，確保買方知曉應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜。5.融資發(fā)放對于融資保理業(yè)務(wù)，保理商在受讓應(yīng)收賬款后，按照合同約定向供應(yīng)商發(fā)放融資款項(xiàng)。融資款項(xiàng)可采用一次性發(fā)放或分期發(fā)放方式，具體發(fā)放方式根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況和合同約定確定。6.應(yīng)收賬款管理與催收保理商負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，定期與供應(yīng)商核對賬目，跟蹤應(yīng)收賬款回收情況。在應(yīng)收賬款到期前，保理商應(yīng)按照合同約定向買方進(jìn)行催收，督促買方按時(shí)付款。7.款項(xiàng)回收與清算買方支付應(yīng)收賬款后，保理商按照合同約定進(jìn)行款項(xiàng)回收和清算。對于有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，如買方未能按時(shí)付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商追索已融資本息；對于無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，保理商自行承擔(dān)買方信用風(fēng)險(xiǎn)，不得向供應(yīng)商追索。（三）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控1.信用風(fēng)險(xiǎn)防控保理商應(yīng)建立完善的信用評估體系，對供應(yīng)商和買方進(jìn)行全面、客觀的信用評估。評估指標(biāo)應(yīng)包括企業(yè)的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位等。通過信用評估，篩選優(yōu)質(zhì)客戶，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對交易真實(shí)性的審核，確保應(yīng)收賬款基于真實(shí)的貿(mào)易背景產(chǎn)生。要求供應(yīng)商提供完整、真實(shí)的交易合同、發(fā)票等資料，核實(shí)交易的真實(shí)性和合法性。2.操作風(fēng)險(xiǎn)防控規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確各環(huán)節(jié)操作要求和責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和制約。建立健全業(yè)務(wù)檔案管理制度，妥善保管業(yè)務(wù)資料，確保業(yè)務(wù)操作可追溯。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識，防止因操作失誤或違規(guī)操作引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。3.市場風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和市場動態(tài)，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略，防范市場風(fēng)險(xiǎn)。合理確定融資利率和費(fèi)用水平，避免因市場利率波動等因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)收益下降。加強(qiáng)對行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的研究和分析，針對不同行業(yè)特點(diǎn)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，降低行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對保理業(yè)務(wù)的影響。三、監(jiān)督管理（一）監(jiān)管部門職責(zé)1.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)對銀行保理業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，制定相關(guān)監(jiān)管政策和制度，規(guī)范銀行保理業(yè)務(wù)操作，防范銀行保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.地方金融監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)對本地區(qū)商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理，指導(dǎo)商業(yè)保理企業(yè)規(guī)范經(jīng)營，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。地方金融監(jiān)督管理部門應(yīng)加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的日常監(jiān)管，定期開展現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管工作。（二）監(jiān)督檢查措施1.現(xiàn)場檢查監(jiān)管部門有權(quán)對從事保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查，檢查內(nèi)容包括但不限于業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、業(yè)務(wù)檔案管理等。被檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合監(jiān)管部門的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.非現(xiàn)場監(jiān)管監(jiān)管部門通過收集、分析從事保理業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等信息，對其業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管。從事保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)按照監(jiān)管部門要求，定期報(bào)送業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，確保監(jiān)管部門及時(shí)掌握業(yè)務(wù)動態(tài)。3.違規(guī)處罰對于違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的從事保理業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，監(jiān)管部門將依法給予處罰。處罰措施包括但不限于責(zé)令改正、警告、罰款、吊銷業(yè)務(wù)許可證等。對違規(guī)行為情節(jié)嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人，將依法追究法律責(zé)任。四、附則（一）解釋權(quán)本辦法由[監(jiān)管部門名稱]負(fù)責(zé)解釋。（二）實(shí)施日期本辦