保值資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強公司保值資產(chǎn)管理，規(guī)范保值資產(chǎn)的運作流程，確保保值資產(chǎn)的安全與增值，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有保值資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類具有保值增值屬性的資產(chǎn)。（三）基本原則1.合法性原則保值資產(chǎn)管理活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保資產(chǎn)運作符合法律要求，避免法律風險。2.安全性原則以保障保值資產(chǎn)的安全為首要目標，建立健全風險防控機制，防止資產(chǎn)損失。3.效益性原則在確保資產(chǎn)安全的前提下，通過合理的運作和管理，實現(xiàn)保值資產(chǎn)的增值，提高資產(chǎn)使用效益。4.規(guī)范性原則明確保值資產(chǎn)管理的各項流程和操作規(guī)范，做到有章可循、規(guī)范運作。二、保值資產(chǎn)的分類與界定（一）固定資產(chǎn)1.房屋及建筑物：包括公司擁有的辦公場所、生產(chǎn)廠房、倉庫等各類建筑物。2.機器設(shè)備：用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的各類機械設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備等。3.電子設(shè)備：計算機、服務(wù)器、辦公自動化設(shè)備等電子類資產(chǎn)。4.運輸工具：公司擁有的車輛、船舶等用于運輸?shù)墓ぞ摺＃ǘ┝鲃淤Y產(chǎn)1.貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。2.短期投資：公司持有的能夠隨時變現(xiàn)且持有時間不準備超過一年的投資，如短期債券、股票等。3.應(yīng)收賬款：因銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。4.存貨：企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。（三）無形資產(chǎn)1.專利權(quán)：公司擁有的發(fā)明創(chuàng)造、實用新型、外觀設(shè)計等專利技術(shù)。2.商標權(quán)：公司注冊的商標所享有的權(quán)利。3.著作權(quán)：公司創(chuàng)作的文學(xué)、藝術(shù)和科學(xué)作品等享有的權(quán)利。4.土地使用權(quán)：公司依法取得的土地使用權(quán)利。三、保值資產(chǎn)管理職責（一）資產(chǎn)管理部門1.負責保值資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的購置、驗收、登記、保管、清查等。2.制定保值資產(chǎn)的維護保養(yǎng)計劃，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。3.定期對保值資產(chǎn)進行盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況。（二）財務(wù)部門1.負責保值資產(chǎn)的財務(wù)核算，準確記錄資產(chǎn)的增減變動及價值情況。2.編制保值資產(chǎn)的財務(wù)報表，為管理層提供資產(chǎn)財務(wù)信息。3.參與保值資產(chǎn)的購置、處置等決策，從財務(wù)角度提供專業(yè)意見。（三）審計部門1.對保值資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理的合規(guī)性、有效性。2.對資產(chǎn)清查結(jié)果進行審計核實，確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實性。3.對重大保值資產(chǎn)處置項目進行專項審計，防范資產(chǎn)處置風險。（四）管理層1.負責制定保值資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略目標和政策，指導(dǎo)資產(chǎn)管理工作。2.審批重大保值資產(chǎn)的購置、處置等事項，對資產(chǎn)管理結(jié)果負責。3.協(xié)調(diào)各部門之間的工作關(guān)系，保障保值資產(chǎn)管理工作的順利開展。四、保值資產(chǎn)的購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制保值資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等。2.購置計劃需經(jīng)部門負責人審核后報資產(chǎn)管理部門匯總。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的購置計劃進行初審，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算情況，提出審核意見。2.初審?fù)ㄟ^的購置計劃提交財務(wù)部門進行預(yù)算審核，確保購置資金的合理性。3.財務(wù)審核通過后，購置計劃報管理層審批。重大資產(chǎn)購置需經(jīng)公司董事會或相關(guān)決策機構(gòu)審議通過。（三）采購實施1.經(jīng)審批后的購置計劃由資產(chǎn)管理部門負責組織采購。采購過程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式。2.采購合同簽訂前，需由法務(wù)部門對合同條款進行審核，確保合同的合法性和有效性。（四）驗收與登記1.保值資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、性能等是否符合合同要求。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門及時進行登記入賬，建立資產(chǎn)卡片，詳細記錄資產(chǎn)的基本信息、購置時間、使用部門等。五、保值資產(chǎn)的日常維護與保養(yǎng)（一）維護保養(yǎng)計劃1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)保值資產(chǎn)的特點和使用情況，制定年度維護保養(yǎng)計劃。維護保養(yǎng)計劃應(yīng)明確維護保養(yǎng)的內(nèi)容、周期、責任人等。2.對于大型設(shè)備、關(guān)鍵資產(chǎn)等，應(yīng)制定專項維護保養(yǎng)方案，確保資產(chǎn)的正常運行。（二）維護保養(yǎng)實施1.使用部門負責按照維護保養(yǎng)計劃對資產(chǎn)進行日常維護保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。2.資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)維護保養(yǎng)情況進行檢查和監(jiān)督，對未按計劃執(zhí)行維護保養(yǎng)的部門和責任人進行督促和整改。（三）維修與更新1.當保值資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時填寫維修申請單，說明故障情況和維修要求。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請單，組織相關(guān)技術(shù)人員進行評估，確定維修方案和維修費用。維修費用在預(yù)算范圍內(nèi)的，由資產(chǎn)管理部門安排維修；超出預(yù)算的，需按規(guī)定程序進行審批。3.對于已無法通過維修恢復(fù)性能或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)評估后可進行更新。資產(chǎn)更新需按照購置管理流程進行審批和采購。六、保值資產(chǎn)的清查盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定保值資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工等。2.清查盤點計劃應(yīng)報管理層審批后實施。（二）清查盤點實施1.清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員共同進行。2.清查盤點過程中，應(yīng)認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、存放地點等信息，檢查資產(chǎn)的使用狀況和完好程度。3.對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細記錄并查明原因，提出處理意見。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制清查盤點報告，報告內(nèi)容包括清查盤點的基本情況、資產(chǎn)清查結(jié)果、盤盈盤虧原因分析及處理建議等。2.清查盤點報告經(jīng)財務(wù)部門審核、審計部門審計后報管理層審批。3.根據(jù)管理層審批意見，對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實相符。七、保值資產(chǎn)的處置管理（一）處置原因1.資產(chǎn)閑置：因業(yè)務(wù)調(diào)整、技術(shù)更新等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)不再使用或長期閑置。2.資產(chǎn)報廢：資產(chǎn)已達到使用年限、損壞無法修復(fù)或技術(shù)落后無使用價值等。3.資產(chǎn)出售：為優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高資產(chǎn)使用效益，將部分資產(chǎn)對外出售。4.其他原因：如因不可抗力導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、滅失等。（二）處置審批1.保值資產(chǎn)處置前，由使用部門提出處置申請，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬面價值、處置原因及處置方式等。2.處置申請經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報財務(wù)部門進行財務(wù)審核，評估處置資產(chǎn)的價值和對財務(wù)狀況的影響。3.財務(wù)審核通過后，處置申請報管理層審批。重大資產(chǎn)處置需經(jīng)公司董事會或相關(guān)決策機構(gòu)審議通過。（三）處置方式1.出售：通過公開拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式將資產(chǎn)對外出售。出售價格應(yīng)按照市場價格合理確定，確保資產(chǎn)價值最大化。2.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)鑒定和審批后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進行清理，妥善處理殘值。3.捐贈：將閑置或不再使用的資產(chǎn)捐贈給社會公益事業(yè)或其他單位，但需確保捐贈行為符合法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。4.其他方式：根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，經(jīng)審批后可采取其他合理的處置方式。（四）處置實施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置方案由資產(chǎn)管理部門負責組織實施。處置過程中應(yīng)嚴格按照規(guī)定程序進行操作，確保處置行為的公開、公平、公正。2.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)賬目，并將處置結(jié)果報財務(wù)部門備案。八、保值資產(chǎn)的風險管理（一）風險識別與評估1.建立保值資產(chǎn)風險識別機制，定期對資產(chǎn)管理過程中可能面臨的風險進行識別，包括市場風險、信用風險、操作風險、法律風險等。2.采用科學(xué)的風險評估方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的等級和影響程度。（二）風險應(yīng)對措施1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。對于市場風險，可通過合理的投資組合、套期保值等方式進行防范；對于信用風險，加強對交易對手的信用管理；對于操作風險，完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范操作流程；對于法律風險，加強法律合規(guī)審查，確保資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。2.定期對風險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整和完善風險應(yīng)對策略。（三）風險監(jiān)控與預(yù)警1.建立保值資產(chǎn)風險監(jiān)控體系，實時監(jiān)控資產(chǎn)的運行狀況和風險指標變化情況。2.設(shè)定風險預(yù)警指標和閾值，當風險指標達到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取措施防范風險。九、保值資產(chǎn)的信息管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的保值資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、驗收、登記、維護保養(yǎng)、清查盤點、處置等各個環(huán)節(jié)，為資產(chǎn)管理提供全面、準確的信息支持。（二）信息錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門負責將保值資產(chǎn)的相關(guān)信息及時錄入信息系統(tǒng)，確保信息的準確性和完整性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，如資產(chǎn)的使用部門變更、資產(chǎn)維修、資產(chǎn)處置等，應(yīng)及時在信息系統(tǒng)中進行更新。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部各部門根據(jù)工作需要，可通過信息系統(tǒng)查詢保值資產(chǎn)的相關(guān)信