倉(cāng)儲(chǔ)料賬管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司倉(cāng)儲(chǔ)料賬管理，規(guī)范物料出入庫(kù)及庫(kù)存管理流程，確保物料數(shù)量準(zhǔn)確、賬目清晰，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有倉(cāng)庫(kù)的物料管理，包括原材料、半成品、成品等各類物資。（三）職責(zé)分工1.倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的日常管理工作，包括物料的收、發(fā)、存操作。建立并維護(hù)準(zhǔn)確的料賬記錄，及時(shí)更新物料庫(kù)存信息。定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)采購(gòu)訂單的下達(dá)與跟蹤，確保采購(gòu)物料按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。與倉(cāng)儲(chǔ)部門核對(duì)采購(gòu)物料的到貨情況及入庫(kù)數(shù)量。3.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，向倉(cāng)儲(chǔ)部門提出物料需求申請(qǐng)。負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中物料的使用情況進(jìn)行監(jiān)控與統(tǒng)計(jì)。4.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)料賬進(jìn)行監(jiān)督與審計(jì)。根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)部門提供的庫(kù)存信息，進(jìn)行成本核算與賬務(wù)處理。（四）管理原則1.準(zhǔn)確性原則：確保料賬記錄準(zhǔn)確無(wú)誤，如實(shí)反映物料的實(shí)際收發(fā)存情況。2.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄物料的出入庫(kù)信息，保證庫(kù)存數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)更新。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確保管理工作的規(guī)范化。4.安全性原則：保障物料的存儲(chǔ)安全，防止物料損壞、丟失等情況發(fā)生。二、物料出入庫(kù)管理（一）入庫(kù)管理1.到貨通知采購(gòu)部門在物料到貨前，應(yīng)提前通知倉(cāng)儲(chǔ)部門做好收貨準(zhǔn)備。通知內(nèi)容包括物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)到貨通知，安排相應(yīng)的收貨人員和存儲(chǔ)倉(cāng)位。2.收貨驗(yàn)收物料到貨時(shí)，收貨人員應(yīng)依據(jù)采購(gòu)訂單和送貨單，對(duì)物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于外觀有明顯損壞或數(shù)量不符的物料，收貨人員應(yīng)及時(shí)與送貨人員溝通，并做好記錄。質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)對(duì)入庫(kù)物料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，合格后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。對(duì)于檢驗(yàn)不合格的物料，應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門處理。3.入庫(kù)手續(xù)辦理收貨人員在物料驗(yàn)收合格后，應(yīng)填寫入庫(kù)單。入庫(kù)單應(yīng)包括物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫(kù)日期等信息。入庫(kù)單經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)作為記賬依據(jù)，一聯(lián)交采購(gòu)部門核對(duì)，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門入賬。（二）出庫(kù)管理1.領(lǐng)料申請(qǐng)生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，填寫領(lǐng)料單。領(lǐng)料單應(yīng)注明物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、領(lǐng)料部門等信息。領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交倉(cāng)儲(chǔ)部門。2.發(fā)料審核倉(cāng)儲(chǔ)部門收到領(lǐng)料單后，應(yīng)對(duì)領(lǐng)料單的內(nèi)容進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括領(lǐng)料部門、物料用途、數(shù)量合理性等。對(duì)于不符合規(guī)定的領(lǐng)料申請(qǐng)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)與生產(chǎn)部門溝通，要求其補(bǔ)充或修改相關(guān)信息。3.發(fā)料操作審核通過(guò)后，倉(cāng)儲(chǔ)部門按照領(lǐng)料單的要求進(jìn)行發(fā)料。發(fā)料時(shí)，應(yīng)核對(duì)物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，確保發(fā)料準(zhǔn)確無(wú)誤。發(fā)料人員在發(fā)料后，應(yīng)在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，并更新庫(kù)存臺(tái)賬。對(duì)于貴重物料或限量發(fā)放的物料，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和發(fā)放。（三）退庫(kù)管理1.退庫(kù)原因生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的剩余物料、質(zhì)量不合格需退回的物料等，應(yīng)辦理退庫(kù)手續(xù)。2.退庫(kù)申請(qǐng)退庫(kù)部門填寫退庫(kù)單，注明退庫(kù)物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、退庫(kù)原因等信息。退庫(kù)單經(jīng)退庫(kù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交倉(cāng)儲(chǔ)部門。3.退庫(kù)驗(yàn)收倉(cāng)儲(chǔ)部門收到退庫(kù)單后，對(duì)退庫(kù)物料進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物料的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等。對(duì)于質(zhì)量不合格的退庫(kù)物料，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門處理。4.退庫(kù)手續(xù)辦理驗(yàn)收合格后，倉(cāng)儲(chǔ)部門辦理退庫(kù)手續(xù)。退庫(kù)單經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)作為記賬依據(jù)，一聯(lián)交退庫(kù)部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門入賬。三、庫(kù)存管理（一）庫(kù)存盤點(diǎn)1.盤點(diǎn)周期公司實(shí)行定期盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)相結(jié)合的盤點(diǎn)制度。定期盤點(diǎn)每月進(jìn)行一次，不定期盤點(diǎn)根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)開展。2.盤點(diǎn)準(zhǔn)備倉(cāng)儲(chǔ)部門在盤點(diǎn)前，應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等。盤點(diǎn)人員應(yīng)提前對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行清理和整頓，確保物料擺放整齊、標(biāo)識(shí)清晰。準(zhǔn)備好盤點(diǎn)所需的工具和表單，如盤點(diǎn)表、計(jì)算器等。3.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的物料進(jìn)行逐一清點(diǎn)。在盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真記錄物料的實(shí)際數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、存放位置等信息。對(duì)于賬實(shí)不符的情況，應(yīng)詳細(xì)記錄差異原因，并及時(shí)查明原因進(jìn)行處理。4.盤點(diǎn)報(bào)告盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、結(jié)果、差異分析及處理建議等內(nèi)容。盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門和公司管理層。（二）庫(kù)存預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)物料的采購(gòu)周期、消耗速度、安全庫(kù)存等因素，設(shè)定庫(kù)存預(yù)警指標(biāo)。預(yù)警指標(biāo)包括最高庫(kù)存、最低庫(kù)存、安全庫(kù)存等。2.預(yù)警信息發(fā)布當(dāng)庫(kù)存數(shù)量達(dá)到或接近預(yù)警指標(biāo)時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息。預(yù)警信息可通過(guò)郵件、短信、內(nèi)部管理系統(tǒng)等方式發(fā)送給相關(guān)部門和人員。3.預(yù)警處理相關(guān)部門收到預(yù)警信息后，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。如采購(gòu)部門根據(jù)庫(kù)存情況及時(shí)安排采購(gòu)計(jì)劃，生產(chǎn)部門合理調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度等。（三）庫(kù)存積壓處理1.積壓原因分析定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行清理，查找?guī)齑娣e壓的原因。庫(kù)存積壓原因可能包括市場(chǎng)需求變化、采購(gòu)計(jì)劃不合理、生產(chǎn)計(jì)劃調(diào)整等。2.處理措施制定根據(jù)庫(kù)存積壓原因，制定相應(yīng)的處理措施。處理措施包括降價(jià)促銷、與供應(yīng)商協(xié)商退貨、報(bào)廢處理等。3.處理審批庫(kù)存積壓處理措施需經(jīng)相關(guān)部門審批后實(shí)施。審批流程應(yīng)明確各部門的職責(zé)和權(quán)限。4.處理結(jié)果跟蹤對(duì)庫(kù)存積壓處理結(jié)果進(jìn)行跟蹤，確保處理措施得到有效執(zhí)行。同時(shí)，對(duì)處理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行總結(jié)和改進(jìn)。四、料賬記錄與檔案管理（一）料賬記錄1.記錄要求倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄物料的出入庫(kù)情況。料賬記錄應(yīng)包括日期、憑證號(hào)、物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、出入庫(kù)類型、倉(cāng)庫(kù)名稱等信息。料賬記錄應(yīng)使用電子表格或?qū)I(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)管理軟件進(jìn)行保存，確保數(shù)據(jù)的安全性和可追溯性。2.數(shù)據(jù)更新物料出入庫(kù)操作完成后，應(yīng)及時(shí)更新料賬記錄。確保庫(kù)存數(shù)據(jù)與實(shí)際情況一致。定期對(duì)料賬記錄進(jìn)行核對(duì)和清理，刪除重復(fù)或無(wú)效的數(shù)據(jù)。（二）檔案管理1.檔案范圍倉(cāng)儲(chǔ)料賬管理檔案包括采購(gòu)訂單、送貨單、入庫(kù)單、領(lǐng)料單、退庫(kù)單、盤點(diǎn)報(bào)告、庫(kù)存報(bào)表等相關(guān)文件和資料。2.檔案整理對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)料賬管理檔案進(jìn)行分類整理，按照時(shí)間順序或業(yè)務(wù)類型進(jìn)行歸檔。檔案應(yīng)裝訂成冊(cè)，并編制目錄，便于查閱和管理。3.檔案保存期限倉(cāng)儲(chǔ)料賬管理檔案的保存期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定。一般情況下，檔案保存期限為[X]年。4.檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱倉(cāng)儲(chǔ)料賬管理檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表或借閱登記表，并經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批。查閱或借閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、涂改、轉(zhuǎn)借檔案。查閱或借閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案，并辦理相關(guān)手續(xù)。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)料賬管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。檢查內(nèi)容包括物料出入庫(kù)流程執(zhí)行情況、庫(kù)存盤點(diǎn)情況、料賬記錄準(zhǔn)確性等。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)定期對(duì)自身的料賬管理工作進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施進(jìn)行整改。（二）考核機(jī)制1.建立倉(cāng)儲(chǔ)料賬管理考核機(jī)制，對(duì)相關(guān)部門和人員的料賬管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括賬實(shí)相符