借款管理辦法新版一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工因公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：借款應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算安排，合理確定借款金額和用途。2.真實(shí)性原則：借款事項(xiàng)必須真實(shí)、合法，相關(guān)業(yè)務(wù)資料齊全。3.及時(shí)性原則：借款業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)辦理，借款后應(yīng)按規(guī)定及時(shí)歸還或核銷。4.責(zé)任追究原則：對(duì)違反本辦法的借款行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、借款申請(qǐng)與審批（一）借款申請(qǐng)1.借款人需填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。2.借款事由應(yīng)明確、具體，屬于采購(gòu)業(yè)務(wù)的，需附上采購(gòu)合同或訂單；屬于出差業(yè)務(wù)的，需附上出差審批單。（二）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性和合理性，并簽署意見(jiàn)。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，重點(diǎn)審核借款金額是否在預(yù)算范圍內(nèi)、還款來(lái)源是否可靠等，簽署審核意見(jiàn)。3.公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門的意見(jiàn)進(jìn)行審批，對(duì)于重大借款事項(xiàng)，需報(bào)公司總經(jīng)理審批。（三）特殊情況處理1.緊急借款：因突發(fā)事件等特殊情況急需借款的，借款人可先電話向部門負(fù)責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)同意后先行借款，但事后需及時(shí)補(bǔ)辦借款申請(qǐng)和審批手續(xù)。2.臨時(shí)借款：對(duì)于臨時(shí)性、小額的借款需求，可由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，但事后需向財(cái)務(wù)部門備案。三、借款額度與期限（一）借款額度1.員工單次借款額度原則上不超過(guò)其當(dāng)月工資總額的[X]%。2.因特殊業(yè)務(wù)需要超過(guò)上述額度的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）借款期限1.一般借款期限不超過(guò)[X]個(gè)工作日。2.出差借款期限根據(jù)出差行程確定，但最長(zhǎng)不超過(guò)[X]天。3.采購(gòu)借款期限根據(jù)采購(gòu)合同約定執(zhí)行，但最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)月。四、借款使用與監(jiān)督（一）借款使用1.借款人應(yīng)按照借款申請(qǐng)用途使用借款，不得擅自改變借款用途。2.對(duì)于采購(gòu)借款，借款人應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同執(zhí)行，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和交付時(shí)間。3.對(duì)于出差借款，借款人應(yīng)按照出差審批單安排的行程和標(biāo)準(zhǔn)使用借款，不得超支。（二）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門定期對(duì)借款使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知借款人整改。2.審計(jì)部門不定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)違規(guī)借款行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、還款與核銷（一）還款1.借款人應(yīng)在借款期限屆滿前及時(shí)歸還借款。如因特殊原因無(wú)法按時(shí)還款的，需提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)延期還款，并說(shuō)明原因。2.延期還款申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，借款人應(yīng)按照新的還款期限歸還借款。（二）核銷1.借款人歸還借款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷處理，并在《借款申請(qǐng)表》上注明核銷情況。2.對(duì)于已核銷的借款，如發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題需要重新處理的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)恢復(fù)借款記錄，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。六、財(cái)務(wù)核算與檔案管理（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。2.定期編制借款余額明細(xì)表，反映公司借款業(yè)務(wù)的總體情況。（二）檔案管理1.借款業(yè)務(wù)相關(guān)資料，包括借款申請(qǐng)表、審批文件、借款合同、還款記錄等，應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管。2.檔案保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行銷毀。七、罰則（一）對(duì)借款人的處罰1.借款人違反本辦法規(guī)定，擅自改變借款用途、逾期不歸還借款的，公司將從其工資中扣除相應(yīng)借款金額，并按照借款金額的[X]%收取滯納金。2.情節(jié)嚴(yán)重的，公司將給予警告、記過(guò)、降職等處分；給公司造成損失的，將依法追究其法律責(zé)任。（二）對(duì)審批人的處罰1.審批人違反本辦法規(guī)定，對(duì)不符合條件的借款申請(qǐng)予以批準(zhǔn)的，公司將追究其審批責(zé)任。2.因?qū)徟д`給公司造成損失的，審批