大寫票據(jù)管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司大寫票據(jù)的管理，規(guī)范大寫票據(jù)的使用流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險，確保公司資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及大寫票據(jù)的開具、接收、保管、使用、核銷等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動?；驹瓌t1.合法性原則：大寫票據(jù)的管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保票據(jù)的使用合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)填寫應(yīng)準(zhǔn)確無誤，字跡清晰，大小寫金額一致，避免因填寫錯誤導(dǎo)致票據(jù)無效或引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險。3.安全性原則：加強(qiáng)大寫票據(jù)的保管和使用安全，防止票據(jù)丟失、被盜、偽造或變造，確保公司資金安全。4.及時性原則：及時開具、接收、使用和核銷大寫票據(jù)，保證資金流轉(zhuǎn)的順暢和財(cái)務(wù)信息的及時準(zhǔn)確。大寫票據(jù)的種類及適用范圍種類1.商業(yè)匯票：包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，是由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.銀行本票：是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。3.支票：是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。適用范圍1.商業(yè)匯票：適用于公司在商品交易、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)活動中，與具有良好信用的客戶之間的結(jié)算。2.銀行本票：適用于單位和個人在同城范圍內(nèi)的各種款項(xiàng)結(jié)算。3.支票：適用于單位和個人在同城或異地的各種款項(xiàng)結(jié)算。大寫票據(jù)的開具開具流程1.業(yè)務(wù)部門申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要，填寫大寫票據(jù)開具申請單，注明票據(jù)種類、金額、付款人、收款人等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門的申請單后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，包括業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的準(zhǔn)確性、付款人的信用狀況等。審核無誤后，在申請單上簽字確認(rèn)。3.票據(jù)開具：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的申請單，按照規(guī)定的格式和要求開具大寫票據(jù)。開具過程中，應(yīng)確保票據(jù)內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，字跡清晰，加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的簽章。4.票據(jù)交付：票據(jù)開具完成后，由財(cái)務(wù)部門專人負(fù)責(zé)將票據(jù)交付給業(yè)務(wù)部門或收款人，并辦理簽收手續(xù)。開具要求1.票據(jù)要素齊全：填寫的票據(jù)種類、號碼、出票日期、出票金額、付款人名稱、收款人名稱、出票人簽章等要素必須齊全，不得遺漏或涂改。2.大小寫金額一致：大寫金額與小寫金額必須一致，大寫金額應(yīng)按照規(guī)定的書寫規(guī)范填寫，防止篡改。3.字跡清晰：票據(jù)上的字跡應(yīng)清晰可辨，不得使用褪色、含混不清或容易擦除的墨水書寫。4.簽章規(guī)范：加蓋的財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或授權(quán)代理人的簽章應(yīng)清晰、完整，符合規(guī)定的樣式和尺寸。大寫票據(jù)的接收接收流程1.業(yè)務(wù)部門接收：業(yè)務(wù)部門在收到大寫票據(jù)后，應(yīng)及時進(jìn)行核對，檢查票據(jù)的種類、號碼、出票日期、出票金額、付款人名稱、收款人名稱、出票人簽章等要素是否齊全、準(zhǔn)確，大小寫金額是否一致，票據(jù)是否有瑕疵或偽造跡象。2.財(cái)務(wù)部門審核：業(yè)務(wù)部門核對無誤后，將票據(jù)移交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門再次對票據(jù)進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，在票據(jù)上加蓋“收訖”章，并登記入賬。3.票據(jù)保管：財(cái)務(wù)部門將接收的大寫票據(jù)按照類別、日期等進(jìn)行分類整理，妥善保管，防止丟失或損壞。接收要求1.認(rèn)真核對：業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門在接收大寫票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的各項(xiàng)要素，確保票據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.及時處理：收到票據(jù)后，應(yīng)及時進(jìn)行審核、登記和保管，不得拖延或積壓。3.發(fā)現(xiàn)問題及時處理：如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，如要素不全、金額錯誤、有偽造跡象等，應(yīng)及時與出票人或相關(guān)部門聯(lián)系，協(xié)商解決辦法，必要時可拒絕接收票據(jù)。大寫票據(jù)的保管保管方式1.專人保管：設(shè)立專門的票據(jù)保管崗位，指定專人負(fù)責(zé)大寫票據(jù)的保管工作。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉票據(jù)管理業(yè)務(wù)。2.專柜存放：在財(cái)務(wù)部門設(shè)置專門的票據(jù)保管專柜，將大寫票據(jù)分類存放，確保票據(jù)存放有序，便于查找和管理。3.保險柜保管：對于重要的大寫票據(jù)，如金額較大的商業(yè)匯票、銀行本票等，應(yīng)存放在保險柜中，加強(qiáng)安全防范。保管要求1.安全保密：保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，不得泄露票據(jù)信息和保管情況，確保票據(jù)安全。2.定期盤點(diǎn)：定期對大寫票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量、金額等信息，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行處理。3.防火防盜防潮：做好票據(jù)保管場所的防火、防盜、防潮等工作，配備必要的消防器材和安全設(shè)施，確保票據(jù)存放環(huán)境安全。4.防止票據(jù)丟失或被盜：保管人員離開崗位時，應(yīng)將票據(jù)鎖入保險柜或?qū)９?，并妥善保管鑰匙。如發(fā)生票據(jù)丟失或被盜，應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施，如掛失止付、報警等，以減少損失。大寫票據(jù)的使用使用流程1.業(yè)務(wù)部門申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫大寫票據(jù)使用申請單，注明票據(jù)種類、金額、用途、收款單位等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。2.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門的申請單后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，包括業(yè)務(wù)的真實(shí)性、金額的合理性、用途的合規(guī)性等。審核無誤后，在申請單上簽字確認(rèn)。3.票據(jù)交付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的申請單，將大寫票據(jù)交付給業(yè)務(wù)部門或指定的收款人，并辦理簽收手續(xù)。4.使用記錄：業(yè)務(wù)部門在使用大寫票據(jù)后，應(yīng)及時將票據(jù)的使用情況進(jìn)行記錄，包括票據(jù)號碼、金額、用途、收款單位、支付日期等信息，并將相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門入賬。使用要求1.按規(guī)定用途使用：大寫票據(jù)必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.確保資金安全：在使用大寫票據(jù)時，應(yīng)確保資金的安全，嚴(yán)格按照票據(jù)的支付流程進(jìn)行操作，防止資金被騙取或挪用。3.及時入賬：業(yè)務(wù)部門在使用大寫票據(jù)后，應(yīng)及時將相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部門入賬，確保財(cái)務(wù)信息的及時準(zhǔn)確。大寫票據(jù)的核銷核銷流程1.業(yè)務(wù)部門申請核銷：業(yè)務(wù)部門在大寫票據(jù)使用完畢后，填寫大寫票據(jù)核銷申請單，注明票據(jù)號碼、金額、用途、收款單位、支付日期等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門審核核銷：財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門的核銷申請單后，對申請內(nèi)容和相關(guān)憑證進(jìn)行審核，核對票據(jù)的使用情況是否與申請一致，憑證是否真實(shí)、合法、有效。審核無誤后，在核銷申請單上簽字確認(rèn)，并進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相應(yīng)的票據(jù)記錄。3.歸檔保管：財(cái)務(wù)部門將核銷后的大寫票據(jù)及相關(guān)憑證按照會計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行整理、歸檔，妥善保管，以備查閱。核銷要求1.憑證齊全：業(yè)務(wù)部門在申請核銷大寫票據(jù)時，應(yīng)提供完整、真實(shí)、合法的相關(guān)憑證，如發(fā)票、收據(jù)、合同等，作為核銷的依據(jù)。2.審核嚴(yán)格：財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定對核銷申請進(jìn)行審核，確保票據(jù)的使用符合規(guī)定，憑證真實(shí)有效，防止虛假核銷。3.及時核銷：業(yè)務(wù)部門應(yīng)在大寫票據(jù)使用完畢后及時申請核銷，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行審核和核銷，不得拖延或積壓，保證財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時性。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門定期檢查：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對大寫票據(jù)的管理情況進(jìn)行檢查，包括票據(jù)的開具、接收、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)，檢查票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，以及相關(guān)制度的執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門不定期審計(jì)：審計(jì)部門應(yīng)不定期對大寫票據(jù)的管理進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查票據(jù)管理的內(nèi)部控制制度是否健全有效，票據(jù)使用是否合規(guī)，資金安全是否得到保障等。外部監(jiān)督1.接受稅務(wù)部門檢查：積極配合稅務(wù)部門對公司大寫票據(jù)的檢查，提供真實(shí)、準(zhǔn)確的票據(jù)信息和相關(guān)資料，確保公司的稅務(wù)合規(guī)。2.接受銀行等金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督：按照銀行等金融機(jī)構(gòu)的要求，提供大寫票據(jù)的相關(guān)信息，接受其對票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和管理，確保公司與金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來合規(guī)有序。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.票據(jù)開具違規(guī)：如未按規(guī)定開具票據(jù)、開具虛假票據(jù)、擅自更改票據(jù)內(nèi)容等。2.票據(jù)接收違規(guī)：如接收不符合規(guī)定的票據(jù)、未認(rèn)真核對票據(jù)要素導(dǎo)致接收問題票據(jù)等。3.票據(jù)保管違規(guī)：如票據(jù)保管不善導(dǎo)致丟失、被盜、損壞，未按規(guī)定進(jìn)行保管等。4.票據(jù)使用違規(guī)：如挪用票據(jù)資金、未按規(guī)定用途使用票據(jù)、超范圍使用票據(jù)等。5.票據(jù)核銷違規(guī)：如虛假核銷票據(jù)、未按規(guī)定及時核銷票據(jù)等。處理措施1.責(zé)令改正：對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即改正，采取措施消除違規(guī)影響。2.警告批評：對違規(guī)情節(jié)較輕的責(zé)任人，給予警告批評，要求其加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識，杜絕類似違規(guī)行為再次發(fā)生。3.經(jīng)濟(jì)處罰：對因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任人，根據(jù)損失情況給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，賠償公司的經(jīng)濟(jì)損失。4.紀(jì)律處分：對違規(guī)情節(jié)嚴(yán)