境外保函管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司境外保函業(yè)務(wù)的操作與管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在境外開展的各類保函業(yè)務(wù)，包括但不限于投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)際慣例以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保境外保函業(yè)務(wù)的合法性和合規(guī)性。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則對(duì)境外保函業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取有效措施防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全。3.審慎經(jīng)營(yíng)原則在開展境外保函業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審慎評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益，確保業(yè)務(wù)的可行性和可持續(xù)性。4.統(tǒng)一管理原則境外保函業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提高管理效率。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)境外保函業(yè)務(wù)的市場(chǎng)開拓和客戶溝通，了解客戶需求，收集相關(guān)業(yè)務(wù)信息。2.對(duì)客戶進(jìn)行初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出業(yè)務(wù)申請(qǐng)，并提交相關(guān)資料。3.負(fù)責(zé)與合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，跟進(jìn)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.對(duì)境外保函業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在風(fēng)險(xiǎn)問題。3.參與業(yè)務(wù)合同的審核，提出風(fēng)險(xiǎn)管理意見和建議。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)境外保函業(yè)務(wù)的資金管理，包括保證金的收取、存放和使用等。2.對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行核算和管理，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。3.協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行成本效益分析，為業(yè)務(wù)決策提供財(cái)務(wù)支持。（四）法律合規(guī)部門1.審核境外保函業(yè)務(wù)相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)性。2.提供法律咨詢和支持，解答業(yè)務(wù)過程中的法律問題，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.關(guān)注國(guó)際法律法規(guī)和政策變化，及時(shí)調(diào)整公司業(yè)務(wù)操作，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律要求。三、業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請(qǐng)1.客戶向業(yè)務(wù)部門提交境外保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)，填寫《境外保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》，并提供相關(guān)資料，如營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、資質(zhì)證書、財(cái)務(wù)報(bào)表、項(xiàng)目情況說明等。2.業(yè)務(wù)部門對(duì)客戶提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行初審，核實(shí)資料的真實(shí)性、完整性和有效性。如發(fā)現(xiàn)資料不全或不符合要求，應(yīng)及時(shí)通知客戶補(bǔ)充或更正。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的申請(qǐng)資料后，對(duì)客戶進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括客戶信用狀況、經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目背景及風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施建議。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶或項(xiàng)目，應(yīng)謹(jǐn)慎對(duì)待，必要時(shí)可拒絕受理業(yè)務(wù)。（三）業(yè)務(wù)審批1.業(yè)務(wù)部門將經(jīng)過初審和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)峤恢凉竟芾韺舆M(jìn)行審批。審批內(nèi)容包括業(yè)務(wù)的必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)防控措施等。2.公司管理層根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批決策。對(duì)于重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目，可能需提交公司董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議通過。（四）合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)選擇1.根據(jù)業(yè)務(wù)需求和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，業(yè)務(wù)部門選擇合適的合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)。在選擇過程中，應(yīng)綜合考慮銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信譽(yù)、實(shí)力、服務(wù)質(zhì)量、費(fèi)率水平等因素。2.與選定的合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)商，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、業(yè)務(wù)流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)，并簽訂合作協(xié)議。（五）保函出具1.業(yè)務(wù)部門按照合作協(xié)議的要求，向合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)提交保函出具所需的資料，如申請(qǐng)書、反擔(dān)保文件等。2.合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)提交的資料進(jìn)行審核，審核通過后，按照約定的格式和內(nèi)容出具境外保函，并將保函交付給業(yè)務(wù)部門。（六）保函跟蹤與管理1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)境外保函業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)了解保函的使用情況、到期情況等信息。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)與客戶和合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)措施解決問題。2.在保函到期前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前通知客戶辦理保函注銷手續(xù)。如客戶需要續(xù)期，應(yīng)按照業(yè)務(wù)流程重新辦理申請(qǐng)、審批等手續(xù)。（七）保函賠付與追償1.如發(fā)生保函賠付情況，合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)按照保函約定履行賠付義務(wù)后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)協(xié)助開展追償工作。追償工作應(yīng)遵循合法合規(guī)、積極主動(dòng)的原則，采取有效措施維護(hù)公司權(quán)益。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集、整理與追償相關(guān)的證據(jù)資料，配合法律合規(guī)部門進(jìn)行法律訴訟或仲裁等工作，確保追償工作順利進(jìn)行。四、風(fēng)險(xiǎn)防控（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)客戶信用評(píng)估，建立完善的客戶信用檔案，全面了解客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)歷史、財(cái)務(wù)狀況等信息。2.設(shè)定合理的信用額度和保函期限，根據(jù)客戶信用等級(jí)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，確定相應(yīng)的信用額度和保函期限，避免過度授信。3.要求客戶提供有效的反擔(dān)保措施，如保證金、抵押、質(zhì)押、第三方信用擔(dān)保等，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控1.密切關(guān)注國(guó)際市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和匯率波動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于涉及外幣的保函業(yè)務(wù)，可采取套期保值等措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。2.關(guān)注市場(chǎng)利率變化，合理確定保函費(fèi)率水平，確保業(yè)務(wù)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)成本。同時(shí)，加強(qiáng)與合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)商，爭(zhēng)取有利的費(fèi)率條件。（三）法律風(fēng)險(xiǎn)防控1.加強(qiáng)法律合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)要求。2.嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)相關(guān)的合同、協(xié)議等法律文件，確保其條款清晰、合法合規(guī)，避免出現(xiàn)法律漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.及時(shí)關(guān)注國(guó)際法律法規(guī)和政策變化，對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)始終處于法律合規(guī)狀態(tài)。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)防控1.制定完善的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，明確各環(huán)節(jié)的操作要求和責(zé)任人員，確保業(yè)務(wù)操作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，定期對(duì)境外保函業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作過程中的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。3.建立健全業(yè)務(wù)檔案管理制度，妥善保管業(yè)務(wù)相關(guān)資料，確保資料的完整性和可追溯性。五、保證金管理（一）保證金收取1.根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和合作銀行或擔(dān)保機(jī)構(gòu)的要求，向客戶收取一定比例的保證金。保證金金額應(yīng)與保函金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等相匹配。2.保證金應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取，并開具相應(yīng)的收款憑證。收款憑證應(yīng)注明保證金的金額、用途、客戶名稱等信息。（二）保證金存放1.收取的保證金應(yīng)存入公司指定的銀行賬戶，并按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。保證金賬戶應(yīng)與公司其他賬戶分開管理，確保資金安全。2.定期對(duì)保證金賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保賬戶余額與公司記錄一致。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)措施。（三）保證金使用1.保證金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照合作協(xié)議和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如發(fā)生保函賠付等情況，需要?jiǎng)佑帽ＷC金時(shí)，應(yīng)經(jīng)公司管理層審批同意。2.動(dòng)用保證金后，應(yīng)及時(shí)通知客戶補(bǔ)足保證金或采取其他反擔(dān)保措施，確保公司權(quán)益不受損失。（四）保證金退還1.在保函到期且客戶未發(fā)生違約行為的情況下，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向客戶退還保證金。保證金退還應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，并開具相應(yīng)的退款憑證。2.退款憑證應(yīng)注明保證金的金額、客戶名稱、退款原因等信息。如客戶對(duì)保證金退還存在疑問，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行溝通解釋。六、信息披露與保密（一）信息披露1.按照國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露境外保函業(yè)務(wù)相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容應(yīng)包括業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等。2.在公司內(nèi)部，應(yīng)定期向管理層和相關(guān)部門通報(bào)境外保函業(yè)務(wù)情況，確保信息的及時(shí)性和透明度。（二）保密1.對(duì)涉及境外保函業(yè)務(wù)的客戶信息、業(yè)務(wù)資料、交易細(xì)節(jié)等予以嚴(yán)格保密。未經(jīng)客戶同意或法律法規(guī)允許，不得向任何第三方披露相關(guān)信息。2.加強(qiáng)員工保密教育，提高員工的保密意