大學(xué)現(xiàn)金管理辦法總則制定目的為加強大學(xué)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合本校實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于學(xué)校各部門、各學(xué)院及附屬單位的現(xiàn)金收支管理活動?；驹瓌t1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確保現(xiàn)金安全。3.簡化流程，提高效率，保障學(xué)校各項工作的正常開展。4.強化監(jiān)督，防范風險，確?，F(xiàn)金管理工作規(guī)范有序?，F(xiàn)金收支范圍收入范圍1.學(xué)生學(xué)費、住宿費、培訓(xùn)費等各類費用收入。2.科研項目經(jīng)費、橫向課題經(jīng)費等科研收入。3.捐贈收入、贊助收入等其他收入。4.零星雜項收入，如廢舊物資變賣收入、場地出租收入等。支出范圍1.教職工工資、津貼、獎金等薪酬支出。2.學(xué)生助學(xué)金、獎學(xué)金、勤工儉學(xué)酬金等支出。3.辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等日常公用支出。4.設(shè)備購置、修繕等專項支出。5.其他符合國家規(guī)定及學(xué)校財務(wù)制度的支出?，F(xiàn)金庫存限額管理限額核定學(xué)校財務(wù)部門根據(jù)實際情況，結(jié)合日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量，合理核定各部門的現(xiàn)金庫存限額。庫存限額原則上以不超過三天的日常零星開支所需現(xiàn)金為標準。限額調(diào)整各部門因業(yè)務(wù)變化等原因需要調(diào)整現(xiàn)金庫存限額的，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核并報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準后進行調(diào)整。庫存管理1.各部門應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金庫存限額規(guī)定，不得超限額存放現(xiàn)金。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在專門的保險柜內(nèi)，確保安全。保險柜應(yīng)放置在安全可靠的地點，并妥善保管鑰匙和密碼。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門現(xiàn)金庫存情況進行檢查，確保庫存現(xiàn)金賬實相符?，F(xiàn)金收入管理收款方式1.學(xué)費、住宿費等費用收取可通過銀行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上繳費平臺等方式進行，鼓勵學(xué)生采用非現(xiàn)金方式繳費。2.對于確實需要收取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，應(yīng)指定專人負責收款，并開具合法有效的收款票據(jù)。3.捐贈收入、贊助收入等應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定辦理收款手續(xù)，開具捐贈票據(jù)或收款收據(jù)。收款流程1.業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時填寫收款登記表，詳細記錄收款日期、金額、來源、交款人等信息。2.收款人員應(yīng)在當日將現(xiàn)金及收款登記表交至財務(wù)部門。財務(wù)部門收款人員應(yīng)認真核對現(xiàn)金金額、票據(jù)及收款登記表信息，確認無誤后辦理收款手續(xù)。3.財務(wù)部門應(yīng)及時將收款信息錄入財務(wù)系統(tǒng)，確保收入數(shù)據(jù)準確、完整。票據(jù)管理1.學(xué)校統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的收款票據(jù)，票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等應(yīng)嚴格按照財政部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.收款人員應(yīng)妥善保管收款票據(jù)，不得丟失、損毀。開具票據(jù)時應(yīng)按照規(guī)定的內(nèi)容和格式如實填寫，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時交回財務(wù)部門核銷。財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的使用情況進行檢查，確保票據(jù)使用規(guī)范?，F(xiàn)金支出管理審批流程1.現(xiàn)金支出應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)審批制度進行審批。一般支出由部門負責人審批；重大支出應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批。2.報銷人員應(yīng)填寫報銷單，注明支出事由、金額、報銷憑證等信息，并按照審批流程簽字蓋章。3.財務(wù)部門審核人員應(yīng)認真審核報銷單及相關(guān)憑證，核實支出的真實性、合法性、合理性。審核無誤后，方可辦理付款手續(xù)。支付方式1.對于金額較小的零星支出，可使用現(xiàn)金支付；對于金額較大的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式支付。2.支付現(xiàn)金時，應(yīng)嚴格按照審批后的金額支付，不得多付或少付。付款人員應(yīng)認真核對收款人姓名、賬號、金額等信息，確保支付準確無誤。3.對于涉及采購、工程等項目的支出，應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)采購及工程管理規(guī)定辦理支付手續(xù)，確保資金支付安全。支出憑證管理1.現(xiàn)金支出應(yīng)取得合法有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、報銷單等。原始憑證應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、印章齊全。2.報銷人員應(yīng)將原始憑證粘貼在報銷單上，并按照規(guī)定的順序排列整齊。原始憑證應(yīng)與報銷單內(nèi)容相符，不得涂改、挖補。3.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管支出憑證，按照會計檔案管理規(guī)定進行歸檔保存，以備查閱?，F(xiàn)金盤點與監(jiān)督現(xiàn)金盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應(yīng)由財務(wù)部門負責人或指定專人負責，至少每月進行一次。2.盤點時，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于記賬錯誤的，應(yīng)及時調(diào)整賬目；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進行審批處理。監(jiān)督檢查1.學(xué)校審計部門應(yīng)定期對學(xué)校現(xiàn)金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、庫存限額是否遵守、盤點制度是否執(zhí)行等。2.學(xué)校紀檢監(jiān)察部門應(yīng)加強對現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為進行嚴肅查處。3.各部門應(yīng)自覺接受財務(wù)部門、審計部門及紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查，積極配合做好相關(guān)工作。信息化管理財務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用學(xué)校應(yīng)充分利用信息化手段，建立健全財務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的信息化管理。財務(wù)部門應(yīng)通過財務(wù)系統(tǒng)對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控、核算、統(tǒng)計和分析，提高工作效率和管理水平。數(shù)據(jù)安全與保密1.加強財務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改。2.嚴格設(shè)置用戶權(quán)限，確保只有授權(quán)人員能夠訪問和操作財務(wù)系統(tǒng)。對涉及現(xiàn)金管理的重要數(shù)據(jù)，應(yīng)進行備份存儲，防止數(shù)據(jù)丟失。3.加強對財務(wù)人員的信息安全培訓(xùn)，提高其安全意識和防范能力，確保現(xiàn)金管理信息化工作安全可靠。應(yīng)急管理應(yīng)急預(yù)案制定學(xué)校應(yīng)制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，明確在突發(fā)情況下如自然災(zāi)害、突發(fā)事件等導(dǎo)致現(xiàn)金管理工作受到影響時的應(yīng)對措施和處理流程。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括應(yīng)急組織機構(gòu)、職責分工、應(yīng)急處置程序、資金保障等內(nèi)容。應(yīng)急演練學(xué)校應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理應(yīng)急演練，檢驗和提高各部門及相關(guān)人員的應(yīng)急處置能力。演練內(nèi)容應(yīng)包括模擬突發(fā)事件場景、啟動應(yīng)急預(yù)案、實施應(yīng)急處置措施等環(huán)節(jié)，確保在實際發(fā)生緊急情況時能夠迅速、有效地應(yīng)對。培訓(xùn)與宣傳培訓(xùn)1.財務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員及各部門涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和管理能力。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括國家現(xiàn)金管理政策法規(guī)、學(xué)?，F(xiàn)金管理辦法、財務(wù)審批流程、信息化操作等方面。2.鼓勵財務(wù)人員參加各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習交流活動，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，提升專業(yè)素養(yǎng)。宣傳1.學(xué)校應(yīng)加強對現(xiàn)金管理辦法的宣傳，通過校園網(wǎng)、宣傳欄、內(nèi)部刊物等多種渠道，向全校師生員工宣傳現(xiàn)金管理的重要性和相關(guān)規(guī)定，提高師生員工的知曉