委托貨款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司委托貨款的管理，保障公司資金安全，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門在經(jīng)營活動中涉及的委托貨款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：委托貨款業(yè)務(wù)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.風(fēng)險可控原則：加強對委托貨款業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、評估和控制，確保公司資金安全。3.職責(zé)明確原則：明確各部門在委托貨款業(yè)務(wù)中的職責(zé)，確保業(yè)務(wù)流程順暢。4.效益優(yōu)先原則：在風(fēng)險可控的前提下，追求委托貨款業(yè)務(wù)的經(jīng)濟效益。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負責(zé)對委托貨款業(yè)務(wù)的客戶進行調(diào)查、評估和選擇，確?？蛻艟邆淞己玫男抛u和還款能力。2.負責(zé)與客戶簽訂委托貸款合同及相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.負責(zé)跟蹤委托貨款的使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。4.負責(zé)催收委托貨款，確保按時足額收回貸款本息。（二）財務(wù)部門1.負責(zé)審核委托貨款業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議及文件，確保其符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。2.負責(zé)辦理委托貨款的資金收付手續(xù)，及時準確記錄相關(guān)賬務(wù)。3.負責(zé)對委托貨款業(yè)務(wù)進行財務(wù)核算和分析，定期提供財務(wù)報告。4.負責(zé)對委托貨款的風(fēng)險進行監(jiān)控和預(yù)警，及時提出風(fēng)險防范措施。（三）風(fēng)險管理部門1.負責(zé)對委托貨款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估和審查，提出風(fēng)險防范建議。2.負責(zé)對委托貨款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。3.負責(zé)制定和完善委托貨款業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理制度和流程，確保風(fēng)險可控。（四）審計部門1.負責(zé)對委托貨款業(yè)務(wù)進行定期審計，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和風(fēng)險管理的有效性。2.負責(zé)對委托貨款業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為進行調(diào)查和處理，提出審計意見和建議。三、委托貨款業(yè)務(wù)流程（一）業(yè)務(wù)申請業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，向財務(wù)部門提出委托貨款業(yè)務(wù)申請，填寫《委托貨款業(yè)務(wù)申請表》，詳細說明申請理由、客戶情況、貸款金額、貸款期限、貸款利率等內(nèi)容。（二）調(diào)查評估1.財務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門的申請后，會同風(fēng)險管理部門對客戶進行調(diào)查評估。調(diào)查內(nèi)容包括客戶的基本情況、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信譽狀況等。2.風(fēng)險管理部門根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對客戶進行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險等級，并出具風(fēng)險評估報告。（三）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)調(diào)查評估結(jié)果，與客戶協(xié)商簽訂委托貸款合同及相關(guān)協(xié)議。合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貸款金額、貸款期限、貸款利率、還款方式、違約責(zé)任等。2.財務(wù)部門對合同進行審核，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）資金發(fā)放1.合同經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)合同約定辦理資金發(fā)放手續(xù)。發(fā)放前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)確?？蛻粢褲M足合同約定的放款條件。2.財務(wù)部門按照合同約定的金額和方式，將委托貸款資金劃轉(zhuǎn)到客戶指定的賬戶。（五）貸后管理1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)跟蹤委托貨款的使用情況，定期與客戶溝通，了解貸款資金的使用進度和效果。2.財務(wù)部門負責(zé)對委托貨款進行財務(wù)核算和分析，定期提供財務(wù)報告。同時，對委托貨款的風(fēng)險進行監(jiān)控和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。3.風(fēng)險管理部門負責(zé)對委托貨款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，應(yīng)及時通知業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門，并提出風(fēng)險防范措施。（六）貸款回收1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)催收委托貨款，確保按時足額收回貸款本息。在貸款到期前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提前通知客戶準備還款資金。2.客戶應(yīng)按照合同約定的還款方式和時間，將貸款本息足額歸還到公司指定的賬戶。財務(wù)部門收到還款后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。3.如客戶未能按時足額還款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應(yīng)的催收措施。如催收無效，應(yīng)及時啟動法律程序，維護公司的合法權(quán)益。四、風(fēng)險控制（一）風(fēng)險識別1.業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)密切關(guān)注委托貨款業(yè)務(wù)中的各種風(fēng)險因素，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.定期對委托貨款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險排查，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對委托貨款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，采用科學(xué)合理的評估方法，確定風(fēng)險等級。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強對客戶的調(diào)查評估，嚴格控制客戶準入條件；建立健全客戶信用檔案，加強對客戶的信用跟蹤和監(jiān)控；采取有效的擔(dān)保措施，降低信用風(fēng)險。2.對于市場風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注市場動態(tài)，及時調(diào)整貸款利率和貸款期限；合理安排資金，避免資金閑置或短缺。3.對于操作風(fēng)險，應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程；加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險意識；加強對業(yè)務(wù)過程的監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計審計部門應(yīng)定期對委托貨款業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和風(fēng)險管理的有效性。審計內(nèi)容包括業(yè)務(wù)申請、調(diào)查評估、合同簽訂、資金發(fā)放、貸后管理、貸款回收等環(huán)節(jié)。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對委托貨款業(yè)務(wù)進行財務(wù)檢查，檢查財務(wù)核算的準確性和資金收付的合規(guī)性。財務(wù)檢查內(nèi)容包括賬務(wù)處理、資金收支、利息計算等方面。（三）風(fēng)險管理檢查風(fēng)險管理部門應(yīng)定期對委托貨款業(yè)務(wù)進行風(fēng)險管理檢查，檢查風(fēng)險評估和控制措施的執(zhí)行情況。風(fēng)險管理檢查內(nèi)容包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對等環(huán)節(jié)。六、信息披露（一）信息披露原則委托貨款業(yè)務(wù)的信息披露應(yīng)遵循真實、準確、完整、及時的原則。（二）信息披露內(nèi)容1.定期披露委托貨款業(yè)務(wù)的基本情況，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、貸款余額、貸款投向、貸款利率等。2.披露委托貨款業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，包括風(fēng)險評估結(jié)果、風(fēng)險應(yīng)對措施等。3.披露委托貨款業(yè)務(wù)的重大事項，如重大風(fēng)險事件、重大合同變更等。（三）信息披露方式1.通過公司內(nèi)部網(wǎng)站、內(nèi)部刊物等方式向公司員工披露委托貨款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。2.根據(jù)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，向外部投資者、債權(quán)人等披露委托貨款