存量資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司存量資金的管理，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司的存量資金管理。（三）定義1.存量資金：指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，除正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金外，暫時(shí)閑置的貨幣資金，包括銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、其他貨幣資金等。2.資金使用效率：指通過(guò)合理配置和有效運(yùn)用資金，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化的程度。3.資金安全：指確保公司資金不受損失，保障資金的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（四）管理原則1.安全性原則：確保存量資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。2.效益性原則：充分發(fā)揮存量資金的效益，通過(guò)合理運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.流動(dòng)性原則：保證存量資金具有適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性，滿(mǎn)足公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和突發(fā)資金需求。4.集中管理原則：公司存量資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，提高資金使用效率。二、存量資金的分類(lèi)與管理職責(zé)（一）存量資金的分類(lèi)1.按資金性質(zhì)分類(lèi)經(jīng)營(yíng)資金：用于公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金，如采購(gòu)原材料、支付工資、繳納稅費(fèi)等。投資資金：用于公司對(duì)外投資的資金，如購(gòu)買(mǎi)股票、債券、基金等金融資產(chǎn)，以及對(duì)其他企業(yè)的股權(quán)投資等。專(zhuān)項(xiàng)資金：具有特定用途的資金，如項(xiàng)目建設(shè)資金、科研經(jīng)費(fèi)、職工福利基金等。2.按資金存放地點(diǎn)分類(lèi)銀行存款：存放在各類(lèi)銀行的貨幣資金。庫(kù)存現(xiàn)金：公司留存的用于日常零星開(kāi)支的現(xiàn)金。其他貨幣資金：如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等。（二）管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定和完善存量資金管理制度，并組織實(shí)施。定期對(duì)公司存量資金進(jìn)行清查、盤(pán)點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。編制存量資金預(yù)算，合理安排資金使用，提高資金使用效率。對(duì)存量資金的運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，辦理資金存取、結(jié)算等業(yè)務(wù)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)存量資金的日常管理，合理控制資金占用，提高資金使用效益。按照公司資金預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，及時(shí)申請(qǐng)和使用資金，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展。配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好存量資金的清查、盤(pán)點(diǎn)等工作，提供相關(guān)資料和信息。3.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司存量資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。三、存量資金的預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)公司預(yù)計(jì)的收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金需求，統(tǒng)籌安排存量資金，提高資金使用效率。3.合理留余原則：在保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，適當(dāng)預(yù)留一定的資金余額，以應(yīng)對(duì)突發(fā)情況。（二）預(yù)算編制方法1.經(jīng)營(yíng)資金預(yù)算：根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)預(yù)算，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，預(yù)測(cè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收支，編制經(jīng)營(yíng)資金預(yù)算。2.投資資金預(yù)算：根據(jù)公司投資戰(zhàn)略和投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)投資項(xiàng)目的資金需求和收益情況，編制投資資金預(yù)算。3.專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算：根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)資金的用途和項(xiàng)目進(jìn)度，合理安排專(zhuān)項(xiàng)資金的使用，編制專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算。（三）預(yù)算審批程序1.各部門(mén)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和本部門(mén)業(yè)務(wù)情況，編制本部門(mén)存量資金預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司整體資金狀況，編制公司存量資金預(yù)算方案，報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層對(duì)存量資金預(yù)算方案進(jìn)行審議，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，提出修改意見(jiàn)，形成最終的存量資金預(yù)算。4.存量資金預(yù)算經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。（四）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。3.公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)存量資金預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)。四、存量資金的日常管理（一）銀行存款管理1.選擇資信良好、實(shí)力雄厚的銀行作為合作銀行，簽訂合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.按照銀行賬戶(hù)管理規(guī)定，開(kāi)設(shè)和使用銀行賬戶(hù)，嚴(yán)格控制銀行賬戶(hù)數(shù)量，避免多頭開(kāi)戶(hù)。3.定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。4.加強(qiáng)銀行存款的安全管理，設(shè)置密碼、授權(quán)等安全措施，防止銀行存款被盜用、挪用。5.根據(jù)公司資金使用計(jì)劃和資金狀況，合理安排銀行存款的存放期限和種類(lèi)，提高資金收益。（二）庫(kù)存現(xiàn)金管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制庫(kù)存現(xiàn)金限額，確保庫(kù)存現(xiàn)金安全。2.建立健全現(xiàn)金收支管理制度，規(guī)范現(xiàn)金收支流程，明確審批權(quán)限和責(zé)任。3.加強(qiáng)現(xiàn)金收付憑證的管理，確保憑證真實(shí)、完整、合法。4.定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。（三）其他貨幣資金管理1.按照其他貨幣資金的種類(lèi)和用途，分別進(jìn)行管理，確保資金安全和使用合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)其他貨幣資金收支的核算和監(jiān)督，及時(shí)清理閑置資金。3.定期對(duì)其他貨幣資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。五、存量資金的運(yùn)作管理（一）資金運(yùn)作原則1.合法性原則：資金運(yùn)作必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.穩(wěn)健性原則：在保證資金安全的前提下，追求合理的收益，避免盲目冒險(xiǎn)投資。3.流動(dòng)性原則：確保資金具有足夠的流動(dòng)性，滿(mǎn)足公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和突發(fā)資金需求。（二）資金運(yùn)作方式1.銀行定期存款：將部分閑置資金存入銀行定期存款，獲取穩(wěn)定的利息收益。2.理財(cái)產(chǎn)品投資：根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力，選擇合適的理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行投資，提高資金收益。3.債券投資：投資國(guó)債、企業(yè)債等債券，獲取債券利息收入。4.其他投資：在符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定的前提下，可進(jìn)行其他合法合規(guī)的投資活動(dòng)。（三）資金運(yùn)作審批程序1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司資金狀況和投資計(jì)劃，提出資金運(yùn)作方案，報(bào)公司管理層審批。2.公司管理層對(duì)資金運(yùn)作方案進(jìn)行審議，評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)和收益情況，做出決策。3.財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司管理層批準(zhǔn)的資金運(yùn)作方案，組織實(shí)施資金運(yùn)作，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告運(yùn)作情況。（四）資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控。2.加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的盡職調(diào)查，了解投資項(xiàng)目的基本情況、市場(chǎng)前景、財(cái)務(wù)狀況等，評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)。3.合理控制投資規(guī)模和投資比例，避免過(guò)度投資，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。4.定期對(duì)資金運(yùn)作情況進(jìn)行審計(jì)和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，防范資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。六、存量資金的清查與盤(pán)點(diǎn)（一）清查盤(pán)點(diǎn)周期1.財(cái)務(wù)部門(mén)每月末對(duì)公司存量資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.每年年末，公司組織全面的存量資金清查盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)全年存量資金管理情況進(jìn)行總結(jié)和分析。（二）清查盤(pán)點(diǎn)內(nèi)容1.銀行存款：核對(duì)銀行對(duì)賬單與公司銀行存款日記賬，檢查銀行存款余額是否一致，是否存在未達(dá)賬項(xiàng)。2.庫(kù)存現(xiàn)金：實(shí)地盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，檢查現(xiàn)金余額是否與現(xiàn)金日記賬相符，是否存在白條抵庫(kù)等情況。3.其他貨幣資金：核對(duì)其他貨幣資金明細(xì)賬與相關(guān)賬戶(hù)余額，檢查資金是否真實(shí)、完整。（三）清查盤(pán)點(diǎn)程序1.成立清查盤(pán)點(diǎn)小組，負(fù)責(zé)組織實(shí)施清查盤(pán)點(diǎn)工作。2.清查盤(pán)點(diǎn)小組制定清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、方法、時(shí)間等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)提供相關(guān)賬目資料，配合清查盤(pán)點(diǎn)小組進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。4.清查盤(pán)點(diǎn)小組對(duì)存量資金進(jìn)行實(shí)地清查盤(pán)點(diǎn)，記錄清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果。5.對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行處理。（四）清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1.清查盤(pán)點(diǎn)工作結(jié)束后，清查盤(pán)點(diǎn)小組編制清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明清查盤(pán)點(diǎn)情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理結(jié)果。2.清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)公司管理層審核后存檔，作為公司存量資金管理的重要依據(jù)。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)公司存量資金管理情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司存量資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.公司管理層定期對(duì)公司存量資金管理情況進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，確保存量資金管理工作規(guī)范、有效。（二）考核