境外風險管理辦法一、總則（一）目的為有效管理公司在境外業(yè)務活動中面臨的各類風險，保障公司境外業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各單位在境外開展的投資、貿易、工程承包、勞務合作等各類業(yè)務活動所涉及的風險識別、評估、應對及監(jiān)控等管理工作。（三）基本原則1.全面性原則涵蓋境外業(yè)務的各個環(huán)節(jié)和領域，對可能面臨的各類風險進行全面管理，確保無重大風險遺漏。2.審慎性原則在風險識別、評估和應對過程中，保持審慎態(tài)度，充分考慮各種不利因素和潛在風險，采取積極有效的風險防控措施。3.適應性原則根據(jù)公司境外業(yè)務的發(fā)展變化、市場環(huán)境的動態(tài)調整以及法律法規(guī)的更新要求，及時優(yōu)化風險管理策略和措施，確保風險管理體系的適應性和有效性。4.成本效益原則在風險管理過程中，權衡風險防控成本與收益，以合理的成本實現(xiàn)對風險的有效管理，確保風險管理工作的經(jīng)濟性和可行性。二、風險識別與評估（一）風險識別1.政治風險關注投資所在國家或地區(qū)的政治穩(wěn)定性、政策連續(xù)性、國際關系等因素，識別可能因政治動蕩、政權更迭、政策調整等導致的業(yè)務受阻、資產(chǎn)損失、人員安全等風險。2.經(jīng)濟風險分析宏觀經(jīng)濟形勢、匯率波動、通貨膨脹、利率變化、市場需求變動等經(jīng)濟因素對公司境外業(yè)務的影響，識別可能面臨的市場風險、信用風險、流動性風險等。3.法律風險研究投資所在國家或地區(qū)的法律法規(guī)體系，包括但不限于公司法、稅法、勞動法、環(huán)保法等，識別因法律合規(guī)問題導致的合同糾紛、行政處罰、訴訟賠償?shù)蕊L險。4.文化風險考慮不同國家或地區(qū)的文化差異，包括語言、宗教、價值觀、商業(yè)習慣等，識別可能因文化沖突導致的溝通障礙、合作不暢、市場拓展困難等風險。5.自然風險關注投資所在國家或地區(qū)的自然災害、地理環(huán)境等因素，識別可能因地震、洪水、颶風、戰(zhàn)爭等不可抗力事件導致的資產(chǎn)損毀、業(yè)務中斷等風險。（二）風險評估1.風險發(fā)生可能性評估根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗、專家判斷等，對各類風險發(fā)生的可能性進行定性評估，分為高、中、低三個等級。2.風險影響程度評估從業(yè)務連續(xù)性、財務狀況、聲譽影響等方面，對風險一旦發(fā)生可能造成的影響程度進行定性評估，分為重大、較大、一般三個等級。3.風險矩陣繪制綜合風險發(fā)生可能性和影響程度評估結果，繪制風險矩陣，直觀展示各類風險的等級分布，確定重點關注的高風險領域。三、風險應對策略（一）風險規(guī)避對于發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，如政治局勢極度不穩(wěn)定、法律法規(guī)重大調整等，經(jīng)充分評估后，采取停止相關境外業(yè)務活動、撤離人員和資產(chǎn)等風險規(guī)避措施。（二）風險降低1.市場風險應對通過多元化投資、套期保值、優(yōu)化產(chǎn)品結構等方式，降低匯率波動、市場需求變動等市場風險對公司境外業(yè)務的影響。2.信用風險應對加強客戶信用管理，建立客戶信用評級體系，對客戶進行信用評估和動態(tài)監(jiān)控；簽訂完善的合同條款，明確雙方權利義務和違約責任；采取擔保、保險、應收賬款保理等風險緩釋措施，降低信用風險。3.法律風險應對加強對投資所在國家或地區(qū)法律法規(guī)的研究和學習，建立健全法律合規(guī)審查機制，確保境外業(yè)務活動合法合規(guī)；聘請專業(yè)法律顧問，及時提供法律咨詢和法律支持，防范法律風險。4.文化風險應對加強跨文化培訓，提高員工對不同文化的認知和理解能力，促進文化融合；尊重當?shù)匚幕曀祝{整業(yè)務經(jīng)營方式和管理模式，減少文化沖突。5.自然風險應對購買財產(chǎn)保險、工程保險等商業(yè)保險，轉移因自然災害等不可抗力事件導致的部分風險損失；制定應急預案，提高應對突發(fā)事件的能力，降低事件發(fā)生時對公司業(yè)務的影響程度。（三）風險轉移對于部分難以通過風險降低措施有效管理的風險，如重大自然災害風險、政治風險等，可考慮通過購買保險、尋求政府擔保、開展再保險業(yè)務等方式，將風險轉移給第三方。（四）風險承受對于發(fā)生可能性較低且影響程度較小的風險，在公司可承受范圍內，采取風險承受策略，密切關注風險變化情況，適時調整應對措施。四、風險管理組織與職責（一）風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為境外風險管理的決策機構。風險管理委員會由公司高層管理人員、相關職能部門負責人等組成，負責審議公司境外風險管理戰(zhàn)略、政策和制度；審定重大風險應對方案；監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況等。（二）風險管理部門公司設立專門的風險管理部門，負責境外風險的日常管理工作。其主要職責包括：組織開展風險識別、評估和監(jiān)控工作；制定風險應對策略和措施，并組織實施；建立健全風險管理信息系統(tǒng)；協(xié)調各部門之間的風險管理工作；定期向風險管理委員會報告風險管理工作情況等。（三）業(yè)務部門各業(yè)務部門是境外風險管理的第一道防線，負責本部門業(yè)務活動中的風險識別、評估和初步應對工作。具體職責包括：按照公司風險管理要求，開展業(yè)務風險自查自糾；及時向風險管理部門報告業(yè)務活動中發(fā)現(xiàn)的風險信息；配合風險管理部門實施風險應對措施等。（四）內部審計部門內部審計部門負責對公司境外風險管理工作進行監(jiān)督和評價。定期對風險管理體系的有效性進行審計，檢查風險識別、評估、應對等工作的執(zhí)行情況，提出改進建議，督促相關部門落實整改措施。五、風險管理流程（一）風險識別與評估流程1.業(yè)務部門定期收集、分析本部門境外業(yè)務活動中的風險信息，填寫風險識別清單，提交給風險管理部門。2.風險管理部門匯總各業(yè)務部門的風險信息，結合外部市場環(huán)境、行業(yè)動態(tài)等因素，運用風險評估方法，對各類風險進行評估，確定風險等級，并繪制風險矩陣。3.風險管理部門將風險評估結果提交給風險管理委員會審議，風險管理委員會根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和風險偏好，對重大風險進行審定，確定風險應對的總體策略。（二）風險應對流程1.風險管理部門根據(jù)風險管理委員會審定的風險應對總體策略，組織各業(yè)務部門制定具體的風險應對方案。風險應對方案應明確風險應對措施、責任部門、實施時間和預期效果等內容。2.各業(yè)務部門按照風險應對方案組織實施風險應對措施，并及時向風險管理部門報告實施進展情況。3.風險管理部門對風險應對措施的執(zhí)行效果進行跟蹤評估，根據(jù)評估結果及時調整風險應對方案，確保風險得到有效控制。（三）風險監(jiān)控流程1.風險管理部門建立風險監(jiān)控指標體系，定期對境外業(yè)務活動中的各類風險進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況。2.各業(yè)務部門負責本部門風險監(jiān)控指標的日常監(jiān)測工作，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向風險管理部門報告。3.風險管理部門根據(jù)風險監(jiān)控結果，及時發(fā)出風險預警信號，提示相關部門采取措施防范風險。對于重大風險事件，及時啟動應急預案，并向風險管理委員會報告。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設目標建立一套涵蓋境外業(yè)務風險信息收集、整理、分析、評估、監(jiān)控等功能的風險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險信息的集中管理和共享，提高風險管理工作的效率和準確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息收集模塊用于收集公司境外業(yè)務活動中的各類風險信息，包括內部業(yè)務數(shù)據(jù)、外部市場信息、法律法規(guī)動態(tài)等。2.風險評估模塊運用風險評估模型和方法，對收集到的風險信息進行分析和評估，確定風險等級和風險矩陣。3.風險應對模塊根據(jù)風險評估結果，制定風險應對策略和措施，跟蹤風險應對措施的執(zhí)行情況，并對執(zhí)行效果進行評估。4.風險監(jiān)控模塊建立風險監(jiān)控指標體系，實時監(jiān)測風險變化情況，發(fā)出風險預警信號，為風險管理決策提供支持。5.風險管理報告模塊生成各類風險管理報告，包括風險評估報告、風險應對報告、風險監(jiān)控報告等，為公司管理層和相關部門提供決策依據(jù)。（三）系統(tǒng)運行與維護1.明確系統(tǒng)使用人員的職責和權限，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全和保密。2.定期對風險管理信息系統(tǒng)進行維護和升級，保證系統(tǒng)的穩(wěn)定性和可靠性。3.加強對系統(tǒng)操作人員的培訓，提高其業(yè)務水平和操作技能，確保系統(tǒng)的正常運行。七、風險管理監(jiān)督與改進（一）監(jiān)督機制1.內部審計監(jiān)督內部審計部門定期對公司境外風險管理工作進行審計，檢查風險管理體系的有效性、風險應對措施的執(zhí)行情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.風險管理部門自我監(jiān)督風險管理部門定期對自身工作進行總結和反思，檢查風險識別、評估、應對等工作流程是否規(guī)范，風險應對措施是否有效，及時發(fā)現(xiàn)并糾正工作中的不足之處。3.業(yè)務部門相互監(jiān)督各業(yè)務部門之間建立風險信息共享和監(jiān)督機制，相互交流業(yè)務活動中的風險情況，共同防范風險。（二）改進措施1