外部審核管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司外部審核活動(dòng)的管理，確保外部審核工作的有效實(shí)施，保證公司運(yùn)營符合相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部管理要求，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司接受的各類外部審核，包括但不限于政府監(jiān)管部門審核、行業(yè)協(xié)會(huì)組織的審核、客戶委托的審核以及其他相關(guān)方要求的審核。（三）職責(zé)分工1.審核管理部門負(fù)責(zé)制定外部審核計(jì)劃，協(xié)調(diào)與審核機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門的溝通。組織審核前的準(zhǔn)備工作，包括文件資料收集、人員安排等。跟蹤審核過程，及時(shí)解決審核中出現(xiàn)的問題。負(fù)責(zé)審核結(jié)果的匯總、分析及報(bào)告。2.相關(guān)業(yè)務(wù)部門配合審核管理部門完成審核準(zhǔn)備工作，提供所需的文件資料和信息。負(fù)責(zé)對(duì)審核提出的不符合項(xiàng)進(jìn)行整改，制定整改措施并組織實(shí)施。參與審核結(jié)果的分析和總結(jié)，提出改進(jìn)建議。3.公司管理層審批外部審核計(jì)劃和審核報(bào)告。對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的重大問題做出決策，確保公司采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。二、審核類型及要求（一）政府監(jiān)管部門審核1.審核類型定期檢查：如年度稅務(wù)檢查、環(huán)保定期核查等。專項(xiàng)檢查：針對(duì)特定事項(xiàng)或行業(yè)問題開展的專項(xiàng)審核，如安全生產(chǎn)專項(xiàng)檢查、產(chǎn)品質(zhì)量專項(xiàng)抽檢等。2.要求公司應(yīng)積極配合政府監(jiān)管部門的審核工作，如實(shí)提供相關(guān)文件資料和數(shù)據(jù)。對(duì)于審核提出的問題，必須在規(guī)定期限內(nèi)完成整改，并將整改情況及時(shí)反饋給監(jiān)管部門。（二）行業(yè)協(xié)會(huì)組織的審核1.審核類型行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證審核：如質(zhì)量管理體系認(rèn)證、環(huán)境管理體系認(rèn)證等。行業(yè)自律檢查：由行業(yè)協(xié)會(huì)組織開展的對(duì)會(huì)員單位的自律性審核。2.要求公司應(yīng)按照行業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的審核標(biāo)準(zhǔn)和程序，提前做好準(zhǔn)備工作。通過審核后，需持續(xù)保持認(rèn)證或符合自律要求，接受行業(yè)協(xié)會(huì)的監(jiān)督復(fù)查。（三）客戶委托的審核1.審核類型供應(yīng)商審核：客戶對(duì)公司作為供應(yīng)商進(jìn)行的資格審核或定期評(píng)估。合作項(xiàng)目審核：針對(duì)與客戶合作的特定項(xiàng)目進(jìn)行的審核，確保項(xiàng)目實(shí)施符合雙方約定。2.要求公司應(yīng)根據(jù)客戶要求，明確審核范圍和重點(diǎn)，提供詳細(xì)準(zhǔn)確的資料。對(duì)于客戶提出的意見和建議，要認(rèn)真對(duì)待，積極改進(jìn)，以滿足客戶需求，維護(hù)合作關(guān)系。三、審核計(jì)劃管理（一）審核計(jì)劃制定1.審核管理部門應(yīng)根據(jù)外部審核的類型、頻率及公司實(shí)際情況，提前制定年度外部審核計(jì)劃。2.年度審核計(jì)劃應(yīng)明確審核機(jī)構(gòu)、審核時(shí)間、審核范圍、審核目的等內(nèi)容，并經(jīng)公司管理層審批后實(shí)施。3.對(duì)于臨時(shí)性的外部審核任務(wù)，審核管理部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，制定專項(xiàng)審核計(jì)劃，并報(bào)管理層批準(zhǔn)。（二）審核計(jì)劃調(diào)整1.如因特殊原因需要調(diào)整審核計(jì)劃，審核管理部門應(yīng)提前向管理層提交書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因及調(diào)整后的審核安排。2.經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，審核管理部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和審核機(jī)構(gòu)，確保審核工作順利進(jìn)行。四、審核準(zhǔn)備工作（一）文件資料收集1.審核管理部門應(yīng)組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門收集與審核范圍相關(guān)的文件資料，包括但不限于管理制度、操作規(guī)程、記錄報(bào)表、資質(zhì)證書等。2.文件資料應(yīng)確保真實(shí)、完整、有效，并按照審核機(jī)構(gòu)要求進(jìn)行整理和歸檔。（二）人員培訓(xùn)1.針對(duì)審核涉及的內(nèi)容，審核管理部門可組織相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉審核標(biāo)準(zhǔn)和要求。2.培訓(xùn)內(nèi)容可包括法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司內(nèi)部管理規(guī)定等，以提高員工對(duì)審核工作的認(rèn)識(shí)和應(yīng)對(duì)能力。（三）現(xiàn)場布置1.根據(jù)審核要求，相關(guān)部門應(yīng)對(duì)審核現(xiàn)場進(jìn)行合理布置，確保工作環(huán)境整潔、有序，文件資料擺放整齊。2.準(zhǔn)備好審核所需的辦公設(shè)備、通訊工具等，為審核工作提供便利條件。五、審核實(shí)施（一）首次會(huì)議1.審核開始時(shí)，審核機(jī)構(gòu)應(yīng)組織召開首次會(huì)議，介紹審核目的、范圍、方法和程序，明確審核組成員及分工。2.公司審核管理部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)部門代表參加首次會(huì)議，聽取審核機(jī)構(gòu)介紹，并就審核工作進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。（二）文件審查與現(xiàn)場檢查1.審核人員按照審核計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司提供的文件資料進(jìn)行審查，并對(duì)現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地檢查。2.公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)積極配合審核人員的工作，如實(shí)回答問題，提供所需的協(xié)助。（三）末次會(huì)議1.審核結(jié)束后，審核機(jī)構(gòu)應(yīng)組織召開末次會(huì)議，通報(bào)審核情況，包括發(fā)現(xiàn)的問題、不符合項(xiàng)及審核結(jié)論。2.公司審核管理部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)部門代表參加末次會(huì)議，聽取審核通報(bào)，并對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。六、審核結(jié)果處理（一）不符合項(xiàng)分類1.審核機(jī)構(gòu)出具的審核報(bào)告中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行分類，一般分為嚴(yán)重不符合項(xiàng)和一般不符合項(xiàng)。2.嚴(yán)重不符合項(xiàng)是指違反法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或?qū)具\(yùn)營產(chǎn)生重大影響的問題；一般不符合項(xiàng)是指不影響公司基本運(yùn)營，但需要進(jìn)行改進(jìn)的問題。（二）整改措施制定1.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的不符合項(xiàng)，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定整改措施，明確整改責(zé)任人、整改期限和整改目標(biāo)。2.整改措施應(yīng)具有針對(duì)性和可操作性，能夠有效解決不符合項(xiàng)所涉及的問題。（三）整改實(shí)施與跟蹤1.整改責(zé)任人按照整改措施組織實(shí)施整改工作，確保整改任務(wù)按時(shí)完成。2.審核管理部門負(fù)責(zé)對(duì)整改過程進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握整改進(jìn)度，協(xié)調(diào)解決整改過程中出現(xiàn)的問題。（四）整改結(jié)果驗(yàn)證1.整改完成后，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)向?qū)徍斯芾聿块T提交整改報(bào)告，申請(qǐng)對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。2.審核管理部門組織審核人員對(duì)整改情況進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)證，確認(rèn)整改措施有效落實(shí)，不符合項(xiàng)已得到消除。（五）審核報(bào)告歸檔1.審核管理部門負(fù)責(zé)將審核計(jì)劃、審核報(bào)告、整改措施及整改結(jié)果等相關(guān)資料進(jìn)行整理歸檔，建立外部審核檔案。2.審核檔案應(yīng)妥善保管，以備后續(xù)查閱和追溯。七、審核后續(xù)跟蹤（一）定期復(fù)查1.對(duì)于通過審核的項(xiàng)目或體系，審核管理部門應(yīng)根據(jù)相關(guān)要求和公司實(shí)際情況，定期組織復(fù)查，確保公司持續(xù)符合審核標(biāo)準(zhǔn)。2.復(fù)查內(nèi)容可包括文件資料審查、現(xiàn)場檢查等，復(fù)查結(jié)果應(yīng)記錄在案。（二）持續(xù)改進(jìn)1.公司應(yīng)根據(jù)審核結(jié)果及復(fù)查情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，