工程撥款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程撥款管理，規(guī)范工程款項的支付流程，確保工程資金的合理使用，保障工程順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有工程項目的撥款管理，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保工程撥款行為合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：工程款項必須專款專用，不得挪作他用，確保資金用于工程項目建設(shè)。3.預(yù)算控制原則：依據(jù)工程預(yù)算進(jìn)行撥款，嚴(yán)格控制工程成本，確保工程費(fèi)用不超預(yù)算。4.進(jìn)度匹配原則：工程撥款與工程進(jìn)度相匹配，根據(jù)工程實際進(jìn)展情況支付相應(yīng)款項。二、工程預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工程項目實施前，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織相關(guān)人員編制工程預(yù)算。預(yù)算應(yīng)涵蓋工程所需的各項費(fèi)用，包括但不限于建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)等。2.工程預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)國家現(xiàn)行的計價規(guī)范、定額標(biāo)準(zhǔn)以及市場價格信息進(jìn)行，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。3.預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交公司相關(guān)部門審核，審核通過后方可作為工程撥款的依據(jù)。（二）預(yù)算調(diào)整1.在工程實施過程中，如因設(shè)計變更、工程量增減等原因?qū)е鹿こ填A(yù)算發(fā)生變化，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容及金額，并提供相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整。三、工程撥款申請（一）申請條件1.工程項目已按照合同約定完成一定比例的工程量，且質(zhì)量符合要求。2.已提交經(jīng)審核的工程進(jìn)度報告及相關(guān)證明材料。3.已按照合同約定支付前期款項，無拖欠情況。（二）申請流程1.項目負(fù)責(zé)人根據(jù)工程實際進(jìn)展情況，填寫《工程撥款申請表》，詳細(xì)說明申請撥款的金額、用途、依據(jù)及工程進(jìn)度等情況。2.將《工程撥款申請表》及相關(guān)證明材料一并提交至項目管理部門審核。3.項目管理部門對申請材料進(jìn)行審核，核實工程進(jìn)度及質(zhì)量情況，簽署審核意見后提交至財務(wù)部門。4.財務(wù)部門對申請撥款金額進(jìn)行審核，確認(rèn)是否符合預(yù)算及資金狀況，簽署審核意見后提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后由財務(wù)部門辦理撥款手續(xù)。四、工程撥款審核（一）審核內(nèi)容1.工程撥款申請是否符合本辦法規(guī)定的申請條件。2.工程進(jìn)度報告及相關(guān)證明材料是否真實、準(zhǔn)確、完整。3.申請撥款金額是否與工程預(yù)算、實際完成工程量及合同約定相符。4.前期款項支付情況是否符合合同約定。（二）審核流程1.項目管理部門收到工程撥款申請后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成審核工作，并將審核意見反饋給項目負(fù)責(zé)人。2.如審核意見存在問題，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)審核意見進(jìn)行整改，并重新提交申請材料。3.財務(wù)部門收到經(jīng)項目管理部門審核的申請材料后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成財務(wù)審核工作，并將審核意見反饋給項目管理部門。4.如財務(wù)審核意見存在問題，項目管理部門應(yīng)協(xié)調(diào)項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行整改，整改完成后重新提交申請材料。5.公司領(lǐng)導(dǎo)收到經(jīng)項目管理部門和財務(wù)部門審核的申請材料后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成審批工作。五、工程撥款支付（一）支付方式1.工程撥款支付方式應(yīng)根據(jù)合同約定及實際情況確定，可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。2.對于金額較大的工程款項，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，并要求收款方提供合法有效的發(fā)票。（二）支付流程1.財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，開具付款憑證。2.付款憑證經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，交由出納人員辦理付款手續(xù)。3.出納人員按照付款憑證的要求，將款項支付至收款方指定的賬戶。4.支付完成后，出納人員應(yīng)及時登記銀行存款日記賬，并將付款憑證及相關(guān)資料歸檔保存。六、工程款項核算與監(jiān)督（一）核算要求1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計制度的規(guī)定，對工程款項進(jìn)行單獨(dú)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.工程款項核算應(yīng)與工程預(yù)算、合同執(zhí)行情況相結(jié)合，及時反映工程成本及資金使用情況。（二）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對工程款項的使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查是否存在違規(guī)使用資金、挪用公款等問題。2.項目管理部門應(yīng)加強(qiáng)對工程項目的日常管理，監(jiān)督工程進(jìn)度及質(zhì)量情況，確保工程款項的合理使用。3.如發(fā)現(xiàn)工程款項使用存在問題，應(yīng)及時查明原因，采取有效措施進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、工程竣工結(jié)算與尾款支付（一）竣工結(jié)算1.工程項目竣工后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時組織相關(guān)人員進(jìn)行竣工結(jié)算?？⒐そY(jié)算應(yīng)依據(jù)合同約定、工程變更記錄、工程驗收報告等資料進(jìn)行編制。2.竣工結(jié)算編制完成后，應(yīng)提交公司相關(guān)部門審核。審核通過后的竣工結(jié)算金額作為工程尾款支付的依據(jù)。（二）尾款支付1.工程尾款支付應(yīng)在工程竣工驗收合格、竣工結(jié)算完成且無質(zhì)量問題后進(jìn)行。2.項目負(fù)責(zé)人填寫《工程尾款支付申請表》，經(jīng)項目管理部門和財務(wù)部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3