工地現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工地現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，結(jié)合工地實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬各工地項目的現(xiàn)金管理活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互制約，確保現(xiàn)金安全。3.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金開支范圍，控制現(xiàn)金流量。4.提高資金使用效率，加速資金周轉(zhuǎn)。二、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.工地各項現(xiàn)金收入，如工程款、材料款、勞務(wù)款等，必須及時足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.收款人員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行或交予財務(wù)部門，不得留存現(xiàn)金過夜。3.收款時應(yīng)開具合法有效的收款憑證，注明款項來源、金額、付款單位等信息，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。（二）現(xiàn)金支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金開支范圍，以下支出可以使用現(xiàn)金：職工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點為1000元）；中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。2.超過現(xiàn)金開支范圍的支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。特殊情況需要支付現(xiàn)金的，需經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)，并報財務(wù)部門備案。3.現(xiàn)金支出必須有合法有效的憑證，憑證內(nèi)容包括日期、摘要、金額、用途、審批人簽字等。付款前，財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核憑證的真實性、合法性和完整性，審核無誤后方可付款。4.支付現(xiàn)金時，應(yīng)由收款人簽字確認(rèn)，必要時可要求收款人提供身份證復(fù)印件等相關(guān)證明材料。5.嚴(yán)禁白條抵庫，任何人不得以任何理由挪用、借用公款。三、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設(shè)定1.根據(jù)工地日?，F(xiàn)金支出的需要，結(jié)合實際情況，由財務(wù)部門會同項目經(jīng)理共同核定現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一般按照不超過35天的日常零星開支所需確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的工地，庫存限額可適當(dāng)放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。（二）庫存現(xiàn)金保管1.工地應(yīng)設(shè)置專門的保險柜用于存放現(xiàn)金，保險柜應(yīng)放置在安全可靠的地點，并妥善保管鑰匙和密碼。2.庫存現(xiàn)金應(yīng)實行分類存放，按票面金額整理、清點，確保賬實相符。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，做到日清月結(jié)。盤點時，應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或其他指定人員監(jiān)盤，并編制現(xiàn)金盤點表。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理。4.嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放在私人住處或其他不安全的地方。四、現(xiàn)金核算與監(jiān)督（一）現(xiàn)金核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，設(shè)置現(xiàn)金日記賬，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進行序時登記。2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)做到賬賬相符、賬實相符，每日終了，應(yīng)結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)核對。3.財務(wù)人員應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表，反映工地現(xiàn)金收支情況，為公司決策提供依據(jù)。（二）現(xiàn)金監(jiān)督1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對工地現(xiàn)金管理情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支是否合規(guī)、庫存現(xiàn)金是否賬實相符、現(xiàn)金核算是否準(zhǔn)確等。2.工地應(yīng)配合財務(wù)部門的檢查工作，如實提供相關(guān)資料和情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改。3.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)不定期對工地現(xiàn)金管理進行審計監(jiān)督，確?，F(xiàn)金管理工作規(guī)范、有效。五、票據(jù)及印章管理（一）票據(jù)管理1.工地應(yīng)加強對各類票據(jù)的管理，包括發(fā)票、收據(jù)、支票等。2.票據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)購買、保管、開具和核銷，建立票據(jù)臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號碼、領(lǐng)用日期、使用情況、結(jié)存數(shù)量等信息。3.開具票據(jù)時，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容如實填寫，確保字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。4.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得擅自銷毀。5.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)，交回財務(wù)部門統(tǒng)一保管。（二）印章管理1.工地應(yīng)設(shè)置財務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章，并指定專人保管。2.印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章使用規(guī)定，不得擅自將印章交予他人使用。3.使用印章時，應(yīng)填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、日期等信息，經(jīng)項目經(jīng)理或其他授權(quán)人員批準(zhǔn)后，方可蓋章。4.印章使用后，應(yīng)及時登記印章使用記錄，包括使用日期、使用事由、金額、批準(zhǔn)人等信息。5.印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，如發(fā)現(xiàn)印章遺失或被盜，應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的掛失、補辦等措施。六、人員職責(zé)與權(quán)限（一）項目經(jīng)理職責(zé)1.負(fù)責(zé)工地現(xiàn)金管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保現(xiàn)金管理工作符合法律法規(guī)和公司制度要求。2.審批現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，對重大現(xiàn)金支出事項進行決策。3.協(xié)調(diào)解決現(xiàn)金管理工作中出現(xiàn)的問題。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支的核算和管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.定期盤點庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，保證賬實相符。3.審核現(xiàn)金收支憑證，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。4.負(fù)責(zé)票據(jù)及印章的保管和使用，按照規(guī)定開具票據(jù)和蓋章。5.定期向項目經(jīng)理匯報現(xiàn)金管理情況，提供相關(guān)財務(wù)信息。（三）其他人員職責(zé)1.收款人員應(yīng)及時收取現(xiàn)金，并按照規(guī)定繳存銀行或交予財務(wù)部門。2.付款經(jīng)辦人員應(yīng)按照審批后的現(xiàn)金支出憑證辦理付款手續(xù)，確?？铐椫Ц稖?zhǔn)確無誤。七、違規(guī)處理（一）對違反本辦法規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的處罰：1.對坐支現(xiàn)金、白條抵庫、挪用公款等行為，責(zé)令限期改正，并給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過以上處分，并處以相應(yīng)的罰款。2.對未按規(guī)定保管現(xiàn)金、票據(jù)及印章，導(dǎo)致現(xiàn)金丟失、票據(jù)被盜、印章遺失等事故的，責(zé)令責(zé)任人賠償損失，并給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。3.對違反現(xiàn)金開支范圍、擅自擴大現(xiàn)金使用