2025年中級銀行從業(yè)資格之中級風(fēng)險(xiǎn)管理模擬試題第一部分單選題(50題)1、下列關(guān)于現(xiàn)金流分析的說法，不正確的是（）。

A.現(xiàn)金流分析有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況

B.根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，流動性剩余額與總資產(chǎn)之比小于3％～5％時，對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)是一個預(yù)警

C.商業(yè)銀行的規(guī)模越大，業(yè)務(wù)越復(fù)雜，現(xiàn)金流分析的可信賴度越強(qiáng)

D.應(yīng)當(dāng)將商業(yè)銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內(nèi)進(jìn)行比較，以合理預(yù)估商業(yè)銀行的流動性需求

【答案】：C

【解析】本題主要考查對現(xiàn)金流分析相關(guān)說法的正誤判斷。A項(xiàng)：現(xiàn)金流分析通過對現(xiàn)金流入和流出的監(jiān)測和預(yù)測，有助于真實(shí)、準(zhǔn)確地反映商業(yè)銀行在未來短期內(nèi)的流動性狀況，該項(xiàng)說法正確。B項(xiàng)：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，當(dāng)流動性剩余額與總資產(chǎn)之比小于3％-5％時，意味著商業(yè)銀行的流動性處于相對緊張的狀態(tài)，對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)是一個預(yù)警信號，該項(xiàng)說法正確。C項(xiàng)：商業(yè)銀行的規(guī)模越大，業(yè)務(wù)越復(fù)雜，其現(xiàn)金流的來源和去向就越復(fù)雜多樣，影響現(xiàn)金流的因素也更多且更難預(yù)測，這會導(dǎo)致現(xiàn)金流分析的難度增加，可信賴度反而會降低，而不是越強(qiáng)，該項(xiàng)說法錯誤。D項(xiàng)：將商業(yè)銀行的流動性“剩余”或“赤字”與融資需求在不同的時間段內(nèi)進(jìn)行比較，能夠更全面、動態(tài)地了解商業(yè)銀行在不同時期的資金狀況，從而合理預(yù)估商業(yè)銀行的流動性需求，該項(xiàng)說法正確。綜上，答案選C。2、根據(jù)2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型1OSSCA1的技術(shù)文件中所披露的信息，()等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度最高。

A.企業(yè)融資杠桿率

B.行業(yè)因素

C.宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素

D.清償優(yōu)先性

【答案】：D

【解析】本題主要考查對違約損失率影響因素的了解。2002年穆迪公司在違約損失率預(yù)測模型1OSSCA1的技術(shù)文件中披露了不同產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度。A選項(xiàng)企業(yè)融資杠桿率，主要反映企業(yè)的負(fù)債情況和融資結(jié)構(gòu)，雖會對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和違約風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生一定影響，但并非對違約損失率影響貢獻(xiàn)程度最高的因素。B選項(xiàng)行業(yè)因素，不同行業(yè)具有不同的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，會在一定程度上影響企業(yè)的違約概率和違約損失率，但也不是影響貢獻(xiàn)程度最高的。C選項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)周期因素，宏觀經(jīng)濟(jì)的波動會對整個市場和企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生廣泛影響，進(jìn)而影響違約損失率，但同樣不是影響程度最高的。D選項(xiàng)清償優(yōu)先性，它明確了在企業(yè)違約時不同債權(quán)的受償順序，在違約事件發(fā)生后，清償優(yōu)先性直接決定了債權(quán)人能夠收回的金額比例，對違約損失率有著最為直接和關(guān)鍵的影響，所以清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對違約損失率的影響貢獻(xiàn)程度最高。綜上，答案選D。3、由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.國家風(fēng)險(xiǎn)

C.市場風(fēng)險(xiǎn)

D.流動性風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各風(fēng)險(xiǎn)的定義來判斷正確答案。A.操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，與題干描述相符。B.國家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國交易對手進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國政治、經(jīng)濟(jì)和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，并非題干中所描述的風(fēng)險(xiǎn)類型。C.市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要涉及市場價(jià)格波動方面，與題干內(nèi)容不一致。D.流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)，和題干中所提及的造成損失的原因不相關(guān)。綜上，答案選A。4、商業(yè)銀行在組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理中確定資本分配的權(quán)重時，不需考慮的因素是（）。

A.組合的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

B.組合在戰(zhàn)略層面上的重要性

C.經(jīng)濟(jì)前景(宏觀經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測)

D.當(dāng)前組合集中度情況

【答案】：A

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行在組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理中確定資本分配權(quán)重時需考慮的因素。對于B選項(xiàng)，組合在戰(zhàn)略層面上的重要性是確定資本分配權(quán)重時需要考慮的因素。因?yàn)閼?zhàn)略層面重要的組合，銀行往往會給予更多的資源和資本支持，以保障其發(fā)展，所以在確定資本分配權(quán)重時必須考量其戰(zhàn)略重要性。對于C選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)前景（宏觀經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測）也會影響資本分配權(quán)重。宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對不同組合的影響差異較大，在經(jīng)濟(jì)前景較好時，一些高風(fēng)險(xiǎn)高收益的組合可能更有投資價(jià)值，銀行會相應(yīng)調(diào)整資本分配；而在經(jīng)濟(jì)下行時，則可能傾向于更穩(wěn)健的組合，因此經(jīng)濟(jì)前景是重要的考慮因素。對于D選項(xiàng)，當(dāng)前組合集中度情況同樣需要考慮。如果某一組合的集中度較高，意味著風(fēng)險(xiǎn)較為集中，可能面臨較大的潛在損失，銀行需要根據(jù)集中度情況調(diào)整資本分配權(quán)重，以分散風(fēng)險(xiǎn)。而A選項(xiàng)組合的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重并非確定資本分配權(quán)重時需要考慮的因素。資本分配權(quán)重的確定主要圍繞與組合的戰(zhàn)略地位、宏觀經(jīng)濟(jì)影響以及風(fēng)險(xiǎn)分散等相關(guān)因素，組合的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重通常是在其他風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量過程中使用，并非確定資本分配權(quán)重的直接考慮因素。綜上，答案選A。5、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，從報(bào)告的使用者來看，可以分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告，以下不屬于內(nèi)部報(bào)告的是（）。

A.提供監(jiān)管數(shù)據(jù)

B.配合內(nèi)部審計(jì)檢查

C.識別當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)特征

D.評價(jià)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況

【答案】：A

【解析】風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，按報(bào)告使用者分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告。內(nèi)部報(bào)告是供銀行內(nèi)部人員使用，用于輔助銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理、決策制定等工作；外部報(bào)告則更多是為滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者等外部主體的信息需求。A選項(xiàng)“提供監(jiān)管數(shù)據(jù)”主要是為了滿足外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，屬于對外提供信息，是外部報(bào)告的范疇。B選項(xiàng)“配合內(nèi)部審計(jì)檢查”是在銀行內(nèi)部進(jìn)行的工作，內(nèi)部審計(jì)檢查有助于銀行發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理中存在的問題，該工作的相關(guān)報(bào)告屬于內(nèi)部報(bào)告，可幫助銀行完善內(nèi)部管理。C選項(xiàng)“識別當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)特征”是銀行內(nèi)部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和管理的一個重要環(huán)節(jié)，通過識別當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)特征，銀行能夠及時調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略，此報(bào)告是為銀行內(nèi)部決策服務(wù)的，屬于內(nèi)部報(bào)告。D選項(xiàng)“評價(jià)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況”也是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的關(guān)鍵步驟，銀行管理層通過了解整體風(fēng)險(xiǎn)狀況來制定戰(zhàn)略決策和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，屬于內(nèi)部報(bào)告。綜上，答案選A。6、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)定期審核或修正，以適應(yīng)不斷發(fā)展變化的市場環(huán)境。下列哪一種情況下，商業(yè)銀行不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃?（）

A.中國銀行業(yè)實(shí)行全面的對外開放，競爭加劇

B.房貸市場長期看好，但是遇到緊縮的貨幣政策，房貸產(chǎn)品計(jì)劃推行不如預(yù)期

C.中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟(jì)的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)

D.客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃需定期審核或修正以適應(yīng)市場環(huán)境變化。下面對各選項(xiàng)進(jìn)行分析：A項(xiàng)，中國銀行業(yè)實(shí)行全面對外開放且競爭加劇，這意味著市場環(huán)境發(fā)生了重大改變。在這種新的競爭格局下，商業(yè)銀行原有的戰(zhàn)略規(guī)劃可能無法適應(yīng)新的競爭形勢，因此需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以應(yīng)對挑戰(zhàn)。B項(xiàng)，房貸市場雖長期看好，但遇到緊縮貨幣政策導(dǎo)致房貸產(chǎn)品計(jì)劃推行不如預(yù)期。這只是在原有市場環(huán)境和戰(zhàn)略規(guī)劃下，某一特定業(yè)務(wù)因宏觀政策出現(xiàn)了階段性的執(zhí)行困難，并非市場環(huán)境發(fā)生本質(zhì)改變，所以不需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。C項(xiàng)，中小企業(yè)逐漸成為市場經(jīng)濟(jì)的主要力量，而銀行一直為大型國有企業(yè)提供貸款服務(wù)。這表明市場主體結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著變化，銀行原有的客戶定位和業(yè)務(wù)重點(diǎn)與市場發(fā)展不匹配，需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃以適應(yīng)新的市場格局。D項(xiàng)，客戶的結(jié)構(gòu)發(fā)生變化并提出新的需求，這直接影響了銀行的目標(biāo)客戶群體和業(yè)務(wù)需求。為了更好地滿足客戶需求、提升競爭力，銀行需要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃。綜上，答案選B。7、商業(yè)銀行的聲譽(yù)危機(jī)管理應(yīng)當(dāng)建立在（）的基礎(chǔ)上，而且如果能夠在監(jiān)管部門采取行動之前妥善處理，將取得更好的效果。

A.良好的內(nèi)部控制和機(jī)構(gòu)利益

B.良好的道德規(guī)范和股東利益

C.良好的道德規(guī)范和公眾利益

D.維護(hù)股東利益?

【答案】：C

【解析】商業(yè)銀行聲譽(yù)危機(jī)管理需建立在良好基礎(chǔ)之上，且在監(jiān)管部門行動前妥善處理能取得更好效果。對于該題各選項(xiàng)分析如下：A選項(xiàng)，商業(yè)銀行聲譽(yù)危機(jī)管理的核心并非單純的機(jī)構(gòu)利益，且內(nèi)部控制是手段而非聲譽(yù)危機(jī)管理建立的基礎(chǔ)理念，所以A不符合。B選項(xiàng)，聲譽(yù)危機(jī)管理若僅基于股東利益，會忽視其他利益相關(guān)者，特別是廣大公眾，不能全面體現(xiàn)其管理要求，所以B不正確。C選項(xiàng)，良好的道德規(guī)范是商業(yè)銀行運(yùn)營的基本準(zhǔn)則，而公眾利益涵蓋了廣泛的利益相關(guān)者，包括客戶、社會等。聲譽(yù)危機(jī)管理建立在良好道德規(guī)范和公眾利益基礎(chǔ)上，才能在各種情況下獲得公眾的信任和支持，在危機(jī)發(fā)生時更好地應(yīng)對，若能在監(jiān)管部門采取行動前妥善處理危機(jī)，也能取得更優(yōu)效果，所以C正確。D選項(xiàng)，只強(qiáng)調(diào)維護(hù)股東利益過于片面，因?yàn)樯虡I(yè)銀行的運(yùn)營涉及眾多利益相關(guān)主體，聲譽(yù)管理不能僅考慮股東，所以D錯誤。綜上，答案選C。8、新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險(xiǎn)識別是指商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）研發(fā)投產(chǎn)過程中結(jié)合產(chǎn)品線的（）和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對潛在風(fēng)事項(xiàng)或因素進(jìn)行全面分析和識別并查找出風(fēng)險(xiǎn)原因的過程。

A.業(yè)務(wù)特點(diǎn)

B.風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

C.風(fēng)險(xiǎn)事件

D.風(fēng)險(xiǎn)類型

【答案】：D

【解析】新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）風(fēng)險(xiǎn)識別是商業(yè)銀行產(chǎn)品主管部門在新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）研發(fā)投產(chǎn)過程中，針對潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或因素開展全面分析與識別，并查找風(fēng)險(xiǎn)原因的過程。在這個過程中，需結(jié)合產(chǎn)品線的具體情況。業(yè)務(wù)特點(diǎn)側(cè)重于產(chǎn)品線的經(jīng)營運(yùn)作等方面特性，不能直接體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)情況，A不選。風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)較為籠統(tǒng)，沒有明確具體范疇，不能很好地用于識別潛在風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，B不選。風(fēng)險(xiǎn)事件是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)情況，而風(fēng)險(xiǎn)識別是針對潛在風(fēng)險(xiǎn)，C不選。風(fēng)險(xiǎn)類型明確了風(fēng)險(xiǎn)的具體類別，結(jié)合產(chǎn)品線的風(fēng)險(xiǎn)類型和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，能夠?qū)撛陲L(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)或因素進(jìn)行全面分析和識別，進(jìn)而找出風(fēng)險(xiǎn)原因，所以應(yīng)選D。"9、國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補(bǔ)其國際收支逆差的能力，一般限度是（），超過這一限度說明風(fēng)險(xiǎn)較大。

A.50％

B.100％

C.150％

D.200％

【答案】：C

【解析】國際收支逆差與國際儲備之比用于衡量一國以國際儲備彌補(bǔ)國際收支逆差的能力。當(dāng)該比例達(dá)到一定程度時，意味著該國在利用國際儲備應(yīng)對逆差方面面臨較大壓力，即風(fēng)險(xiǎn)較大。一般來說，此比例的限度為150%。當(dāng)國際收支逆差與國際儲備之比超過150%，說明該國國際儲備相對其國際收支逆差而言可能不夠充足，在彌補(bǔ)逆差時會存在較大風(fēng)險(xiǎn)，例如可能導(dǎo)致國際儲備過度消耗、貨幣貶值壓力增大等情況。A選項(xiàng)50%相對較低，在此比例下，國際儲備相對國際收支逆差較為充裕，風(fēng)險(xiǎn)相對較小。B選項(xiàng)100%表示國際收支逆差與國際儲備相等，雖然有一定風(fēng)險(xiǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)程度低于150%的情況。D選項(xiàng)200%明顯高于150%，當(dāng)達(dá)到這一比例時風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)很高，但題干問的是一般限度，150%才是符合要求的限度。所以本題應(yīng)選C。10、1974年德國赫斯塔特銀行宣布破產(chǎn)時，已經(jīng)收到許多合約方支付的款項(xiàng)，但無法完成與交易對方的正常結(jié)算，這屬于（）。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.流動性風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】本題考查金融風(fēng)險(xiǎn)類型的判斷。A項(xiàng)，市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干中描述的情況并非是由于市場價(jià)格變動導(dǎo)致的，所以A項(xiàng)不符合題意。B項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，題干未體現(xiàn)出與操作相關(guān)的因素導(dǎo)致無法結(jié)算，所以B項(xiàng)不符合題意。C項(xiàng)，流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)，本題重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是交易對方信用問題導(dǎo)致的無法結(jié)算，而非銀行自身資金流動性問題，所以C項(xiàng)不符合題意。D項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對方未能履行義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。在本題中，德國赫斯塔特銀行已經(jīng)收到許多合約方支付的款項(xiàng)，但無法完成與交易對方的正常結(jié)算，這意味著該銀行作為交易一方未能履行其結(jié)算義務(wù)，給交易對方帶來了損失，符合信用風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以D項(xiàng)正確。綜上，答案選D。11、資本充足率壓力測試框架以（）風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試為基礎(chǔ)。

A.多重

B.單一

C.個別

D.集中

【答案】：B

【解析】資本充足率壓力測試框架以單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試為基礎(chǔ)。單一風(fēng)險(xiǎn)的壓力測試主要是對某一特定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深入分析和評估，通過模擬該風(fēng)險(xiǎn)因素在極端情況下的變化，來衡量其對金融機(jī)構(gòu)資本充足率的影響。這是構(gòu)建資本充足率壓力測試框架的基礎(chǔ)，因?yàn)橹挥袦?zhǔn)確把握單一風(fēng)險(xiǎn)的特征和影響，才能在此基礎(chǔ)上綜合考慮其他風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)行更為全面和復(fù)雜的多重風(fēng)險(xiǎn)壓力測試等。而多重風(fēng)險(xiǎn)是在單一風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上綜合考量多個風(fēng)險(xiǎn)因素；個別通常強(qiáng)調(diào)個體差異，但并非資本充足率壓力測試框架基礎(chǔ)所強(qiáng)調(diào)的概念；集中風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的集中程度，也不是基礎(chǔ)。所以本題正確答案選B。"12、商業(yè)銀行的下列風(fēng)險(xiǎn)評級中，評級結(jié)果不包含違約概率的是（）。

A.國別評級

B.主權(quán)評級

C.法人客戶評級

D.個人客戶評級

【答案】：A

【解析】本題主要考查不同風(fēng)險(xiǎn)評級中是否包含違約概率。A選項(xiàng)國別評級主要反映的是一個國家的政治、經(jīng)濟(jì)、社會等多方面的綜合風(fēng)險(xiǎn)狀況，側(cè)重于對一個國家宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)評估，其評級結(jié)果通常不包含違約概率。B選項(xiàng)主權(quán)評級是對主權(quán)國家或地區(qū)政府的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，違約概率是評估主權(quán)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一，所以主權(quán)評級結(jié)果包含違約概率。C選項(xiàng)法人客戶評級是對企業(yè)法人等客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，會考慮該法人客戶的違約可能性，即違約概率是法人客戶評級的重要內(nèi)容之一。D選項(xiàng)個人客戶評級是對個人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，同樣會涉及到對個人違約概率的測算和考量。綜上，答案選A。13、市場風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)不包括（）。

A.損失限額

B.期限限額

C.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額

D.止損限額

【答案】：A

【解析】本題主要考查市場風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)的相關(guān)知識。市場風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)通常包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額、止損限額、期限限額等。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值限額是對基于量化方法計(jì)算出的市場風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)設(shè)定的限額；止損限額是指所允許的最大損失額；期限限額是對業(yè)務(wù)期限作出的規(guī)定。而損失限額并非市場風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)的常見類型。所以本題正確答案是A。14、根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會造成一定損失的貸款屬于（）。

A.關(guān)注類貸款

B.可疑類貸款

C.損失類貸款

D.次級類貸款

【答案】：D

【解析】本題考查對不同類型貸款的定義區(qū)分。首先了解各類貸款的定義：A.關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。B.可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。C.損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。D.次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。題干描述“借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會造成一定損失”，這與次級類貸款的定義相符合。所以答案選D。15、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容的表述，不正確的是（）。

A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平

B.監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管包括對技術(shù)管理人員實(shí)施任職資格審核和對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評估

C.監(jiān)管部門高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況和銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況

D.監(jiān)管部門對管理信息系統(tǒng)有效性的評判可用質(zhì)量、數(shù)量、及時性來衡量

【答案】：B

【解析】本題可對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。-A：銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況不僅涵蓋整個銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)情況，也包括其單一分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平，該表述正確。-B：監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管，主要是對高級管理人員實(shí)施任職資格審核，而非技術(shù)管理人員。同時會對商業(yè)銀行人事政策和管理程序進(jìn)行評估。所以該項(xiàng)表述錯誤。-C：監(jiān)管部門確實(shí)會高度關(guān)注銀行類金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，既包括行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況，也包括銀行機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況，該項(xiàng)表述正確。-D：管理信息系統(tǒng)有效性可以通過質(zhì)量、數(shù)量、及時性等指標(biāo)來評判，監(jiān)管部門能夠依據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)來判斷管理信息系統(tǒng)是否有效，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選B。16、鄧肯·威爾遜開發(fā)出了()方法。

A.因果關(guān)系模型

B.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

C.風(fēng)險(xiǎn)誘因

D.風(fēng)險(xiǎn)緩釋

【答案】：A

【解析】本題考查鄧肯·威爾遜開發(fā)的方法。A選項(xiàng)因果關(guān)系模型，鄧肯·威爾遜開發(fā)出了因果關(guān)系模型方法，該模型通過對風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布，是一種有效的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，所以A選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的一種重要方式，它是指代表某一風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域變化情況并可定期監(jiān)控的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，但它并非是鄧肯·威爾遜開發(fā)的方法，B選項(xiàng)錯誤。C選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)誘因，風(fēng)險(xiǎn)誘因是指引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素，它是風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭之一，但不是鄧肯·威爾遜所開發(fā)的特定方法，C選項(xiàng)錯誤。D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指通過風(fēng)險(xiǎn)控制措施來降低風(fēng)險(xiǎn)的損失程度，常見的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施有擔(dān)保、備用信用證等，這也不是鄧肯·威爾遜開發(fā)的方法，D選項(xiàng)錯誤。綜上，本題正確答案為A。17、不同的職能部門對于風(fēng)險(xiǎn)狀況的需求是不一樣的，前臺交易人員需要的是（）。

A.最佳避險(xiǎn)報(bào)告

B.整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

C.具體的頭寸報(bào)告

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告

【答案】：C

【解析】不同職能部門對風(fēng)險(xiǎn)狀況的需求存在差異。前臺交易人員主要負(fù)責(zé)具體的交易操作，他們需要了解具體的交易情況，以便及時做出交易決策。A選項(xiàng)最佳避險(xiǎn)報(bào)告，通常是側(cè)重于為整體的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提供策略和建議，更多地從宏觀層面考慮如何降低風(fēng)險(xiǎn)，并非前臺交易人員在日常操作中最急需的內(nèi)容。B選項(xiàng)整體風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，是對整個業(yè)務(wù)或組織的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面的描述和評估，更適合管理層等從整體大局角度把控風(fēng)險(xiǎn)的人員，而不是專注于具體交易的前臺人員。C選項(xiàng)具體的頭寸報(bào)告能夠詳細(xì)展示當(dāng)前的交易頭寸情況，包括持有的資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)格等信息，這對于前臺交易人員來說是最為關(guān)鍵的，他們可以根據(jù)具體的頭寸信息來決定是否進(jìn)行交易操作，所以該選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告主要是對風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測結(jié)果進(jìn)行呈現(xiàn)，一般會關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變化等，雖然對風(fēng)險(xiǎn)控制有重要意義，但對于前臺交易人員在進(jìn)行具體交易決策時的針對性不如具體的頭寸報(bào)告強(qiáng)。綜上，答案選C。18、為了獲取盈利，商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)可以建立（）的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。

A.借短貸短

B.借長貸長

C.借長貸短

D.借短貸長

【答案】：D

【解析】對于獲取盈利，商業(yè)銀行需合理構(gòu)建資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。A選項(xiàng)“借短貸短”，即借入短期資金并發(fā)放短期貸款。雖然這種方式能匹配資金期限，降低流動性風(fēng)險(xiǎn)，但短期貸款收益相對有限，不利于銀行實(shí)現(xiàn)大量盈利。B選項(xiàng)“借長貸長”，是借入長期資金并發(fā)放長期貸款。雖然可以保證資金期限的長期匹配，然而長期借款成本較高，且長期貸款面臨的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)較大，也不利于銀行高效獲取盈利。C選項(xiàng)“借長貸短”，借入的是長期資金，成本相對較高，而發(fā)放的是短期貸款，收益相對較低，這種期限錯配會使銀行面臨成本與收益倒掛的情況，不僅難以盈利，還可能遭受損失。D選項(xiàng)“借短貸長”，商業(yè)銀行借入短期資金，其成本相對較低；發(fā)放長期貸款，收益相對較高。通過這種期限錯配，能夠?qū)崿F(xiàn)資金的有效利用，在正常范圍內(nèi)為銀行獲取更多盈利，所以這是商業(yè)銀行在正常范圍內(nèi)為獲取盈利可建立的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。綜上，答案選D。19、由于內(nèi)部控制的方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴(yán)重的()危機(jī)。

A.操作風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.流動性風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】該題的正確答案是C選項(xiàng)。下面對各選項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)分析：A：操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指源于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風(fēng)險(xiǎn)。題干中所描述的情況并非是由于程序、人員操作等方面的問題導(dǎo)致的，所以A不符合題意。B：市場風(fēng)險(xiǎn)是因市場價(jià)格（如利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的是難以籌措資金平倉的情況，并非市場價(jià)格變動導(dǎo)致的損失，所以B不符合題意。C：流動性風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。題干中表明很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失后，短期內(nèi)難以籌措足夠資金平倉，這正是典型的流動性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)，所以C符合題意。D：信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性。題干并未涉及交易對手違約等信用方面的問題，所以D不符合題意。綜上，答案選C。20、從報(bào)告的使用者來看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為（）。

A.內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告

B.綜合報(bào)告和專題報(bào)告

C.一般報(bào)告和特殊報(bào)告

D.管理報(bào)告和監(jiān)督報(bào)告

【答案】：A

【解析】這道題主要考查對風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分類依據(jù)的理解。從報(bào)告的使用者這一分類依據(jù)來分析各選項(xiàng)：A：內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告的劃分依據(jù)就是使用者，內(nèi)部報(bào)告是供組織內(nèi)部人員使用，外部報(bào)告是提供給組織外部的相關(guān)方，所以該項(xiàng)符合從報(bào)告使用者角度的分類，是正確的。B：綜合報(bào)告和專題報(bào)告是按照報(bào)告內(nèi)容的綜合性和專業(yè)性來劃分的，并非依據(jù)報(bào)告使用者，所以該項(xiàng)不正確。C：一般報(bào)告和特殊報(bào)告這種分類方式不是按照報(bào)告使用者來進(jìn)行的，所以該項(xiàng)錯誤。D：管理報(bào)告和監(jiān)督報(bào)告主要是根據(jù)報(bào)告的功能和用途來區(qū)分的，不是依據(jù)報(bào)告使用者，所以該項(xiàng)錯誤。綜上，本題正確答案是A。21、CreditRisk+模型認(rèn)為，貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨(dú)立，因此，貸款組合的違約率服從（）分布。

A.線性

B.泊松

C.正態(tài)

D.指數(shù)

【答案】：B

【解析】CreditRisk+模型有一個重要假設(shè)，即貸款組合中不同類型的貸款同時違約的概率很小且相互獨(dú)立。泊松分布是一種常見的離散概率分布，適用于描述在一定時間或空間內(nèi)，稀有事件發(fā)生的次數(shù)。在貸款組合違約的情境下，由于不同貸款同時違約這種事件發(fā)生概率小且相互獨(dú)立，恰好符合泊松分布所描述的稀有事件特性，所以貸款組合的違約率服從泊松分布。A選項(xiàng)線性，線性關(guān)系通常用于描述兩個變量之間成比例的變化關(guān)系，與貸款組合違約率這種基于事件發(fā)生概率的分布特性不相符。C選項(xiàng)正態(tài)分布，正態(tài)分布是連續(xù)型概率分布，它通常用于描述大量獨(dú)立同分布的隨機(jī)變量之和的分布情況，而貸款違約事件是離散的稀有事件，不滿足正態(tài)分布的特征。D選項(xiàng)指數(shù)分布，指數(shù)分布主要用于描述獨(dú)立隨機(jī)事件發(fā)生的時間間隔，與貸款組合違約率的分布情況也不相關(guān)。綜上，答案選B。22、商業(yè)銀行的審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評價(jià)、審計(jì)的頻率為（）。

A.每三年一次

B.每兩年一次

C.至少每年一次

D.至少每兩年一次

【答案】：C

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行審計(jì)部門對市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審查和評價(jià)的審計(jì)頻率。商業(yè)銀行的審計(jì)部門需要定期對市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系各組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性進(jìn)行獨(dú)立審查和評價(jià)。這是保障銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)行的重要機(jī)制，通過定期審計(jì)能及時發(fā)現(xiàn)體系中可能存在的問題并加以改進(jìn)。A選項(xiàng)每三年一次，間隔時間過長，可能無法及時發(fā)現(xiàn)市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系中出現(xiàn)的新問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，不利于銀行及時調(diào)整和完善管理體系，故該選項(xiàng)錯誤。B選項(xiàng)每兩年一次，相比三年一次雖然間隔時間有所縮短，但仍然不能很好地滿足及時發(fā)現(xiàn)和解決問題的要求，在市場情況快速變化的背景下，可能會使問題積累，影響銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理效果，所以該選項(xiàng)也不正確。C選項(xiàng)至少每年一次，能夠較為及時地對市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審查和評價(jià)。市場環(huán)境時刻都在發(fā)生變化，銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系也需要不斷適應(yīng)新情況。每年進(jìn)行一次審計(jì)，可以保證銀行及時發(fā)現(xiàn)體系中存在的問題，并及時采取措施進(jìn)行改進(jìn)，確保體系的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性，因此該選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)至少每兩年一次，時間間隔相對較長，不能像每年一次那樣及時有效地對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行監(jiān)督和評估，不利于銀行對市場風(fēng)險(xiǎn)的及時管控，所以該選項(xiàng)不合適。綜上，答案是C。23、下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化的描述，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風(fēng)險(xiǎn)文化應(yīng)當(dāng)隨著內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境的變化而不斷修正

B.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)章制度并實(shí)施績效考核，逐漸培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)文化

C.風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)應(yīng)當(dāng)主要由商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門來完成

D.風(fēng)險(xiǎn)文化貫穿于商業(yè)銀行的整個生命周期，不能通過短期突擊達(dá)到目的

【答案】：C

【解析】這道題主要考查對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化相關(guān)內(nèi)容的理解。A項(xiàng)，內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境處于不斷變化中，風(fēng)險(xiǎn)文化只有隨之不斷修正，才能適應(yīng)新環(huán)境、新挑戰(zhàn)，更好地發(fā)揮作用，所以該項(xiàng)說法正確。B項(xiàng)，商業(yè)銀行通過建立規(guī)章制度為風(fēng)險(xiǎn)文化提供制度保障，實(shí)施績效考核形成激勵機(jī)制，有助于在日常運(yùn)營中逐漸培養(yǎng)員工良好的風(fēng)險(xiǎn)意識和習(xí)慣，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化，該項(xiàng)說法合理。C項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)是一個全面、系統(tǒng)的工程，貫穿于商業(yè)銀行的各個層面和業(yè)務(wù)流程，涉及全體員工和各個部門，并非僅靠風(fēng)險(xiǎn)管理部門就能完成，所以該項(xiàng)說法最不恰當(dāng)。D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的一種文化理念和價(jià)值取向，貫穿于其整個生命周期，它是一個長期的、漸進(jìn)的過程，不能通過短期突擊實(shí)現(xiàn)，該項(xiàng)表述正確。綜上，答案選C。24、為控制個人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)可采取的措施是（）。

A.優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程

B.強(qiáng)化一線實(shí)時監(jiān)督檢查

C.改革信貸經(jīng)營管理模式

D.實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)分離制度

【答案】：A

【解析】本題是關(guān)于控制個人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)可采取措施的考查。A選項(xiàng)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程能夠從業(yè)務(wù)本身的設(shè)計(jì)和執(zhí)行環(huán)節(jié)入手，使業(yè)務(wù)流程更加科學(xué)、合理和高效。通過優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，可以使信貸產(chǎn)品更符合市場需求和風(fēng)險(xiǎn)控制要求；改進(jìn)操作流程則能減少操作過程中的漏洞和失誤，降低操作風(fēng)險(xiǎn)，故該選項(xiàng)正確。B選項(xiàng)，強(qiáng)化一線實(shí)時監(jiān)督檢查雖然有助于及時發(fā)現(xiàn)操作中的問題，但它更多的是一種事后或事中的監(jiān)控手段，不能從根本上改變業(yè)務(wù)操作流程和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)所帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)，相比之下，對于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的全面性和基礎(chǔ)性不如優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和改進(jìn)操作流程，所以該選項(xiàng)不正確。C選項(xiàng)，改革信貸經(jīng)營管理模式側(cè)重于信貸業(yè)務(wù)整體的經(jīng)營和管理層面，主要涉及戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、資源配置等方面的調(diào)整，不能直接針對具體的業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化，對于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的直接作用不如A選項(xiàng)，所以該選項(xiàng)不正確。D選項(xiàng)，實(shí)行嚴(yán)格的前中后臺職責(zé)分離制度是一種內(nèi)部控制的方式，它主要是通過明確不同部門和崗位的職責(zé)，防止權(quán)力集中和相互勾結(jié)，起到一定的風(fēng)險(xiǎn)防控作用，但它同樣不能從源頭上對業(yè)務(wù)操作流程和產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)化，對于控制操作風(fēng)險(xiǎn)的作用相對間接，所以該選項(xiàng)不正確。綜上，答案選A。25、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》加強(qiáng)了對商業(yè)銀行（）的信息披露要求。

A.財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告

B.資本計(jì)量和管理

C.年度重大事項(xiàng)

D.公司治理情況

【答案】：B

【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》旨在規(guī)范商業(yè)銀行資本計(jì)量和管理，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營，所以該辦法著重加強(qiáng)了對商業(yè)銀行資本計(jì)量和管理的信息披露要求，以確保市場參與者能夠充分了解銀行的資本狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理情況。而財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、年度重大事項(xiàng)、公司治理情況雖也是銀行信息披露的內(nèi)容，但并非《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》重點(diǎn)加強(qiáng)信息披露要求的方面。因此答案選B。"26、假設(shè)某商業(yè)銀行以市場價(jià)值表示的簡化資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)A＝900億元，負(fù)債L＝800億元，資產(chǎn)久期為DA＝6年，負(fù)債久期為DL＝3年。根據(jù)久期分析法，如果年利率從5.5％上升到6％，則利率變化將使商業(yè)銀行的整體價(jià)值（）。

A.增加14.22億元

B.減少14.22億元

C.增加14.63億元

D.減少14.63億元

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)久期分析法的公式計(jì)算出利率變化對商業(yè)銀行整體價(jià)值的影響。久期分析法中，資產(chǎn)價(jià)值的變化公式為：\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)；負(fù)債價(jià)值的變化公式為：\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)。其中\(zhòng)(\DeltaV_{A}\)表示資產(chǎn)價(jià)值的變化，\(\DeltaV_{L}\)表示負(fù)債價(jià)值的變化，\(D_{A}\)為資產(chǎn)久期，\(D_{L}\)為負(fù)債久期，\(V_{A}\)為資產(chǎn)價(jià)值，\(V_{L}\)為負(fù)債價(jià)值，\(\Deltar\)為利率變化量，\(r\)為初始利率。###步驟一：計(jì)算各項(xiàng)參數(shù)的值-已知資產(chǎn)\(A=900\)億元，即\(V_{A}=900\)億元；負(fù)債\(L=800\)億元，即\(V_{L}=800\)億元；資產(chǎn)久期\(D_{A}=6\)年；負(fù)債久期\(D_{L}=3\)年。-年利率從\(5.5\%\)上升到\(6\%\)，則利率變化量\(\Deltar=6\%-5.5\%=0.5\%\)，初始利率\(r=5.5\%\)。###步驟二：分別計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值變化和負(fù)債價(jià)值變化-**計(jì)算資產(chǎn)價(jià)值變化\(\DeltaV_{A}\)**將\(D_{A}=6\)、\(V_{A}=900\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入資產(chǎn)價(jià)值變化公式\(\DeltaV_{A}=-D_{A}\timesV_{A}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{A}=-6\times900\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-6\times900\times\frac{0.005}{1.055}\)\(=-27\div1.055\approx-25.6\)（億元）-**計(jì)算負(fù)債價(jià)值變化\(\DeltaV_{L}\)**將\(D_{L}=3\)、\(V_{L}=800\)、\(\Deltar=0.5\%\)、\(r=5.5\%\)代入負(fù)債價(jià)值變化公式\(\DeltaV_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltar}{1+r}\)可得：\(\DeltaV_{L}=-3\times800\times\frac{0.5\%}{1+5.5\%}\)\(=-12\div1.055\approx-11.38\)（億元）###步驟三：計(jì)算商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化商業(yè)銀行整體價(jià)值的變化\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)，將\(\DeltaV_{A}\approx-25.6\)億元、\(\DeltaV_{L}\approx-11.38\)億元代入可得：\(\DeltaV\approx-25.6-(-11.38)=-25.6+11.38=-14.22\)（億元）結(jié)果為負(fù)，說明利率變化將使商業(yè)銀行的整體價(jià)值減少\(14.22\)億元，所以答案選B。27、（）是有效管理個人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，有助于大幅擴(kuò)大并提高個人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率。

A.客戶信用評級

B.客戶資信情況調(diào)查

C.個人信用評分系統(tǒng)

D.客戶資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查

【答案】：C

【解析】本題考查有效管理個人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。A選項(xiàng)，客戶信用評級是對客戶信用狀況進(jìn)行的綜合評價(jià)，它更多是一種較為宏觀的信用判斷，但在實(shí)際操作中，對于擴(kuò)大和提高個人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和效率的針對性不如個人信用評分系統(tǒng)直接。B選項(xiàng)，客戶資信情況調(diào)查是對客戶的信用狀況、經(jīng)營能力等方面進(jìn)行的調(diào)查了解，雖然是風(fēng)險(xiǎn)評估的一個環(huán)節(jié)，但它只是收集信息的過程，不能像個人信用評分系統(tǒng)那樣直接有效地應(yīng)用于大規(guī)模個人信貸業(yè)務(wù)，難以直接大幅擴(kuò)大并提高個人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率。C選項(xiàng)，個人信用評分系統(tǒng)是有效管理個人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，該系統(tǒng)可以依據(jù)大量的數(shù)據(jù)和模型，快速、準(zhǔn)確地對個人信用狀況進(jìn)行量化評估，銀行等金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)評分結(jié)果快速做出信貸決策，從而有助于大幅擴(kuò)大并提高個人信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率，該項(xiàng)符合題意。D選項(xiàng)，客戶資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查主要是針對客戶的資產(chǎn)和負(fù)債現(xiàn)狀進(jìn)行的了解，這是評估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的一個維度，但它不能全面、綜合且高效地管理個人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)以推動個人信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。綜上，本題正確答案選C。28、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與（）共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障。

A.公司治理

B.資本管理

C.市場約束

D.市場準(zhǔn)入

【答案】：C

【解析】監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障。市場約束旨在通過市場力量來監(jiān)督和約束商業(yè)銀行的行為，促使其穩(wěn)健運(yùn)營。公司治理是商業(yè)銀行內(nèi)部的一種組織和管理架構(gòu)，主要側(cè)重于內(nèi)部權(quán)力分配、決策機(jī)制等方面，它是商業(yè)銀行內(nèi)部有效管理的重要內(nèi)容，而非外部保障，故A不正確。資本管理主要是對商業(yè)銀行的資本進(jìn)行規(guī)劃、配置和監(jiān)管等，以確保銀行有足夠的資本來抵御風(fēng)險(xiǎn)，這也是銀行內(nèi)部管理的一部分，并非外部保障，故B不正確。市場準(zhǔn)入是監(jiān)管部門對新的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場的一種審批控制，它是一種事前的監(jiān)管措施，并非與監(jiān)督檢查共同構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)管控的外部保障，故D不正確。因此，本題正確答案是C。"29、假設(shè)某銀行資本為1000，扣除項(xiàng)為400，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為500，市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為200，則資本充足率為()。

A.15%

B.20%

C.33%

D.86%

【答案】：B

【解析】本題可根據(jù)資本充足率的計(jì)算公式來求解。資本充足率的計(jì)算公式為：資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）÷（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求），本題中未提及操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，可默認(rèn)其為0。已知銀行資本為1000，扣除項(xiàng)為400，信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為500，市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求為200，將數(shù)據(jù)代入公式可得：資本充足率=（1000-400）÷（500+200+0）=600÷700≈0.857，化為百分?jǐn)?shù)約為86%，此結(jié)果計(jì)算錯誤。正確計(jì)算如下：資本充足率=（資本-扣除項(xiàng)）÷（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求×12.5），因?yàn)槭袌鲲L(fēng)險(xiǎn)資本要求要乘以12.5轉(zhuǎn)換為市場風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。將數(shù)據(jù)代入可得：（1000-400）÷（500+200×12.5）=600÷（500+2500）=600÷3000=0.2，化為百分?jǐn)?shù)為20%。所以本題正確答案是B。30、商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，進(jìn)行壓力測試的目的是（）。

A.評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力

B.分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布

C.研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變

D.進(jìn)行有效的事后檢驗(yàn)

【答案】：A

【解析】A選項(xiàng)正確。壓力測試是一種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，旨在評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力。通過模擬一些極端但可能發(fā)生的情景，如經(jīng)濟(jì)衰退、利率大幅波動等，來檢驗(yàn)銀行的資產(chǎn)、負(fù)債和資本狀況能否經(jīng)受住沖擊，從而提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備，確保銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。B選項(xiàng)錯誤。分析資產(chǎn)組合歷史的損益分布通常采用的是歷史模擬法等統(tǒng)計(jì)分析方法，而不是壓力測試的主要目的。壓力測試更側(cè)重于未來極端情景的模擬，而非對歷史損益分布的分析。C選項(xiàng)錯誤。研究過去已經(jīng)發(fā)生的市場突變是回顧性分析，壓力測試主要是前瞻性的，聚焦于未來可能出現(xiàn)的極端不利情況，以幫助銀行預(yù)測潛在風(fēng)險(xiǎn)和評估應(yīng)對能力，并非主要研究過去的市場突變。D選項(xiàng)錯誤。事后檢驗(yàn)是在業(yè)務(wù)活動或決策實(shí)施之后，對結(jié)果進(jìn)行檢查和驗(yàn)證，以評估其有效性和準(zhǔn)確性。壓力測試主要是在事前進(jìn)行情景模擬和風(fēng)險(xiǎn)評估，并非用于有效的事后檢驗(yàn)。綜上，本題正確答案為A。31、監(jiān)管部門通過（）等監(jiān)督檢查手段，實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的及時預(yù)警，識別和評估，確保商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)得以有效控制、處置。

A.自我評估和壓力測試

B.非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查

C.外部審計(jì)和信息披露

D.風(fēng)險(xiǎn)評級和糾正處置

【答案】：B

【解析】監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時預(yù)警、識別和評估，并確保風(fēng)險(xiǎn)有效控制和處置，需要運(yùn)用合適的監(jiān)督檢查手段。A項(xiàng)，自我評估是商業(yè)銀行自身對經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)的評估，壓力測試是模擬不同壓力情景下銀行的表現(xiàn)，二者主要是商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并非監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查手段，所以A項(xiàng)不正確。B項(xiàng)，非現(xiàn)場監(jiān)管是監(jiān)管部門通過收集商業(yè)銀行各類報(bào)表、數(shù)據(jù)等信息，對銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析、監(jiān)測和評估；現(xiàn)場檢查則是監(jiān)管人員直接到商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)地檢查，核實(shí)銀行的經(jīng)營情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等。非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查是監(jiān)管部門常用的監(jiān)督檢查手段，能夠及時發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警、識別和評估，進(jìn)而確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制和處置，所以B項(xiàng)正確。C項(xiàng)，外部審計(jì)是由獨(dú)立的審計(jì)機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行審計(jì)，信息披露是商業(yè)銀行按照規(guī)定向社會公眾披露相關(guān)信息。外部審計(jì)和信息披露更多是起到一種監(jiān)督和透明化的作用，并非監(jiān)管部門直接的監(jiān)督檢查手段，所以C項(xiàng)不正確。D項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)評級是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行綜合評價(jià)，糾正處置是針對發(fā)現(xiàn)的問題要求商業(yè)銀行進(jìn)行整改和處理。風(fēng)險(xiǎn)評級和糾正處置是監(jiān)管部門在識別和評估風(fēng)險(xiǎn)后采取的后續(xù)措施，而非監(jiān)督檢查手段，所以D項(xiàng)不正確。綜上，本題答案選B。32、內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗(yàn)證過程和結(jié)果應(yīng)接受（）檢查，負(fù)責(zé)檢查的部門應(yīng)獨(dú)立于驗(yàn)證工作的設(shè)計(jì)和實(shí)施部門。

A.獨(dú)立

B.準(zhǔn)確

C.穩(wěn)定

D.審慎

【答案】：A

【解析】內(nèi)部評級系統(tǒng)的驗(yàn)證需要保證其客觀性和公正性，避免受到驗(yàn)證工作設(shè)計(jì)和實(shí)施部門主觀因素的干擾。獨(dú)立檢查能夠確保檢查過程和結(jié)果不受其他利益相關(guān)部門的影響，更能真實(shí)、準(zhǔn)確地反映內(nèi)部評級系統(tǒng)驗(yàn)證的實(shí)際情況。準(zhǔn)確主要側(cè)重于數(shù)據(jù)、信息等的正確性，與檢查的獨(dú)立性關(guān)聯(lián)不大；穩(wěn)定強(qiáng)調(diào)的是系統(tǒng)或狀態(tài)的平穩(wěn)、持續(xù)，并非檢查應(yīng)具備的特性；審慎側(cè)重于謹(jǐn)慎、慎重，也不符合這里對于檢查性質(zhì)的要求。所以應(yīng)該選擇A。"33、從商業(yè)銀行流動性來源看，下列不屬于流動性分類的是（）。

A.資產(chǎn)流動性

B.負(fù)債流動性

C.表外流動性

D.權(quán)益流動性

【答案】：D

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行流動性分類的相關(guān)知識。商業(yè)銀行的流動性來源可以分為資產(chǎn)流動性、負(fù)債流動性和表外流動性。-資產(chǎn)流動性是指銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下銷售出去，即無損失狀態(tài)下迅速變現(xiàn)的能力，它反映了銀行資產(chǎn)對流動性需求的滿足能力。-負(fù)債流動性是指銀行能夠以較低的成本隨時獲得需要的資金，主要通過主動負(fù)債的方式，如向中央銀行借款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債券等，以滿足流動性需求。-表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、備用信貸額度、期權(quán)等表外業(yè)務(wù)來獲取流動性的能力。而權(quán)益流動性并不屬于商業(yè)銀行流動性的分類，因此答案選D。34、高級法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，銀監(jiān)會（）。

A.明確了計(jì)量規(guī)則

B.僅明確數(shù)據(jù)原則

C.僅明確數(shù)據(jù)、計(jì)量原則

D.僅明確計(jì)量原則

【答案】：C

【解析】高級法體現(xiàn)原則導(dǎo)向，在相關(guān)規(guī)定中，銀監(jiān)會不僅需要明確數(shù)據(jù)方面的原則，也需要明確計(jì)量原則。A選項(xiàng)只提及明確計(jì)量規(guī)則，不完整；B選項(xiàng)僅說明確數(shù)據(jù)原則，缺少計(jì)量原則；D選項(xiàng)僅明確計(jì)量原則，缺少數(shù)據(jù)原則。而C表述準(zhǔn)確，涵蓋了數(shù)據(jù)、計(jì)量原則兩方面。所以本題正確答案是C。"35、在商業(yè)銀行所面臨的下列風(fēng)險(xiǎn)類別中，最具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征的是（）

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由整體政治、經(jīng)濟(jì)、社會等環(huán)境因素對證券價(jià)格所造成的影響，這種風(fēng)險(xiǎn)不能通過分散投資加以消除，因此又被稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性特征，它是由宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、利率波動、匯率變化等全局性因素引起的，影響范圍廣泛，幾乎所有的市場參與者都會受到影響，難以通過分散投資等方式完全消除。B選項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，主要是針對特定的交易對象和交易行為，通?？梢酝ㄟ^對借款人進(jìn)行信用評估、分散授信等方式來降低風(fēng)險(xiǎn)，不具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的普遍影響特征。C選項(xiàng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，更多地與銀行自身的經(jīng)營管理、形象維護(hù)等方面相關(guān)，一般不具有整個金融市場或宏觀經(jīng)濟(jì)層面的系統(tǒng)性影響。D選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要源于銀行內(nèi)部的操作流程、人員管理等方面，通?？梢酝ㄟ^加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善流程等措施進(jìn)行管理和防范，不具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的廣泛傳播和影響特征。綜上所述，最具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征的是市場風(fēng)險(xiǎn)，本題應(yīng)選A。36、遠(yuǎn)期合約不包括（）。

A.外匯期貨合約

B.遠(yuǎn)期外匯合約

C.期權(quán)合約

D.未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約

【答案】：C

【解析】本題可根據(jù)遠(yuǎn)期合約的定義和特點(diǎn)，對各選項(xiàng)進(jìn)行逐一分析。遠(yuǎn)期合約是交易雙方約定在未來的某一確定時間，以確定的價(jià)格買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。A項(xiàng)：外匯期貨合約是在未來某一特定日期以約定匯率買賣一定數(shù)量外匯的標(biāo)準(zhǔn)化合約，它本質(zhì)上是一種遠(yuǎn)期交易的標(biāo)準(zhǔn)化形式，屬于廣義的遠(yuǎn)期合約范疇。B項(xiàng)：遠(yuǎn)期外匯合約是交易雙方約定在未來某一特定日期，按照約定的匯率買賣一定金額外匯的合約，這是典型的遠(yuǎn)期合約。C項(xiàng)：期權(quán)合約是一種賦予持有人在某一特定日期或該日之前的任何時間以固定價(jià)格購進(jìn)或售出一種資產(chǎn)權(quán)利的合約。期權(quán)合約給予的是一種權(quán)利而非義務(wù)，與遠(yuǎn)期合約中交易雙方必須按約定履行交易的性質(zhì)不同，所以期權(quán)合約不屬于遠(yuǎn)期合約。D項(xiàng)：未到交割日和已到交割日但尚未結(jié)算的現(xiàn)貨合約，其交易是在未來進(jìn)行交割結(jié)算，具有遠(yuǎn)期交易的特征，屬于遠(yuǎn)期合約。綜上，答案選C。37、客戶信用評級所使用的專家判斷法中，與市場無關(guān)的因素是（）。

A.聲譽(yù)

B.利率水平

C.經(jīng)濟(jì)周期

D.宏觀經(jīng)濟(jì)政策

【答案】：A

【解析】本題可根據(jù)各選項(xiàng)所涉及因素與市場的關(guān)聯(lián)程度來進(jìn)行分析。A項(xiàng)：聲譽(yù)是客戶自身的一種屬性，主要反映其過往的信用表現(xiàn)、商業(yè)道德等方面，是基于客戶自身特點(diǎn)形成的，與市場的波動、市場環(huán)境等沒有直接關(guān)聯(lián)，是與市場無關(guān)的因素。B項(xiàng)：利率水平是金融市場中極為關(guān)鍵的變量，它會隨著市場資金供求關(guān)系、貨幣政策等市場因素的變化而波動。當(dāng)市場資金緊張時，利率可能上升；當(dāng)市場資金充裕時，利率可能下降，所以它與市場密切相關(guān)。C項(xiàng)：經(jīng)濟(jì)周期體現(xiàn)了宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的階段性特征，包括繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇等階段。在不同的經(jīng)濟(jì)周期階段，市場的供求關(guān)系、企業(yè)的經(jīng)營狀況、消費(fèi)者的消費(fèi)行為等都會發(fā)生相應(yīng)的變化，因此經(jīng)濟(jì)周期與市場緊密相連。D項(xiàng)：宏觀經(jīng)濟(jì)政策是政府為了調(diào)控宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行而制定和實(shí)施的政策，如財(cái)政政策和貨幣政策等。這些政策的調(diào)整會直接影響市場的資金流動、企業(yè)的投資和生產(chǎn)決策以及消費(fèi)者的消費(fèi)和儲蓄行為，對市場有著重大的影響。綜上，答案選A。38、關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容，下列表述錯誤的是（）。

A.有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突

B.專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位

C.如果專有信息和保密信息的披露會嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況，如使用的方法論、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等

【答案】：C

【解析】本題主要考查對專有信息和保密信息相關(guān)表述的理解判斷。A選項(xiàng)，會計(jì)準(zhǔn)則的披露要求是具有規(guī)范性和權(quán)威性的，有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定必須與之相契合，否則會造成財(cái)務(wù)信息披露的混亂和不規(guī)范，所以有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突，該表述正確。B選項(xiàng)，專有信息往往是銀行在產(chǎn)品和系統(tǒng)研發(fā)等方面投入大量資源而獲得的獨(dú)特信息，如果與競爭者共享，銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)上的前期投資價(jià)值會因競爭對手的模仿等行為而下降，進(jìn)而削弱其在市場中的競爭地位，該表述正確。C選項(xiàng)，即使專有信息和保密信息的披露會嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，銀行也不能免除一般性披露的義務(wù)。一般性披露是向市場和監(jiān)管機(jī)構(gòu)傳達(dá)必要信息、保證市場透明度和監(jiān)管有效性的重要手段，不能隨意免除，所以該表述錯誤。D選項(xiàng)，保密信息涉及到銀行與客戶之間的隱私以及銀行內(nèi)部的運(yùn)營細(xì)節(jié)等，有關(guān)客戶的信息屬于客戶隱私需要保密，內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況如使用的方法論、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等，這些信息泄露可能會影響銀行的運(yùn)營安全和競爭力，所以通常都屬于保密信息范疇，該表述正確。綜上，答案選C。""39、按照我國銀行業(yè)的監(jiān)管要求，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個方面，即機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)和（）。

A.高級管理人員準(zhǔn)入

B.產(chǎn)品準(zhǔn)入

C.注冊資本準(zhǔn)入

D.區(qū)域準(zhǔn)入

【答案】：A

【解析】我國銀行業(yè)監(jiān)管要求下，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入涵蓋機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入以及高級管理人員準(zhǔn)入這三個方面。選項(xiàng)A高級管理人員準(zhǔn)入是銀行機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入的一部分，符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定；選項(xiàng)B產(chǎn)品準(zhǔn)入并非銀行機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入的主要方面；選項(xiàng)C注冊資本準(zhǔn)入屬于機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入中會涉及的一個要素，并非與機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入并列的市場準(zhǔn)入方面；選項(xiàng)D區(qū)域準(zhǔn)入也不是銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)定的銀行機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入三個主要方面之一。所以本題應(yīng)選A。"40、下列選項(xiàng)中，商業(yè)銀行一線業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)為（）。

A.擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程

B.建立適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)

C.協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)

D.根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評估方法，識別、監(jiān)測本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】這道題主要考查商業(yè)銀行一線業(yè)務(wù)部門在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)。A選項(xiàng)，擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程，這通常是銀行高層管理部門或?qū)ｉT的風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，因?yàn)檫@些政策和規(guī)程需要從全行層面進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃和制定，一線業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)執(zhí)行，而非擬定，所以A選項(xiàng)錯誤。B選項(xiàng)，建立適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)，同樣是需要綜合考慮全行各個業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險(xiǎn)狀況來制定的，屬于全行層面的宏觀管理工作，一線業(yè)務(wù)部門不具備制定全行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的職能，所以B選項(xiàng)錯誤。C選項(xiàng)，協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)，這更多體現(xiàn)的是一種支持性、協(xié)調(diào)性的工作，一般是風(fēng)險(xiǎn)管理部門或相關(guān)職能部門的工作內(nèi)容，一線業(yè)務(wù)部門的核心任務(wù)是專注于自身業(yè)務(wù)的操作和管理，雖然可能在一定程度上配合其他部門工作，但不是其主要職責(zé)，所以C選項(xiàng)錯誤。D選項(xiàng)，根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評估方法，一線業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)識別、監(jiān)測本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)。這與一線業(yè)務(wù)部門直接參與具體業(yè)務(wù)操作，對本部門業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)最為了解的實(shí)際情況相符合，他們能夠及時發(fā)現(xiàn)本部門業(yè)務(wù)操作過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，因此該項(xiàng)是一線業(yè)務(wù)部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，D選項(xiàng)正確。綜上，答案選D。41、在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與（）中的較高者。

A.0.1％

B.0.01％

C.0.3％

D.0.03％

【答案】：D

【解析】在《巴塞爾新資本協(xié)議》里，違約概率有著明確的定義，是借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與某一數(shù)值中的較高者。按照規(guī)定，這個數(shù)值為0.03％，所以答案選D。"42、下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識別的常用方法，描述正確的是()。

A.分析風(fēng)險(xiǎn)是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類

B.情景分析法采用類似于備忘錄的形式

C.可以把匯率風(fēng)險(xiǎn)分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素的是分解分析法

D.資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法是商業(yè)銀行識別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法

【答案】：C

【解析】本題可對各選項(xiàng)逐一進(jìn)行分析：-A項(xiàng)：分析風(fēng)險(xiǎn)并非是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類。發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類的是風(fēng)險(xiǎn)識別，而分析風(fēng)險(xiǎn)是在識別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響程度等進(jìn)行分析，所以A項(xiàng)錯誤。-B項(xiàng)：情景分析法是通過模擬未來可能發(fā)生的情景來評估風(fēng)險(xiǎn)，并不是采用類似于備忘錄的形式。采用類似于備忘錄形式的是失誤樹分析法，所以B項(xiàng)錯誤。-C項(xiàng)：分解分析法是將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個相對簡單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而分析這些風(fēng)險(xiǎn)因素對風(fēng)險(xiǎn)的影響程度?？梢园褏R率風(fēng)險(xiǎn)分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，該項(xiàng)表述正確。-D項(xiàng)：商業(yè)銀行識別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法是專家調(diào)查列舉法，而非資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法，所以D項(xiàng)錯誤。綜上，正確答案是C。43、以下不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)中基于損失形態(tài)分類的是（）。

A.實(shí)物資產(chǎn)的損壞

B.資產(chǎn)損失

C.賬面減值

D.其他損失

【答案】：A

【解析】操作風(fēng)險(xiǎn)基于損失形態(tài)可分為資產(chǎn)損失、賬面減值、其他損失等。實(shí)物資產(chǎn)的損壞并不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)基于損失形態(tài)分類的范疇。因此，本題答案為A。"44、某公司2015年銷售收入為1億元，銷售成本為8000萬元。2015年期初存貨為450萬元，2015年期末存貨為550萬元，則該公司2015年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為（）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【答案】：D

【解析】本題可先根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式求出存貨周轉(zhuǎn)率，再根據(jù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)與存貨周轉(zhuǎn)率的關(guān)系求出存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。###步驟一：計(jì)算存貨平均余額存貨平均余額的計(jì)算公式為：存貨平均余額=（期初存貨余額+期末存貨余額）÷2。已知2015年期初存貨為450萬元，期末存貨為550萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨平均余額=（450+550）÷2=500（萬元）###步驟二：計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率的計(jì)算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率=銷售成本÷存貨平均余額。已知銷售成本為8000萬元，存貨平均余額為500萬元，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨周轉(zhuǎn)率=8000÷500=16（次）###步驟三：計(jì)算存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式為：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷存貨周轉(zhuǎn)率。已知存貨周轉(zhuǎn)率為16次，將數(shù)據(jù)代入公式可得：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360÷16=22.5（天）綜上，該公司2015年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為22.5天，答案選D。""45、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算方法中的利率預(yù)測的內(nèi)容不包括（）。

A.利率變動方向

B.利率變動水平

C.利率周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)的預(yù)測

D.利率最大化的時間

【答案】：D

【解析】該題主要考查銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算方法中利率預(yù)測的內(nèi)容。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)算方法里的利率預(yù)測主要圍繞利率變動的方向、水平以及周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)等方面展開。A選項(xiàng)，利率變動方向即預(yù)測利率是上升還是下降，這是利率預(yù)測的重要內(nèi)容。因?yàn)椴煌睦首儎臃较驎︺y行的資產(chǎn)負(fù)債等產(chǎn)生不同的影響，如果預(yù)期利率上升，銀行可能會調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)以應(yīng)對。B選項(xiàng)，利率變動水平指的是預(yù)測利率上升或下降的幅度大小。明確利率變動水平有助于銀行更精準(zhǔn)地估算收益和風(fēng)險(xiǎn)，例如根據(jù)利率變動水平來調(diào)整貸款定價(jià)。C選項(xiàng)，利率周期轉(zhuǎn)折點(diǎn)的預(yù)測能幫助銀行把握利率在不同周期階段的轉(zhuǎn)換時機(jī)，提前做好相應(yīng)的業(yè)務(wù)調(diào)整和風(fēng)險(xiǎn)防控。而D選項(xiàng)，利率最大化并非利率預(yù)測的常規(guī)內(nèi)容，利率受多種經(jīng)濟(jì)因素和市場條件影響，在實(shí)際中難以準(zhǔn)確預(yù)測其達(dá)到最大化的具體時間。所以本題答案選D。46、以下不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)的是()。

A.政治風(fēng)險(xiǎn)

B.操作風(fēng)險(xiǎn)

C.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

D.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】本題主要考查國別風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容。國別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會變化及事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。A選項(xiàng)政治風(fēng)險(xiǎn)，一個國家的政治局勢不穩(wěn)定、發(fā)生政變、戰(zhàn)爭等政治事件，可能會對該國的經(jīng)濟(jì)和金融體系產(chǎn)生重大影響，進(jìn)而影響到該國借款人的還款能力，屬于國別風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式。B選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，它主要關(guān)注的是銀行內(nèi)部運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)，并非由于國家或地區(qū)層面的因素導(dǎo)致，所以不屬于國別風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國別風(fēng)險(xiǎn)的主要類型之一，它是指借款人或債務(wù)人由于國家政策、外匯管制等原因，無法將資金自由轉(zhuǎn)移到國外用于償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)貨幣風(fēng)險(xiǎn)也屬于國別風(fēng)險(xiǎn)，不同國家的貨幣匯率波動可能會給商業(yè)銀行在該國的業(yè)務(wù)帶來損失。當(dāng)一個國家的貨幣貶值時，以該國貨幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)價(jià)值會下降，借款人的還款負(fù)擔(dān)可能會加重，從而增加違約風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選B。47、系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失，此種情景屬于（）壓力情景。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)

B.流動性風(fēng)險(xiǎn)

C.操作風(fēng)險(xiǎn)

D.市場風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題可依據(jù)各類風(fēng)險(xiǎn)的定義來判斷系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失屬于哪種壓力情景。A選項(xiàng)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對手不能按照事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的可能性，其主要關(guān)注的是交易對方的信用狀況和違約風(fēng)險(xiǎn)，而系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷并非是信用方面的問題，所以不屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。B選項(xiàng)，流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)的是資金的流動性情況，系統(tǒng)失靈造成業(yè)務(wù)中斷與資金流動性并無直接關(guān)聯(lián)，所以不屬于流動性風(fēng)險(xiǎn)。C選項(xiàng)，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)失靈屬于信息科技系統(tǒng)方面的問題，系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失符合操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，所以該情景屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，此選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)，市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要涉及市場價(jià)格因素，而題干中是系統(tǒng)失靈引發(fā)的問題，并非市場價(jià)格變動導(dǎo)致，所以不屬于市場風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選C。48、假設(shè)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，此種情景屬于（）壓力測試情景。

A.市場風(fēng)險(xiǎn)

B.信用風(fēng)險(xiǎn)

C.流動性風(fēng)險(xiǎn)

D.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】本題考查不同類型壓力測試情景的判斷。A選項(xiàng)市場風(fēng)險(xiǎn)是指因市場價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。存款流失并非直接由市場價(jià)格變動導(dǎo)致，所以A選項(xiàng)不符合。B選項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。題干中描述的是存款大量流失，并非信用層面的問題，所以B選項(xiàng)錯誤。C選項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失時，意味著銀行資金來源減少，可能面臨資金短缺，無法滿足正常的支付和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，這屬于流動性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試情景，所以C選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。存款大量流失并非是由于操作層面的因素引起，所以D選項(xiàng)不正確。綜上，答案選C。49、商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理要素的核心是（）。

A.流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別過程

B.流動性風(fēng)險(xiǎn)的管理流程

C.流動性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測流程

D.流動性風(fēng)險(xiǎn)的控制流程

【答案】：B

【解析】商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理要素的核心是流動性風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理流程貫穿于商業(yè)銀行運(yùn)營的各個環(huán)節(jié)，它涵蓋了對流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、監(jiān)測、控制等一系列活動，是一個全面、系統(tǒng)的管理過程。識別過程只是風(fēng)險(xiǎn)管理的起始環(huán)節(jié)，它主要是發(fā)現(xiàn)潛在的流動性風(fēng)險(xiǎn)，但不能涵蓋后續(xù)的處理和應(yīng)對措施，僅識別風(fēng)險(xiǎn)無法確保銀行有效管理流動性。監(jiān)測流程側(cè)重于對流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況的跟蹤和評估，雖然重要，但它是管理流程中的一個部分，不能獨(dú)立成為核心?？刂屏鞒淌轻槍σ呀?jīng)識別和監(jiān)測到的風(fēng)險(xiǎn)采取的應(yīng)對行動，同樣是管理流程的一部分，單獨(dú)依靠控制無法構(gòu)建完整的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。所以，答案選B。"50、在商業(yè)銀行國別風(fēng)險(xiǎn)管理中，（）的設(shè)定只在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過于集中于一國家或地區(qū)。

A.交易對手限額

B.敞口限額

C.經(jīng)濟(jì)資本限額

D.期限限額

【答案】：B

【解析】本題主要考查商業(yè)銀行國別風(fēng)險(xiǎn)管理中不同限額設(shè)定的作用。A選項(xiàng)，交易對手限額主要是針對交易對手設(shè)置的，目的是控制與特定交易對手的交易風(fēng)險(xiǎn)，而非針對某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以A選項(xiàng)錯誤。B選項(xiàng)，敞口限額的設(shè)定是為了控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，防止頭寸過于集中于一個國家或地區(qū)，這與題干中描述的限額作用相符，所以B選項(xiàng)正確。C選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本限額是基于銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力而設(shè)定的，是為了確保銀行在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下能保持穩(wěn)健經(jīng)營，并非專門用于控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，所以C選項(xiàng)錯誤。D選項(xiàng)，期限限額主要是對業(yè)務(wù)期限進(jìn)行限制，以管理不同期限的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，并非針對某國家或地區(qū)敞口持有量的控制，所以D選項(xiàng)錯誤。綜上，本題正確答案是B。第二部分多選題(30題)1、商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來評估操作風(fēng)險(xiǎn)，評估內(nèi)容主要包括（）。

A.內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)

B.業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境

C.情景分析

D.外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)

E.內(nèi)部控制因素

【答案】：ABCD"

【解析】商業(yè)銀行評估操作風(fēng)險(xiǎn)采用定性與定量相結(jié)合的方法，評估內(nèi)容如下：A內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，這是從銀行自身過往的操作風(fēng)險(xiǎn)損失情況來評估，可反映銀行內(nèi)部操作流程中存在的問題以及損失發(fā)生的規(guī)律等，為操作風(fēng)險(xiǎn)評估提供直接的歷史數(shù)據(jù)支持；B業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境，不同的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境會對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生不同的影響，如市場競爭程度、監(jiān)管要求等，了解業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境有助于更全面地評估操作風(fēng)險(xiǎn)；C情景分析，通過構(gòu)建不同的情景來模擬可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以此評估銀行在各種情況下的操作風(fēng)險(xiǎn)承受能力以及應(yīng)對措施的有效性；D外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)，借鑒其他銀行或金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，能讓銀行了解行業(yè)普遍存在的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和損失情況，從而更好地評估自身可能面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。而內(nèi)部控制因素屬于銀行內(nèi)部管理的一個方面，并非是操作風(fēng)險(xiǎn)評估的主要內(nèi)容組成，所以答案選ABCD。"2、下列關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制措施的表述，正確的有（）。

A.貸款轉(zhuǎn)讓可以實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

B.限額管理是管理貸款集中度的重要手段

C.貸款定價(jià)能夠有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)對沖

D.經(jīng)濟(jì)資本配置能夠有效限制高風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)

E.資產(chǎn)證券化除了可以轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，還可以增強(qiáng)資產(chǎn)的流動性

【答案】：AD

【解析】A選項(xiàng)，貸款轉(zhuǎn)讓是將貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益等一并轉(zhuǎn)讓給其他主體，通過這種方式能夠?qū)崿F(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，該表述正確。B選項(xiàng)，限額管理是對某一客戶、某一行業(yè)或某一區(qū)域等設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)暴露的上限，主要是用于控制風(fēng)險(xiǎn)敞口，而不是管理貸款集中度的重要手段，貸款集中度管理通常采用行業(yè)限額、客戶限額、地區(qū)限額等方式來分散風(fēng)險(xiǎn)，所以該項(xiàng)表述錯誤。C選項(xiàng)，貸款定價(jià)主要是根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)、成本、市場競爭等因素確定合理的利率水平，目的是補(bǔ)償銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和獲取一定的收益，而信用風(fēng)險(xiǎn)對沖是通過投資或其他手段來降低或抵消信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，貸款定價(jià)并不能有效地實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)對沖，所以該項(xiàng)表述錯誤。D選項(xiàng)，經(jīng)濟(jì)資本是銀行根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)狀況所配置的資本，通過經(jīng)濟(jì)資本配置可以對不同風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)分配相應(yīng)的資本，從而有效限制高風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)，以確保銀行的資本充足率和風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，該表述正確。E選項(xiàng)，資產(chǎn)證券化是將缺乏流動性但具有未來現(xiàn)金流量的資產(chǎn)打包成證券出售給投資者，雖然可以轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，但它主要的目的是提高資產(chǎn)的流動性，而不是轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，表述中因果倒置，所以該項(xiàng)錯誤。綜上，表述正確的是AD。3、商業(yè)銀行進(jìn)行資本充足率壓力測試應(yīng)覆蓋全行范圍內(nèi)的主要風(fēng)險(xiǎn)，包括（）。

A.銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)

B.市場風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.集中度風(fēng)險(xiǎn)

E.操作風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：ABCD"

【解析】商業(yè)銀行進(jìn)行資本充足率壓力測試時需覆蓋全行范圍內(nèi)主要風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)會對銀行資本充足狀況產(chǎn)生顯著影響。銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)指利率變動使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)面臨損失的風(fēng)險(xiǎn)，利率波動會影響銀行的凈利息收入和資產(chǎn)價(jià)值，進(jìn)而影響資本充足率，所以A應(yīng)被納入覆蓋范圍。市場風(fēng)險(xiǎn)是因市場價(jià)格（如利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)，會直接沖擊銀行資產(chǎn)價(jià)值和收益，對資本充足率構(gòu)成挑戰(zhàn)，B需覆蓋。信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，可能導(dǎo)致大量貸款損失，嚴(yán)重影響資本充足，C也必須覆蓋。集中度風(fēng)險(xiǎn)是指銀行對單一或一組密切關(guān)聯(lián)的借款人、行業(yè)、市場或地理區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)暴露過大，可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，威脅銀行資本穩(wěn)定，D同樣要覆蓋。而操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，雖然也是銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，但在資本充足率壓力測試中，主要關(guān)注對銀行資本影響較大、具有系統(tǒng)性和全局性的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)相對而言對資本充足率的直接影響和系統(tǒng)性威脅較小，通常不在資本充足率壓力測試覆蓋的主要風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)。因此，答案選ABCD。"4、商業(yè)銀行需要計(jì)量交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)的交易有（）。

A.債券買賣

B.即期外匯買賣

C.遠(yuǎn)期交易

D.期貨交易

E.債券回購

【答案】：C

【解析】交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對手在一筆交易的現(xiàn)金流最后結(jié)算之前違約的風(fēng)險(xiǎn)，與違約交易對手的交易合約并不一定在違約時結(jié)束。A選項(xiàng)債券買賣通常是在證券市場上進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)化交易，通過交易所或其他交易平臺進(jìn)行清算，一般由清算機(jī)構(gòu)承擔(dān)交易對手的信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行面臨的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)相對較低。B選項(xiàng)即期外匯買賣是指在交易達(dá)成后的兩個營業(yè)日內(nèi)進(jìn)行交割的外匯交易，交易過程較為迅速，交易完成后資金和外匯即進(jìn)行交割，所以交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露時間短，風(fēng)險(xiǎn)程度相對較低。C選項(xiàng)遠(yuǎn)期交易是交易雙方約定在未來某一特定時間、以某一特定價(jià)格買賣某一特定數(shù)量和質(zhì)量資產(chǎn)的交易形式。由于交易是在未來進(jìn)行，在合約到期前，交易對手可能出現(xiàn)違約等信用問題，商業(yè)銀行面臨著交易對手到期無法履約的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此需要計(jì)量該交易的交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)。D選項(xiàng)期貨交易是標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期交易，在期貨交易所進(jìn)行集中交易和結(jié)算，有嚴(yán)格的保證金制度和每日無負(fù)債結(jié)算制度，交易所會對交易進(jìn)行擔(dān)保，大大降低了交易對手的信用風(fēng)險(xiǎn)，一般不需要商業(yè)銀行對其交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行特別計(jì)量。E選項(xiàng)債券回購交易分為正回購和逆回購，通常有債券作為質(zhì)押品，一旦交易對手違約，商業(yè)銀行可以處置質(zhì)押債券來彌補(bǔ)損失，且回購交易一般期限較短，交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)相對可控，通常不需要特別計(jì)量交易對手信用風(fēng)險(xiǎn)。綜上，答案選C。5、外包風(fēng)險(xiǎn)管理工作包括（）。

A.外包風(fēng)險(xiǎn)評估

B.盡職調(diào)查

C.外包協(xié)議管理

D.外包服務(wù)承諾

E.分包風(fēng)險(xiǎn)管理

【答案】：ABCD"

【解析】外包風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一個系統(tǒng)且全面的過程，涉及多個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，用以識別、評估和應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。A所涉及的外包風(fēng)險(xiǎn)評估，是在開展外包活動之前，對外包活動可能面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析和評價(jià)，是有效管理外包風(fēng)險(xiǎn)的首要步驟和基礎(chǔ)工作，通過評估能夠明確風(fēng)險(xiǎn)程度和影響范圍，為后續(xù)決策提供依據(jù)。B盡職調(diào)查是指對潛在的外包供應(yīng)商進(jìn)行全面、深入的調(diào)查，了解其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力、信譽(yù)等方面的情況，有助于確保選擇到可靠的合作伙伴，從源頭上降低外包風(fēng)險(xiǎn)。C外包協(xié)議管理對于明確雙方權(quán)利義務(wù)至關(guān)重要，在協(xié)議中需清晰規(guī)定外包服務(wù)的范圍、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交付時間、費(fèi)用等關(guān)鍵條款，以避免在合作過程中出現(xiàn)糾紛和風(fēng)險(xiǎn)。D外包服務(wù)承諾是外包商對外包服務(wù)質(zhì)量、效率等方面做出的承諾，這可以作為衡量外包商工作成果的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是保障發(fā)包方利益的重要手段。而E分包風(fēng)險(xiǎn)管理雖與外包風(fēng)險(xiǎn)管理有一定關(guān)聯(lián)，但它是在外包過程中可能出現(xiàn)的一種特殊情況的管理，并非外包風(fēng)險(xiǎn)管理工作的核心構(gòu)成部分。所以本題正確答案為ABCD。"6、商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評估的總體要求是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)

B.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估要符合監(jiān)管要求

C.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風(fēng)險(xiǎn)

D.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評估要符合銀行的實(shí)際