庫(kù)外物資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫(kù)外物資管理，確保物資安全、完整，提高物資使用效率，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有庫(kù)外物資的管理，包括但不限于原材料、半成品、成品、工具、設(shè)備備件等。（三）管理原則1.安全第一原則：確保庫(kù)外物資的存儲(chǔ)、使用安全，防止發(fā)生安全事故。2.分類管理原則：根據(jù)物資的性質(zhì)、用途、價(jià)值等因素進(jìn)行分類管理，提高管理效率。3.賬實(shí)相符原則：建立健全物資臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.節(jié)約高效原則：合理控制物資庫(kù)存，減少浪費(fèi)，提高物資使用效率。二、職責(zé)分工（一）物資管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善庫(kù)外物資管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)庫(kù)外物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、存儲(chǔ)、發(fā)放、盤(pán)點(diǎn)等日常管理工作。3.定期對(duì)庫(kù)外物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理物資管理中存在的問(wèn)題。4.協(xié)調(diào)各部門(mén)之間的物資需求和使用，確保物資供應(yīng)的及時(shí)性和合理性。（二）使用部門(mén)1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提出物資需求計(jì)劃，并確保需求計(jì)劃的準(zhǔn)確性和合理性。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)庫(kù)外物資的領(lǐng)用、使用和保管，做好物資的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作。3.配合物資管理部門(mén)進(jìn)行物資盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)反饋物資使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)審核物資采購(gòu)計(jì)劃和費(fèi)用報(bào)銷，確保物資采購(gòu)和使用符合公司財(cái)務(wù)制度。2.定期對(duì)庫(kù)外物資進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，監(jiān)督物資管理部門(mén)的工作，確保賬實(shí)相符。3.參與物資盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)物資盤(pán)盈、盤(pán)虧情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。（四）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)外物資管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查物資管理制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)物資采購(gòu)、存儲(chǔ)、發(fā)放等環(huán)節(jié)進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.參與物資盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)核實(shí)。三、物資采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提前制定物資需求計(jì)劃，并提交給物資管理部門(mén)。2.物資管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的需求計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合庫(kù)存情況，編制物資采購(gòu)計(jì)劃。3.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、需求時(shí)間等信息，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后實(shí)施。（二）供應(yīng)商選擇1.物資管理部門(mén)應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行評(píng)估和審核。2.采購(gòu)物資時(shí)，應(yīng)優(yōu)先選擇合格供應(yīng)商名錄中的供應(yīng)商，并與其簽訂采購(gòu)合同。3.對(duì)于新的供應(yīng)商，物資管理部門(mén)應(yīng)進(jìn)行實(shí)地考察，確保其具備供應(yīng)能力和質(zhì)量保證能力。（三）采購(gòu)實(shí)施1.物資管理部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，向供應(yīng)商發(fā)送采購(gòu)訂單，并跟蹤采購(gòu)進(jìn)度。2.供應(yīng)商應(yīng)按照采購(gòu)訂單的要求，按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)物資。物資到貨后，物資管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。（四）驗(yàn)收管理1.物資到貨后，物資管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同使用部門(mén)等相關(guān)人員，按照采購(gòu)合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、外觀等。對(duì)于重要物資，應(yīng)進(jìn)行抽樣檢驗(yàn)或全檢。3.驗(yàn)收合格的物資，應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退貨或換貨手續(xù)。四、物資存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)場(chǎng)所1.應(yīng)根據(jù)物資的性質(zhì)、特點(diǎn)，選擇合適的存儲(chǔ)場(chǎng)所，確保物資存儲(chǔ)安全。2.存儲(chǔ)場(chǎng)所應(yīng)具備防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜等條件，并配備必要的消防器材和安全設(shè)施。（二）存儲(chǔ)方式1.物資應(yīng)按照分類、分區(qū)的原則進(jìn)行存儲(chǔ)，不同種類、不同規(guī)格、不同批次的物資應(yīng)分開(kāi)存放。2.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)物資，應(yīng)設(shè)置專門(mén)的存儲(chǔ)區(qū)域，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。3.物資存儲(chǔ)應(yīng)遵循先進(jìn)先出的原則，確保物資的質(zhì)量不受影響。（三）庫(kù)存管理1.物資管理部門(mén)應(yīng)建立物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的入庫(kù)、出庫(kù)、庫(kù)存數(shù)量等信息。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次。3.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。五、物資發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.物資發(fā)放應(yīng)遵循按需發(fā)放、先進(jìn)先出的原則，確保物資的合理使用。2.嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行物資發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自發(fā)放物資。（二）發(fā)放流程1.使用部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，填寫(xiě)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表，并提交給物資管理部門(mén)。2.物資管理部門(mén)對(duì)領(lǐng)用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，審核通過(guò)后辦理物資發(fā)放手續(xù)。3.物資發(fā)放時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)發(fā)放物資，并做好發(fā)放記錄。（三）發(fā)放記錄物資管理部門(mén)應(yīng)建立物資發(fā)放記錄臺(tái)賬，詳細(xì)記錄物資的領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人員、物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息。發(fā)放記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。六、物資盤(pán)點(diǎn)管理（一）盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.物資管理部門(mén)應(yīng)制定年度盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間、盤(pán)點(diǎn)人員等。2.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門(mén)，以便做好準(zhǔn)備工作。（二）盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)庫(kù)外物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，并記錄實(shí)際數(shù)量。2.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)注意物資的質(zhì)量狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)記錄并報(bào)告。3.對(duì)于盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)差異表。（三）盤(pán)點(diǎn)報(bào)告1.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，物資管理部門(mén)應(yīng)編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)情況、盤(pán)盈盤(pán)虧原因及處理建議。2.盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，提交給公司管理層審批。3.根據(jù)公司管理層的審批意見(jiàn)，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的物資進(jìn)行相應(yīng)的處理。七、物資報(bào)廢管理（一）報(bào)廢條件1.物資已超過(guò)使用期限，且無(wú)法繼續(xù)使用的。2.物資因損壞、變質(zhì)等原因，已無(wú)法修復(fù)或修復(fù)成本過(guò)高的。3.因技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等原因，原物資已不再適用的。（二）報(bào)廢申請(qǐng)使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)物資符合報(bào)廢條件時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)物資報(bào)廢申請(qǐng)表，并提交給物資管理部門(mén)。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息。（三）報(bào)廢鑒定物資管理部門(mén)收到報(bào)廢申請(qǐng)表后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)物資進(jìn)行鑒定，確認(rèn)是否符合報(bào)廢條件。對(duì)于價(jià)值較高的物資，可邀請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定。（四）報(bào)廢審批經(jīng)鑒定符合報(bào)廢條件的物資，物資管理部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)物資報(bào)廢審批表，并提交給公司管理層審批。審批通過(guò)后，方可進(jìn)行報(bào)廢處理。（五）報(bào)廢處理1.物資報(bào)廢處理應(yīng)按照環(huán)保、安全等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保不對(duì)環(huán)境造成污染。2.對(duì)于有回收價(jià)值的報(bào)廢物資，應(yīng)進(jìn)行回收處理；對(duì)于無(wú)回收價(jià)值的報(bào)廢物資，可進(jìn)行銷毀處理。3.物資報(bào)廢處理過(guò)程中，應(yīng)做好記錄，包括報(bào)廢物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因、處理方式等信息。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)庫(kù)外物資管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.物資管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)外物資管理工作的日常監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管理制度的有效執(zhí)行。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立庫(kù)外物資管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)的物資管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核評(píng)價(jià)指標(biāo)包括物資采購(gòu)成本控制、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、物資損耗