廢損物資管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司廢損物資管理，規(guī)范廢損物資的回收、存儲、處置等流程，提高物資使用效率，降低運(yùn)營成本，確保公司資產(chǎn)安全完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位在生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的廢損物資的管理。（三）定義1.廢損物資：指公司在生產(chǎn)、經(jīng)營、管理過程中，因各種原因失去原有使用價值或部分失去原有使用價值的物資，包括但不限于廢舊設(shè)備、報廢原材料、邊角料、殘次品、過期物資等。2.回收：指對廢損物資進(jìn)行收集、整理的過程。3.存儲：指對回收的廢損物資進(jìn)行存放、保管的過程。4.處置：指對廢損物資進(jìn)行變賣、報廢、捐贈等處理的過程。（四）管理原則1.分類管理原則：根據(jù)廢損物資的種類、性質(zhì)、價值等因素，進(jìn)行分類管理，確保管理的針對性和有效性。2.集中管理原則：廢損物資的回收、存儲、處置等工作實(shí)行集中管理，由公司指定的部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)。3.效益最大化原則：在確保廢損物資妥善處置的前提下，充分挖掘廢損物資的潛在價值，實(shí)現(xiàn)效益最大化。4.合規(guī)合法原則：廢損物資的管理必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保處置過程合法合規(guī)。二、管理職責(zé)（一）公司層面1.總經(jīng)理辦公會：負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)廢損物資管理的重大事項(xiàng)，如年度廢損物資處置計(jì)劃、重大廢損物資處置方案等。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定廢損物資處置價格標(biāo)準(zhǔn)，參與廢損物資處置價格的審核。負(fù)責(zé)對廢損物資處置收入進(jìn)行核算和管理，確保資金及時足額入賬。負(fù)責(zé)對廢損物資管理情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定廢損物資管理的具體規(guī)章制度和操作流程。負(fù)責(zé)組織實(shí)施廢損物資的回收、存儲、盤點(diǎn)等工作。負(fù)責(zé)建立廢損物資管理臺賬，對廢損物資的數(shù)量、價值、存放地點(diǎn)等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。負(fù)責(zé)組織編制廢損物資處置計(jì)劃，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后組織實(shí)施。負(fù)責(zé)對廢損物資處置過程進(jìn)行監(jiān)督，確保處置工作規(guī)范、有序進(jìn)行。4.技術(shù)部門負(fù)責(zé)對廢損物資的技術(shù)鑒定，確定其是否失去使用價值及可利用程度。負(fù)責(zé)為廢損物資的處置提供技術(shù)支持和指導(dǎo)，如廢舊設(shè)備的拆解、報廢原材料的再利用等。（二）部門層面1.各部門負(fù)責(zé)本部門廢損物資的分類收集、整理，并及時移交資產(chǎn)管理部門。配合資產(chǎn)管理部門做好廢損物資的回收、存儲、盤點(diǎn)等工作。參與本部門廢損物資處置方案的制定和實(shí)施。三、廢損物資的回收（一）回收范圍1.已損壞且無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的設(shè)備、儀器、工具等。2.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的邊角料、殘次品、報廢原材料等。3.因技術(shù)更新、產(chǎn)品換代等原因淘汰的物資。4.超過保質(zhì)期或已變質(zhì)的物資。5.其他失去原有使用價值的物資。（二）回收流程1.各部門定期清理：各部門應(yīng)定期對本部門的物資進(jìn)行清理，將符合回收范圍的廢損物資進(jìn)行分類整理，并填寫《廢損物資回收清單》，詳細(xì)記錄廢損物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、產(chǎn)生日期等信息。2.移交資產(chǎn)管理部門：各部門將填寫好的《廢損物資回收清單》及廢損物資一并移交至資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門在收到廢損物資后，應(yīng)及時進(jìn)行核對，確保清單信息與實(shí)物一致。3.現(xiàn)場核實(shí)：對于價值較高或情況較為復(fù)雜的廢損物資，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織技術(shù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，確定其是否確實(shí)失去使用價值及可利用程度。四、廢損物資的存儲（一）存儲地點(diǎn)1.公司應(yīng)設(shè)立專門的廢損物資存儲倉庫，用于存放回收的廢損物資。存儲倉庫應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等條件，確保廢損物資的安全。2.對于一些體積較大或特殊的廢損物資，如廢舊設(shè)備等，可根據(jù)實(shí)際情況在公司指定的露天場地或其他合適地點(diǎn)進(jìn)行臨時存放，但應(yīng)采取必要的防護(hù)措施，防止物資損壞或丟失。（二）存儲方式1.分類存放：廢損物資應(yīng)按照類別、型號、規(guī)格等進(jìn)行分類存放，便于管理和盤點(diǎn)。對于不同性質(zhì)的廢損物資，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)分別設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。2.標(biāo)識管理：在每個存儲區(qū)域和廢損物資存放位置，應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，注明廢損物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、存放日期等信息，以便于識別和查找。3.庫存盤點(diǎn)：資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對廢損物資存儲倉庫進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。五、廢損物資的處置（一）處置方式1.變賣：對于具有一定使用價值或市場需求的廢損物資，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行變賣，以實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)價值。2.報廢：對于已完全失去使用價值且無法變賣的廢損物資，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報廢處理。報廢處理可采用拆解、銷毀等方式，確保廢損物資不再流入市場。3.捐贈：對于一些具有公益價值或可用于社會救助的廢損物資，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈。捐贈應(yīng)選擇合法合規(guī)的接收單位，并辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈物資得到妥善使用。（二）處置流程1.編制處置計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)廢損物資的庫存情況、市場需求等因素，定期編制廢損物資處置計(jì)劃，明確處置方式、處置時間、處置價格等內(nèi)容。處置計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2.確定處置價格：對于擬變賣的廢損物資，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)市場行情、物資狀況等因素，制定處置價格標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)管理部門在處置廢損物資時，應(yīng)按照價格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定價，并報財(cái)務(wù)部門審核。對于價值較高的廢損物資，應(yīng)采取公開拍賣等方式確定處置價格，確保價格合理、公正。3.選擇處置方式：根據(jù)廢損物資的性質(zhì)、價值、市場需求等因素，選擇合適的處置方式。對于符合變賣條件的廢損物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開變賣；對于需要報廢處理的廢損物資，應(yīng)按照國家有關(guān)報廢規(guī)定辦理報廢手續(xù)；對于擬捐贈的廢損物資，應(yīng)選擇合法合規(guī)的接收單位，并辦理捐贈手續(xù)。4.實(shí)施處置：資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施廢損物資的處置工作。在處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照處置計(jì)劃和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保處置工作規(guī)范、有序進(jìn)行。對于變賣的廢損物資，應(yīng)簽訂買賣合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；對于報廢處理的廢損物資，應(yīng)做好記錄，確保報廢過程可追溯；對于捐贈的廢損物資，應(yīng)取得接收單位的接收證明。5.處置收入管理：廢損物資處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一核算和管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對處置收入進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金使用合法合規(guī)。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對廢損物資管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查廢損物資的回收、存儲、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、資產(chǎn)流失等問題。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全廢損物資管理的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對本部門及各部門的廢損物資管理工作進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供廢損物資管理的相關(guān)資料和信息，接受外部監(jiān)督。對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改落實(shí)，并將整改情況報告相關(guān)部門。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.因工作失誤、違規(guī)操作等原因，導(dǎo)致廢損物資丟失、損壞、被盜等情況發(fā)生的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.在廢損物資管理過程中，存在弄虛作假、隱瞞不報、私自處置等違規(guī)行為的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)按照公司規(guī)定給予紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。（二）責(zé)任追究程序1.對于發(fā)現(xiàn)的責(zé)任問題，由資產(chǎn)管理部門或其他相