提高資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則公司對資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置，確保資產(chǎn)的有效利用和規(guī)范管理。2.合理配置原則根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要和實際情況，合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費，提高資產(chǎn)使用效率。3.效益優(yōu)先原則以提高資產(chǎn)使用效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)運(yùn)營成本，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范操作原則資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行操作，確保資產(chǎn)安全。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。2.組織開展公司資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計等工作，建立健全資產(chǎn)臺賬和檔案。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等事項的審核和報批工作。4.對公司資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，定期評估資產(chǎn)使用效益，提出改進(jìn)建議。5.參與公司重大投資項目的可行性研究和資產(chǎn)運(yùn)營決策，提供資產(chǎn)方面的專業(yè)意見。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計等工作，及時報告資產(chǎn)增減變動情況。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請，并負(fù)責(zé)資產(chǎn)的驗收、保管和維護(hù)。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的報廢、報損等處置申請，并配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行處置。5.對本部門資產(chǎn)使用效益負(fù)責(zé)，合理安排資產(chǎn)使用，提高資產(chǎn)使用效率。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的財務(wù)核算和監(jiān)督，按照國家財務(wù)制度和公司規(guī)定及時、準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)增減變動情況。2.參與公司資產(chǎn)購置、處置等事項的審核，提供財務(wù)方面的意見和建議。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實相符。4.負(fù)責(zé)編制公司資產(chǎn)報表，分析資產(chǎn)財務(wù)狀況和使用效益。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各使用部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，于每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對各部門的購置計劃進(jìn)行匯總、審核，并結(jié)合公司實際情況和預(yù)算安排，編制公司年度資產(chǎn)購置計劃草案。3.公司年度資產(chǎn)購置計劃草案經(jīng)財務(wù)部門審核、公司管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司采購管理制度進(jìn)行審批。購置金額較小的資產(chǎn)，由使用部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額較大的資產(chǎn)，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、財務(wù)部門會簽后報公司管理層審批。2.對于納入政府集中采購目錄或達(dá)到政府采購限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。（三）采購實施1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)采購工作。采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)特點和采購金額選擇合適的采購方式。2.采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行操作，確保采購活動的公開、公平、公正。與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.資產(chǎn)到貨后，使用部門應(yīng)及時組織驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否符合采購合同要求。驗收合格后，填寫驗收報告，并辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。四、資產(chǎn)使用管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門對公司資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一登記，建立資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、購置金額、使用部門、存放地點、使用狀況等信息。2.資產(chǎn)登記應(yīng)做到及時、準(zhǔn)確、完整，確保賬賬相符、賬實相符。資產(chǎn)發(fā)生增減變動時，應(yīng)及時辦理登記手續(xù)。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用1.使用部門根據(jù)工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審批后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門按照資產(chǎn)領(lǐng)用申請表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上記錄資產(chǎn)領(lǐng)用情況。使用部門應(yīng)對領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管和使用。（三）資產(chǎn)保管1.使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)保管，確保資產(chǎn)安全。資產(chǎn)存放地點應(yīng)安全、適宜，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。2.對于貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的存放場所、配備必要的安全防護(hù)設(shè)備等。3.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)，確保資產(chǎn)處于良好狀態(tài)。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、故障等情況時，應(yīng)及時報告并組織維修。（四）資產(chǎn)維護(hù)1.公司建立資產(chǎn)維護(hù)制度，明確資產(chǎn)維護(hù)責(zé)任和維護(hù)流程。使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、保養(yǎng)、維修等工作。2.對于大型設(shè)備、關(guān)鍵資產(chǎn)等，應(yīng)制定專門的維護(hù)計劃，并按照計劃進(jìn)行維護(hù)。資產(chǎn)維護(hù)所需費用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行列支。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)維護(hù)情況進(jìn)行檢查和評估，確保資產(chǎn)維護(hù)工作落實到位，提高資產(chǎn)使用壽命和性能。（五）資產(chǎn)盤點1.公司定期組織資產(chǎn)盤點工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點。盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員參與。2.資產(chǎn)盤點應(yīng)制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、時間安排等。盤點過程中應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等信息，如實記錄盤點結(jié)果。3.盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)盤點報告，對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和總結(jié)，并提出處理意見。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。五、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他符合規(guī)定需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值、無法修復(fù)或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報廢處理。2.報損：對于因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成資產(chǎn)損失的，經(jīng)核實后予以報損處理。3.出售：對于閑置、不需用且具有一定使用價值的資產(chǎn)，可以通過市場公開交易等方式進(jìn)行出售。4.捐贈：對于符合相關(guān)規(guī)定的資產(chǎn)，可以捐贈給社會公益事業(yè)等。（三）處置審批1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行。處置金額較小的資產(chǎn)，由使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、公司管理層審批后辦理處置手續(xù)；處置金額較大的資產(chǎn)，需經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核、財務(wù)部門會簽、公司管理層審核后報上級主管部門審批（如需）。2.對于涉及國有資產(chǎn)處置的，應(yīng)按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。（四）處置實施1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)處置工作。對于報廢、報損的資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、核銷；對于出售、捐贈的資產(chǎn)，應(yīng)通過公開拍賣、招標(biāo)等方式確定受讓方或受贈方，并簽訂相關(guān)協(xié)議。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照公司財務(wù)制度進(jìn)行管理，及時足額上繳公司財務(wù)部門，納入公司預(yù)算統(tǒng)一核算。六、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購置、使用、處置等全過程，能夠?qū)崟r反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。（二）信息錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。資產(chǎn)發(fā)生增減變動、使用狀況變更等情況時，應(yīng)及時在系統(tǒng)中進(jìn)行更新。2.使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)信息的錄入和維護(hù)工作，提供真實、準(zhǔn)確的資產(chǎn)使用情況等信息。（三）信息查詢與分析1.公司內(nèi)部各部門有權(quán)根據(jù)工作需要查詢資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)，以便及時了解資產(chǎn)狀況，合理安排資產(chǎn)使用。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，為公司資產(chǎn)決策提供依據(jù)，如資產(chǎn)使用效益分析、資產(chǎn)配置合理性分析等。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立健全資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對各部門資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評估。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的規(guī)范性、資產(chǎn)安全與完整情況等。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)管理中存在的問題。財務(wù)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)財務(wù)核算情況進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)賬目準(zhǔn)確無誤。（二）責(zé)任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，在資產(chǎn)管理工作中存在違規(guī)