2025年投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力自我檢測試卷B卷附答案

單選題（共500題）1、以下關于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）。A.某會計師事務所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進行審計B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施D.會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，只能分別進行，不可以整合進行【答案】B2、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并上市，受理環(huán)節(jié)申報文件中需包括兩套部分申報文件單行本，單行本中的文件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、關于上市公司要約收購，下列說法正確的是（）。[2013年6月真題]A.要約收購期限屆滿前3個交易日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受B.收購人2011年11月上報要約收購報告書，2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】A4、下列各項有關投資性房地產(chǎn)會計處理的表述中，錯誤的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D5、地方政府一般債券3年期的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的______，地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的______。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】C6、針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C7、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30%。下列說法正確的是（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】C8、除證券公司、證券投資咨詢機構以外的其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務的資格條件包括()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅦD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D9、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C10、（2）2015年11月1日，經(jīng)商議，乙公司書面同意追加合同價款4000萬元；（3）2016年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累計實際發(fā)生成本98000萬元；（4）2016年12月6日，收到乙公司支付的合同獎勵款500萬元。同日。出售剩余物資產(chǎn)生收益300萬元。假定建造合同的結果能夠可靠估計，甲公司按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定其完工進度。不考慮其他事項，下列關于甲公司2015年度和2016年度利潤表列示的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D11、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務問答——關于掛牌條件適用若干問題的解答（二）》，下列關于涉軍企事業(yè)單位申請掛牌的說法，錯誤的是（）。A.未取得武器裝備科研生產(chǎn)許可的企事業(yè)單位掛牌交易，豁免辦理涉密信息披露審查B.涉軍企事業(yè)單位的改制、重組及在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，需進行軍工事項審查，并取得國防科工局等部門的審查意見C.為涉軍企事業(yè)單位提供推薦、審計、法律、評估等服務的中介機構，應具有從事軍工涉密業(yè)務咨詢服務資格D.涉軍企事業(yè)單位在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，公司章程中應包含軍工事項特別條款【答案】A12、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務規(guī)定（試行）》，下列關于主辦券商推薦業(yè)務的說法正確的有（）。A.內(nèi)核會議應對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決，表決應采取記名投票方式，每人一票，2/3以上贊成為通過B.主辦券商應將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀律處分的，不得成為該項目小組負責人，也不得成為該項目小組成員D.內(nèi)核機構應獨立、客觀、公正履行職責，內(nèi)核機構成員中由推薦業(yè)務部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構總人數(shù)的1/2E.項目小組應由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】C13、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為8億元，對于與某一關聯(lián)方的交易，2017年度進行交易總額高于（）的，應當作為重大關聯(lián)交易事項在2017年年度報告中進行詳細披露。A.4000萬元B.5000萬元C.1000萬元D.3000萬元E.2500萬元【答案】A14、下列關于租賃的會計處理的說法中，不考慮其他因素，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B15、甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A16、證券公司被責令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期問。或者出現(xiàn)重大風險時．以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A17、現(xiàn)行法律中對目前發(fā)行債券類性質(zhì)金融產(chǎn)品有明確最長期限的包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B18、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C19、甲上市公司是乙公司的惟一控股股東，乙公司申請到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高級管理人員及其關聯(lián)人員持有乙公司的股份，不得超過乙公司到境外上市前總股的()。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】B20、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。A.上市公司直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事和高級管理人員提供借款的，如借款金額在30萬元以上，應當及時披露B.上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.3%以上的關聯(lián)交易，應當及時披露C.上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關聯(lián)交易，除應當及時披露外，還應當按照規(guī)定聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的中介機構，對交易標的進行評估或?qū)徲?，并將該交易提交股東大會審議D.對于首次發(fā)生的日常關聯(lián)交易和已經(jīng)公司董事會或者股東大會審議通過且正在執(zhí)行的日常關聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應當提交股東大會審議【答案】D21、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可在上交所認購和交易的債券品種包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、某北交所上市公司擬購買甲公司的股權，該項交易達到（）標準時，上市公司應當提交股東大會審議。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅳ【答案】A23、某股票為固定增長股票，當前市價為22元，今年每股股利為0.8元，股利增長率為10%，則期望報酬率為（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】D24、根據(jù)《項目收益?zhèn)芾頃盒修k法》，非公開發(fā)行的項目收益?zhèn)膫椩u級應達到（）及以上。A.AA－B.AA＋C.AAD.A【答案】C25、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C26、某航空公司2000年12月購入一架飛機，總計花費8000萬元(含發(fā)動機)，發(fā)動機當時的購價為500萬元。公司未將發(fā)動機作為一項單獨的固定資產(chǎn)進行核算。2009年年初，公司開辟新航線，航程增加。為延長飛機的空中飛行時間，公司決定更換一部性能更為先進的發(fā)動機。新發(fā)動機購價695萬元，另需支付安裝費用5萬元。假定2000年年初飛機已累計計提折舊2000萬元，賬面凈值為6000萬元，其中發(fā)動機已計提折舊125萬元，賬面凈值375萬元，則2009年初新購發(fā)動機安裝完畢固定資產(chǎn)入賬價值為（）萬元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】A27、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應同時記載于年度報告和中期報告？()A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,IV,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B28、在非上市公眾公司的收購，以下屬于信息披露義務人的有（）。A.ⅢB.ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C29、關于可轉(zhuǎn)債的期權價值的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C30、下列關于并購重組委的組成的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D31、甲公司于2015年1月1日以3000萬元購入乙公司30％股權，另支付交易費用10萬元，購入時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元（資產(chǎn)、負債的賬面價值和公允價值相等），乙公司2015年實現(xiàn)凈利潤為600萬，甲公司對乙公司有重大影響，則該投資對甲公司2015年利潤總額的影響是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】A32、2015年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務，同時選舉王某擔任公司董事。王某擔任董事的任期應當（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】C33、某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業(yè)當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬元。A.8B.20C.26D.6【答案】A34、某外國投資者協(xié)議購買境內(nèi)公司股東的股權，將境內(nèi)公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元。根據(jù)外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的有關規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。A.1000萬美元B.1400萬美元C.1750萬美元D.2100萬美元【答案】C35、下列各項中，應當作為以現(xiàn)金結算的股份支付進行會計處理的是（）。A.以低于市價向員工出售限制性股票的計劃B.授予高管人員低于市價購買公司股票的期權計劃C.公司承諾達到業(yè)績條件時向員工無對價定向發(fā)行股票的計劃D.授予研發(fā)人員以預期股價相對于基準日股價的上漲幅度為基礎支付獎勵款的計劃【答案】D36、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B37、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D38、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.I11、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A39、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定有（）A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過2／3B.公司應當聘請具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告C.收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得過半數(shù)獨立董事同意后，提交公司股東大會審議D.收購應當經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權2／3以上通過E.收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且經(jīng)監(jiān)事會審議同意后，提交公司股東大會審議【答案】B40、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列哪些情形時，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告。（）A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C41、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列情形之一的，應及時提出回避（）。A.某發(fā)審委委員的同學持有發(fā)行人的股票B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸C.某發(fā)審委委員擔任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關系D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的總經(jīng)理【答案】D42、以下關于一人有限責任公司的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B43、中國證監(jiān)會對保薦業(yè)務資格的申請，自受理之日起（）個月內(nèi)做出核準或者不予核準的書面決定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】C44、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認收入為含稅價款800萬元，款項尚未收到?？铐椀狡跁r因B公司無法按合同規(guī)定償還債務，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設A公司為該應收賬款計提了100萬元的壞賬準備。則A公司應沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬元。A.0B.2C.98D.100【答案】B45、甲市某汽車企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，2018年10月在甲市銷售自產(chǎn)小汽車300輛，不含稅售價18萬元／輛，另收取優(yōu)質(zhì)費2萬元／輛；將200輛小汽車發(fā)往乙市一經(jīng)貿(mào)公司代銷，取得的代銷清單顯示當月銷售120輛、不含稅售價18．5萬元／輛。小汽車消費稅稅率為5％，則該汽車企業(yè)當月應向甲市稅務機關申報繳納的消費稅為（）。A.295.86萬元B.300萬元C.406.86萬元D.411萬元【答案】C46、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A47、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B48、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為4元，單價的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時的產(chǎn)品單價為（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C49、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，上市公司應當在首次披露重組事項時填報內(nèi)幕信息知情人名單，首次披露重組事項是指（）。A.首次披露籌劃重組時點B.首次披露重組預案時點C.首次披露重組報告書時點D.首次披露籌劃重組、披露重組預案或披露重組報告書孰早時點【答案】D50、甲公司發(fā)生的下列交易事項應當按照非貨幣性交換進行會計處理的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B51、某公司首次發(fā)行股票并在主板上市，該公司的實際控制人為自然人李某，根據(jù)《首發(fā)業(yè)務若干問題解答（一）》，下列有關同業(yè)競爭認定的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D52、外商投資股份有限公司應在招股說明書中詳細披露()等可能存在的風險。A.Ⅰ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D53、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》，證券公司應當從組織架構，權責分工、流程設置等方面保證業(yè)務部門和內(nèi)部控制部門，各內(nèi)部控制部門之間相互制約，相互監(jiān)督，上述說法體現(xiàn)證券公司投行業(yè)務內(nèi)部控制的（）原則。A.合理性B.獨立性C.健全性D.制衡性【答案】D54、關于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進程終止，表述正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D55、2×16年年末，甲公司庫存A原材料賬面余額為200萬元，數(shù)量為10噸。該原材料全部用于生產(chǎn)按照合同約定向乙公司銷售的10件B產(chǎn)品。合同約定：甲公司應于20×7年5月1日前向乙公司發(fā)出10件B產(chǎn)品，每件售價為30萬元（不含增值稅）。將A原材料加工成B產(chǎn)品尚需發(fā)生加工成本110萬元，預計銷售每件B產(chǎn)品尚需發(fā)生相關稅費0.5萬元。2×16年年末，市場上A原材料每噸售價為18萬元，預計銷售每噸A原材料尚需發(fā)生相關稅費0.2萬元。2×16年年初，A原材料未計提存貨跌價準備。不考慮其他因素，甲公司2×16年12月31日對A原材料應計提的存貨跌價準備是（）。A.5萬元B.10萬元C.15萬元D.20萬元【答案】C56、關于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B57、甲上市公司擬于2021年3月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2020年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。下列說法中，正確的是（）。A.本次發(fā)行可不提供擔保B.本次發(fā)行可不進行信用評級和跟蹤評級C.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元D.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億元【答案】A58、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B59、下列關于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A60、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.ⅤD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C61、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ.ⅡB.ⅡC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C62、根據(jù)《關于試行全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察發(fā)債規(guī)模時按擔保額的（）該企業(yè)已發(fā)債余額。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】A63、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬，該專門借款2008年可資本化的金額為（）A.160萬B.200萬C.250萬D.400萬【答案】C64、以下關于持續(xù)督導的期間說法正確的有（）。A.上市公司收購，從收購完成之日12個月B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度C.持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期問應延長1年D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼【答案】D65、根據(jù)《關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內(nèi)公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A66、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D67、下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D68、以下情形不構成上市公司實施股權激勵障礙的是（）。A.最近1個會計年度財務會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告B.最近1個會計年度財務報告內(nèi)部控制被注冊師出具否定意見的審計報告C.最近1個會計年度財務會計報告被注冊會計師出具否定意見審計報告D.最近1個會計年度財務報告內(nèi)部控制被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告【答案】A69、上市公司進行投資者關系活動應當建立完備的投資者關系管理檔案制度，投資者關系管理檔案至少應當包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D70、以下關于政府補助說法正確的是（）。A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應整體歸類為與收益相關的政府補助B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬計人當期損益C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬進入調(diào)整當期期初留存收益D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】A71、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應符合的條件包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ【答案】B72、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，以下各選項相互獨立，下列關于信息披露的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C73、乙污水處理廠于2012年開始建設，甲公司設立專門的項目子公司負責建造運營，該污水處理廠于2015年完工，2016年1月開始通水運行。該污水處理廠總規(guī)模為月處理污水200萬噸，該廠建設實際發(fā)生合同費用4000萬元，特許經(jīng)營額為25年。經(jīng)營期間，當?shù)卣刺幚砻繃嵥督o甲公司0.90元運營費，特許經(jīng)營期滿后，該污水處理廠將無償?shù)匾平唤o政府。2016年乙污水處理廠平均每月發(fā)生成本費用100萬元（不包括特許權攤銷費用），假設建設期間合同收入按實際發(fā)生的合同費用確認合同收入，不考慮相關稅費。甲公司2016年該項目應確認的利潤總額是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】A74、企業(yè)以400萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認金額是多少（）A.150萬元B.400萬元C.550萬元D.0萬元【答案】C75、根據(jù)《關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內(nèi)公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B76、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B77、保薦總結報告書應當包括（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C78、上市公司下列融資行為，需要保薦機構進行持續(xù)督導的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B79、上市公司非公開發(fā)行股票的發(fā)行情況報告書中，本次發(fā)行的基本情況應當包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,ⅥB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D80、上市公司編制重組預案時，應涉及到上市公司基本情況，其內(nèi)容不包括()。A.公司設立情況及曾用名稱B.最近5年控股權的變動情況C.控股股東概況D.實際控制人概況【答案】B81、下列關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，錯誤的是（）。A.丙外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，涉及安全審查的，由其向我國相關行業(yè)協(xié)會提出申請B.丁、戊外國投資者并購我國境內(nèi)關系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，如果并購完成后，丁和戊將分別持有該農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)30%和25%的股權，需要提出安全審查C.甲外國投資者通過合同方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權，達到經(jīng)營者集中規(guī)定標準的，應當事先進行經(jīng)營者集中申報D.乙外國投資者通過取得資產(chǎn)方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權，達到經(jīng)營者集中規(guī)定標準的，應當事先進行經(jīng)營者集中申報【答案】A82、甲上市公司于2017年2月1日開始籌劃重大資產(chǎn)重組，甲上市公司實際控制人王某因涉嫌本次重大資產(chǎn)重組的相關的內(nèi)幕交易，于2017年12月26日被中國證監(jiān)會作出行政處罰決定，下列關于王某不得參與上市公司重大資產(chǎn)重組的說法，正確的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少60個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組B.王某自2017年2月1日起，至少24個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組C.王某自2017年12月26日起，至少12個月內(nèi)不得參與甲上市公司的重大資產(chǎn)重組D.王某自2017年12月26日起，至少36個月內(nèi)不得參與任何上市公司的重大資產(chǎn)重組【答案】D83、將或有事項確認為負債，其金額應是清償該負債所需支出的最佳估計數(shù)。下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B84、某公司12個月前首次公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》及上海證券交易所相關業(yè)務規(guī)則，該公司應當及時通知或者咨詢保薦機構，并將相關文件送交保薦機構的情形有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B85、下列關于現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的說法中，不正確的是（）。A.現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型的基本思想是增量現(xiàn)金流量原則和時間價值原則B.該模型有三個參數(shù)：現(xiàn)金流量、資本成本和時間序列C.實體現(xiàn)金流量的折現(xiàn)率為股權資本成本D.預測的時間可以分為兩個階段：“詳細預測期”和“后續(xù)期”【答案】C86、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項中不屬于資產(chǎn)特征的是（）A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟資源B.資產(chǎn)預期會給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益C.資產(chǎn)是由企業(yè)過去交易或事項形成的D.資產(chǎn)能夠可靠地計量【答案】D87、證券發(fā)行審核過程中，需要進行預先披露的文件是（）A.招股說明書摘要B.招股說明書(申報稿)C.發(fā)行保薦書D.債券募集說明書【答案】B88、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B89、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬募集資金用于購買非股權資產(chǎn)，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列關于本次股票發(fā)行方案的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C90、以下可以作為股權激勵激勵對象的有（）A.董事會秘書最近3年受到證券交易所的公開譴責B.獨立董事C.監(jiān)事D.核心業(yè)務人員【答案】D91、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D92、保薦機構和保薦代表人在履行保薦職責過程中，上市公司出現(xiàn)下列（）情形的，應及時通知保薦機構。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D93、關于證券公司投資銀行類業(yè)務的立項審議，下列說法錯誤的是（）。A.立項決議應當制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認B.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總人數(shù)的1/3C.同意立項的決議應當至少經(jīng)1/2以上的參會立項委員表決通過D.每次參加立項審議的委員人數(shù)不得少于5人E.未經(jīng)立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務合同【答案】C94、根據(jù)《公司債券承銷業(yè)務盡職調(diào)查指引》，盡職調(diào)查工作底稿及盡職調(diào)查報告保存期限在公司債券到期或本息全部清償后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】C95、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應同時記載于年度報告和中期報告？（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A96、假如不考慮其它因素，以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B97、收購人對上市公司進行收購，下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】D98、下列關于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B99、收購人對上市公司進行收購，收購價款9億元，以下表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B100、下列股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組相關事項的說法，正確的是（）。A.掛牌公司在12個月內(nèi)連續(xù)對同一或者相關資產(chǎn)進行購買的，在計算相應指標時，應當以第一次交易時掛牌公司以及交易標的期末資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額作為分子和分母B.掛牌公司出售生產(chǎn)設備的資產(chǎn)總額占其最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報表期末資產(chǎn)總額的30%以上的，構成重大資產(chǎn)重組C.掛牌公司計算相關交易是否達到重大資產(chǎn)重組標準時，其凈資產(chǎn)額應當包括少數(shù)股東權益D.掛牌公司購買用于生產(chǎn)經(jīng)營的土地使用權的資產(chǎn)總額占其最近一個會計年度審計的合并財務會計報表期末資產(chǎn)總額的60%，不構成重大資產(chǎn)重組E.掛牌公司向控股子公司增資，出資額占掛牌公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報表期末資產(chǎn)總額的比例為35%，占凈資產(chǎn)額的比例為65%，不構成重大資產(chǎn)重組【答案】D101、某上市公司的下列各事項中，屬于會計政策變更的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A102、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格。A.證券上市第二年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50%以上C.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務發(fā)生重組【答案】D103、2015年5月15日，某上市公司股東大會選舉產(chǎn)生的第二屆董事會由7名董事組成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辭去董事職務，同年6月15日，該公司股東大會年會表決通過肖某辭去董事職務，同時選舉王某擔任公司董事。王某擔任董事的任期應當（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】C104、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D105、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人的（）進行輔導。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A106、關于投資者在上交所科創(chuàng)板實施股票交易，應當遵守以下（）規(guī)定。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B107、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B108、下列選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露文件的是（）。A.有關股票在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓的股東大會決議B.主辦券商推薦報告C.主辦券商盡職調(diào)查報告D.主辦券商內(nèi)核意見【答案】B109、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，獨立董事在任職后出現(xiàn)不符合本指引規(guī)定的獨立董事任職資格情形的，應當自出現(xiàn)該情形之日起（）內(nèi)辭去獨立董事職務。A.15日B.1個月C.45日D.2個月E.3個月【答案】B110、甲公司2013年年初的所有者權益總額為2000萬元，2013年虧損200萬元，2014年虧損300萬元，2015年至2017年的稅前利潤每年均為0，2018年公司實現(xiàn)稅前利潤800萬元。公司董事會提出2018年分配利潤50萬元，但尚未提交股東大會審議。假設甲公司各年均預計未來有足夠的應納稅所得額，且2013年至2017年除未彌補虧損外不存在其他納稅調(diào)整和其他導致所有者權益變動的事項，適用的企業(yè)所得稅率為25%。按年凈利潤的10%提取法定盈余公積。則甲公司2018年年末所有者權益總額為（）萬元。A.2300B.2145C.2225D.2175【答案】C111、以下可以作為證券公司保薦代表人執(zhí)行保薦業(yè)務的人員有（）A.已通過保薦代表人資格考試，尚未注冊為保薦代表人B.某保薦代表人因未按要求參加保薦代表人年度業(yè)務培訓被撤銷其保薦代表人資格C.被調(diào)任為證券公司直投子公司總經(jīng)理的某保薦代表人D.剛完成注冊的保薦代表人【答案】D112、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。A.債券市場二級投資B.股票市場二級投資C.固定資產(chǎn)投資D.長期股權投資E.營業(yè)網(wǎng)點建設【答案】A113、甲公司是某上市公司管理層控制的企業(yè)，甲公司擬收購該上市公司，該上市應當具備的條件有（）。A.上市公司應當聘請符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評估機構提供公司資產(chǎn)評估報告B.本次收購可以聘請獨立財務顧問就本次收購出具專業(yè)意見，決定是否聘請獨立財務顧問須公司董事會過半數(shù)決議通過C.本次收購應當經(jīng)董事會非關聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨立董事同意后，提交公司股東大會審議，經(jīng)出席股東大會的非關聯(lián)股東所持表決權過半數(shù)通過D.上市公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1/3【答案】A114、關于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C115、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回撥后網(wǎng)下發(fā)行量為（）。[2015年11月真題]A.1200萬股B.600萬股C.1440萬股D.1160萬股【答案】A116、2015年12月10日，甲公司因合同違約涉及一樁訴訟案件。甲公司法律顧問判斷，最終判決很可能對甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判決，因此訴訟須承擔的金額也無法準確確定。但是據(jù)專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間（含甲公司將承擔的訴訟費2萬元），且該范圍內(nèi)支付各種賠償金額的可能性相同。甲公司應在2015年利潤表中確認的營業(yè)外支出金額為（）萬元。A.95B.93C.90D.100【答案】B117、有限責任公司首次股東會的召集人是（）。A.出資最多的人B.1/3董事C.代表10%表決權的股東D.監(jiān)事會或不設監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】A118、甲公司因?qū)＠m紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）。A.確認預計負債177萬元，確認其他應收款120萬元B.確認預計負債177萬元，在財務報表中披露或有資產(chǎn)120萬元C.披露或有負債177萬元，確認其他應收款120萬元D.確認預計負債200萬元，確認其他應收款120萬元【答案】A119、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務指引》，以下關于投資者說明會說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B120、首期發(fā)行短期融資券的，企業(yè)應至少于發(fā)行日前個工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應至少于發(fā)行日前____個工作日公布發(fā)行文件。()A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】C121、以下屬于職工薪酬的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A122、關于中小板上市公司募集資金的管理和使用，需要經(jīng)股東大會審議的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B123、企業(yè)發(fā)行短期融資券，在持續(xù)信息披露期限結束后的()個工作日內(nèi)，同業(yè)拆借中心應向市場公告信息披露情況。A.2B.3C.5D.10【答案】C124、下列影響權益乘數(shù)的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B125、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅳ【答案】B126、科創(chuàng)板發(fā)行人首次公開發(fā)行股票經(jīng)中國證監(jiān)會同意注冊并完成股份公開發(fā)行后，向上交所提出股票上市申請的，應當提交的文件不包括（??）。A.上市申請書B.首次公開發(fā)行結束后發(fā)行人全部股票已經(jīng)中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記的證明文件C.首次公開發(fā)行結束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所出具的驗資報告D.會計師或律師出具的專業(yè)意見書E.發(fā)行人、控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員根據(jù)本規(guī)則要求出具的證明、聲明及承諾【答案】D127、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D128、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，需要滿足的條件有（）。[2016年5月真題]A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C129、甲、乙、丙、丁計劃設立一家從事技術開發(fā)的長江有限責任公司，按照公司設立協(xié)議，甲以其持有的黃河房地產(chǎn)開發(fā)有限公司20％的股權作為其出資。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，將導致甲無法全面履行其出資義務的有（）。A.黃河公司章程中對該公司股權是否可用作對其他公司的出資形式?jīng)]有明確規(guī)定B.甲對黃河公司尚未履行完畢其出資義務C.甲已將其股權出質(zhì)給其債權人戊D.甲的股權已經(jīng)被依法凍結【答案】C130、某上市公司最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為1億元，最近12個月下列訴訟和仲裁可以不披露的是（）。A.與已離職員工因離職補償爭議提起仲裁，涉案金額30萬B.因主要產(chǎn)品專利侵權被競爭對手提起訴訟，本案不涉及賠償，無具體金額C.法院宣告撤銷某次董事會決議D.公司第三大股東向法院申請宣告某次臨時股東大會決議無效【答案】A131、CPA在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），持股80%的子公司計提了100萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），資產(chǎn)評估機構對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為（）A.2000萬B.1700萬C.1600萬D.1620萬【答案】D132、某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化，以下說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C133、以下關于發(fā)行公司債券，債券持有人保護的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A134、2008年3月1日，機構投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應確認的投資收益為（）A.110萬元B.109萬元C.108萬元D.98萬元【答案】C135、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A136、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ【答案】A137、某證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務，其控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格前____年未發(fā)生變化，信譽良好且最近____年無重大違法違規(guī)記錄。()A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】A138、甲證券公司接受乙公司委托，為乙公司申請首次公開發(fā)行股票并上市提供保薦服務。2018年3月1日，甲證券公司及乙公司向乙公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構申請上市輔導備案并提交了相應的輔導文件；2018年11月1日，甲證券公司與乙公司簽訂保薦協(xié)議，該保薦協(xié)議自當日起生效；2018年12月1日，甲證券公司及乙公司制作完畢全部發(fā)行申請文件，相關機構及人員于當日在發(fā)行申請文件上簽字蓋章；2018年12月5日，甲證券公司及乙公司向中國證監(jiān)會提交發(fā)行申請文件；2018年12月10日，中國證監(jiān)會向甲證券公司及乙公司出具發(fā)行申請文件受理通知。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，甲證券公司及其保薦代表人開始承擔相應的責任的時點為（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】D139、以下關于會后事項的說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A140、申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A141、下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A142、發(fā)行人的首發(fā)申請受理后至通過發(fā)審會期間，發(fā)生以下（）情形時將中止審查。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】B143、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B144、以下關于收入確認的說法正確的是（）。A.2010年12月1日，A公司向B公司銷售商品5000萬元，已交貨并開具發(fā)票，2010年12月25日，B公司因質(zhì)量問題要求退貨，雙方未達成一致意見，A公司2010年確認上述收入5000萬元B.甲公司以視同買斷方式委托乙公司銷售商品100件，協(xié)議價為200元每件，成本為120元每件，代銷協(xié)議約定，將來乙公司沒有將商品售出時可以將商品退回給甲公司。這批商品已經(jīng)發(fā)出，貨款尚未收到，則甲公司在發(fā)出商品時應確認收入20000元C.甲公司向乙公司銷售一部電梯，電梯已經(jīng)運抵乙公司，發(fā)票賬單已經(jīng)交付，同時收到部分貨款。合同約定，甲公司應負責該電梯的安裝工作，在安裝工作結束并經(jīng)乙公司驗收合格后，乙公司應立即支付剩余貨款。電梯尚未安裝，甲公司確認收入D.甲公司屬于軟件開發(fā)公司，2011年6月1日甲公司以1000萬元銷售某成套軟件給乙公司，軟件已銷售，款項已收到。同時，甲公司接受乙公司委托對該成套軟件進行日常有償維護管理，維護管理協(xié)議約定自2011年6月1日至2014年5月31日。甲公司2011年6月1日確認收入1000萬元【答案】D145、首次公開發(fā)行股票上市保薦書中的必備內(nèi)容有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C146、2011年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權投資，不涉及補價。上述資產(chǎn)的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。A.280B.300C.350D.375【答案】D147、上市公司非公開發(fā)行股票的，董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認購的股份自發(fā)行結束之日起，()個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.3B.6C.12D.36【答案】D148、2017年1月1日，甲公司將一棟自用的房屋對外出租，董事會已決議作為投資性房地產(chǎn)核算。假設甲公司房屋符合采用公允價值模式計量條件，甲公司決定采用公允價值模式計量。甲公司房屋原價120萬元，已計提折舊20萬元，公允價值為110萬元，下列會計處理正確的是（）。A.確認其他綜合收益10萬元B.確認營業(yè)外收入10萬元C.確認投資收益10萬元D.確認公允價值變動損益10萬元【答案】A149、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為26萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。A.190.12萬元B.200萬元C.192.06萬元D.194萬元【答案】D150、關于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進程終止，表述正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D151、關于銀行間債券市場非金融企業(yè)中期票據(jù)，說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B152、關于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。A.Ⅰ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D153、獨立董事應當對深交所主板上市公司的哪些重大事項發(fā)表獨立意見？()A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅱ,Ⅳ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D154、下列各項中，會引起留存收益總額發(fā)生增減變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B155、以下不會引起速動比率變化的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B156、關于土地使用權，以下正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B157、下列關于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C158、下列有關科技版上市公司董事會秘書的表述正確的是（）。A.董事會秘書空缺期間，上市公司應當及時指定一名董事或者高級管理人員代行董事會秘書職責。空缺超過2個月的，公司法定代表人應當代行董事會秘書職責B.上市公司應當設立董事會秘書，負責輔助公司董事會的日常行政事務C.上市公司應當為董事會秘書履行職責提供便利條件，董事、監(jiān)事、其他高級管理人員和相關工作人員應當配合董事會秘書的工作D.董事會秘書有權了解公司的經(jīng)營和財務情況，參加有關會議，查閱相關文件，無權要求有關部門和人員提供財務信息底稿E.上市公司應當設立證券事務代表，協(xié)助董事會秘書履行職責。董事會秘書不能履行職責或董事會秘書授權時，證券事務代表應當代為履行職責。在此期間，免除董事會秘書對公司信息披露所負有的責任【答案】C159、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項，應當及時披露。（）A.10%；1000萬元B.15%；1000萬元C.10%；1500萬元D.15%；1500萬元【答案】A160、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。A.中國證券業(yè)協(xié)會B.中國基金業(yè)協(xié)會C.證券交易所D.全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】A161、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（）情形的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D162、注冊會計師為甲公司進行2013年度財務報表審計，以下工作正確的有（）。A.甲公司80％的產(chǎn)成品存放于各地銷售處，為證實該部分存貨的存在，以積極的方式向所有銷售處實施100％函證B.注冊會計師以預計回函無效為由未對與債務人發(fā)生糾紛存在爭議的應收賬款進行函證C.甲公司2013年初有20個銀行賬戶，2013年增加5個，注銷3個，注冊會計師確定的函證對象為22個在用賬戶及注銷的2個賬戶D.注冊會計師將交易頻繁但期末余額較小，甚至為0的應收賬款納入函證范圍【答案】D163、下列各項中屬于會計差錯的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B164、對屬于被審計單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊會計師不應當考慮的是（）。A.審核與交易有關的證明文件B.親自前往監(jiān)盤C.委托當?shù)貢嫀熓聞账撠煴O(jiān)盤D.直接出具保留意見的審計報告【答案】D165、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B166、地方政府專項債券期限為1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項目建設、運營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但是7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模上限不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。A.30％B.20％C.10％D.50％E.70％【答案】D167、甲公司2017年度實現(xiàn)利潤總額3000萬元，該公司所得稅率為25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。與所得稅核算相關的事項有：（1）2017年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)原值為1500萬元，使用年限10年，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅務要求按直線法計提折舊（預計凈殘值為0），假定稅法規(guī)定的使用年限與會計規(guī)定相同；（2）向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金500萬元，假定稅務不準許稅前扣除；（3）當期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元，2017年末的公允價值為1200萬元，稅務規(guī)定，以公允價值計量的金融資產(chǎn)持有期間市價變動不計入應納稅所得額；（4）違反環(huán)保法規(guī)定支付罰款250萬元；（5）期末對持有的存貨計提了75萬元的存貨跌價準備，不考慮其他因素的影響，甲公司2017年度所得稅費用為（）。A.850萬元B.937.50萬元C.918.75萬元D.965.25萬元E.893.75萬元【答案】B168、以下在計算應納稅所得額時不得扣除的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D169、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市。下列關于招股說明書的信息披露，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C170、地方政府一般債券的期限有哪幾種（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】C171、某注冊會計師在首次公開發(fā)行審計業(yè)務中擬向銀行函證，根據(jù)《關于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》，下列說法正確的是（）。A.在采用紙質(zhì)方式回函的情況下，銀行業(yè)金融機構原則上應當在銀行詢證函原件上確認、填寫相關信息并簽章B.銀行業(yè)金融機構應當收到符合規(guī)定的詢證函之日起7個工作日內(nèi)，按照要求將回函直接回復會計師事務所或交付該注冊會計師C.如銀行業(yè)金融機構因詢證函不符合規(guī)定拒絕回函，應當立即通知會計師事務所及該注冊會計師，以保證回函效率D.銀行業(yè)金融機構可拒絕該注冊會計師提出的提供資金池等創(chuàng)新業(yè)務相關信息的要求【答案】A172、2×20年3月2日，甲公司以賬面價值分別為700萬元的廠房和300萬元的專利權，換入乙公司賬面價值分別為600萬元的在建房屋和200萬元的長期股權投資，該項交換交易不涉及補價。上述資產(chǎn)的公允價值均無法獲得。不考慮增值稅等相關稅費，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。A.300B.200C.240D.750【答案】D173、以下稅費中，在承擔該稅費時應計入管理費用的有（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C174、掛牌公司控股股東及實際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C175、下列機構及人員需在公開發(fā)行公司債券募集說明書正文的尾頁作出聲明的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A176、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司信息披露的說法中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C177、A公司計劃向上交所科創(chuàng)板申請股票發(fā)行上市，下列情形可能導致中止發(fā)行上市審核的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A178、根據(jù)《上海證券交易所股票上市交易規(guī)則》，上市公司關聯(lián)自然人包括()。A.ⅠⅢ,Ⅳ,ⅤB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】C179、甲公司2014年12月20日與乙公司簽訂商品銷售合同。合同約定：甲公司應于2015年5月20日前將合同標的商品運抵乙公司并經(jīng)驗收，在商品運抵乙公司前滅失、毀損、價值變動等風險由甲公司承擔。甲公司該項合同中所售商品為庫存W商品，2014年12月30日，甲公司根據(jù)合同向乙公司開具了增值稅專用發(fā)票并于當日確認了商品銷售收入。W商品于2015年5月10日發(fā)出并于5月15日運抵乙公司驗收合格。對于甲公司2014年W商品銷售收入確認的恰當性判斷，除考慮與會計準則規(guī)定的收入確認條件的符合性以外，還應考慮可能違背的會計基本假設是（）。A.會計主體B.會計分期C.持續(xù)經(jīng)營D.貨幣計量【答案】B180、下列關于上交所科創(chuàng)板股票市價申報的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D181、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。A.1B.10C.100D.1000【答案】C182、下列關于期權價格的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C183、甲公司2016年財務報表于2017年4月10日對外報出，假定其2017年發(fā)生的下列有關事項均具有重要性，甲公司應當據(jù)以調(diào)整2016年財務報表的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.ⅣE.Ⅰ、Ⅲ【答案】D184、下列關于金融期貨和金融期權的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C185、某公司首次公開發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D186、下列關于首次公開發(fā)行股票發(fā)行及配售的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C187、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認購及交易在上交所上市的下列（）債券。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B188、某企業(yè)于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B189、關于投資者持有上市公司股票權益變動披露的事項，下列說法正確的是（）。A.張某將其持有的50％股權全部以贈與方式贈送趙某，則張某免于編制權益變動報告書B.丙為上市公司實際控制人，持有18％股份，丙增持完成后持有20％股份，丙應當聘請財務顧問對權益變動報告出具核查意見C.王某系上市公司第三大股東，由于該上市公司履行減資程序，使得王某所持股份由9％上升至15％，王某需要編制簡式權益變動報告書D.乙公司系上市公司控股股東，持有40％股份，該上市公司定向增發(fā)，乙公司降為33％，乙公司應在上市公司預案公告后披露權益變動報告書【答案】B190、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C191、承銷團中承銷商的種類可以分為（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C192、以下情形股份公司應該召開臨時股東大會的的有（）A.董事長提議B.半數(shù)以上監(jiān)事提議C.董事人數(shù)不足5人D.三分之一董事提議E.獨立董事提議【答案】C193、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦業(yè)務規(guī)程的說法，正確的是（）。A.保薦工作底稿應該真實、準確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不得少于20年B.保薦機構應當建立工作底稿制度，按每一保薦代表人建立獨立的保薦工作底稿C.保薦機構的部門負責人、內(nèi)核負責人監(jiān)督，執(zhí)行保薦業(yè)務各項制度并承擔相應的責任D.保薦機構應當健全證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查制度、對發(fā)行上市申請文件的內(nèi)部核查制度E.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起10個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因【答案】A194、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會，下列關于臨時提案的說法，正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A195、深交所中小板上市公司使用暫時閑置的募集資金進行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。A.6個月B.24個月C.3個月D.12個月【答案】D196、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下關于實際控制人的說法錯誤的是（）。A.發(fā)行人股權較為分散但存在單一股東控制比例達到30%的情形的，若無相反的證據(jù)，原則上應將該股東認定為控股股東或?qū)嶋H控制人B.第一大股東持股接近30%，其他股東比例不高且較為分散，公司認定無實際控制人的，保薦人應進一步說明是否通過實際控制人認定而規(guī)避發(fā)行條件或監(jiān)管并發(fā)表專項意見C.實際控制人的配偶、直系親屬，如其持有公司股份未超過5%但是擔任公司監(jiān)事，保薦人、發(fā)行人律師應說明上述主體是否為共同實際控制人D.對于作為實際控制人親屬的股東所持的股份，應當比照實際控制人自發(fā)行人上市之日起鎖定36個月E.保薦人及發(fā)行人律師應重點關注最近三年內(nèi)公司控制權是否發(fā)生變化【答案】C197、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅱ,Ⅳ【答案】A198、以下關于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的（）A.某會計師事務所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進行審計。B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行。C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施?！敬鸢浮緽199、某創(chuàng)業(yè)板上市公司股本總額為1億股，擬于2019年7月推出限制性股票股權激勵計劃，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D200、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》及《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》，關于發(fā)行價格的說法正確的是（）A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A201、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C202、以下說法正確的是（）。A.董事會專門委員會對股東大會負責B.提名委員會中獨立董事應占多數(shù)，由董事長擔任召集人C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數(shù)，由董事長擔任召集人D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌舜稹敬鸢浮緿203、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列事項中優(yōu)先股股東有權出席并表決的有（）。[2016年5月真題]A.ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A204、以下關于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）A.上市公司應當配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應當不少于2人B.內(nèi)部審計部門應當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見C.內(nèi)部審計部門應當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計D.上市公司應當至少每年要求會計師事務所對內(nèi)部控制設計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】A205、根據(jù)《關于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關問題的通知》（發(fā)改辦財金[2011]1765號），在債券存續(xù)期內(nèi)