收款方式管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司收款方式的管理，確保公司資金安全、及時、足額回收，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有銷售業(yè)務及其他應收款項的收款管理。（三）基本原則1.合法性原則：收款方式應符合國家法律法規(guī)及相關行業(yè)標準的規(guī)定。2.安全性原則：確保公司資金在收款過程中的安全，防止出現(xiàn)資金損失。3.及時性原則：及時足額回收款項，縮短資金回籠周期。4.便捷性原則：在保證資金安全和及時回收的前提下，盡量為客戶提供便捷的收款方式。二、收款方式分類及適用范圍（一）現(xiàn)金收款1.適用范圍：適用于金額較小、交易頻繁的零售業(yè)務或對現(xiàn)金支付有特殊要求的客戶。2.管理要求：公司應配備專門的現(xiàn)金收款人員，負責現(xiàn)金的收取、保管和繳存。現(xiàn)金收款人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，嚴格遵守現(xiàn)金管理制度。每日營業(yè)終了，現(xiàn)金收款人員應及時清點現(xiàn)金，核對無誤后填寫現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金繳存銀行。（二）銀行轉賬收款1.適用范圍：適用于與公司有長期合作關系、交易金額較大的客戶，以及對公業(yè)務的收款。2.管理要求：公司應向客戶提供準確的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號等?？蛻敉ㄟ^銀行轉賬支付款項時，應要求客戶在轉賬憑證上注明公司名稱、款項用途等信息。財務部門應及時核對銀行到賬情況，對于未按時到賬的款項，應及時與客戶溝通，查明原因。（三）支票收款1.適用范圍：適用于同城交易的收款。2.管理要求：公司應建立支票管理制度，明確支票的購買、保管、使用等流程。收到客戶支票后，應認真審核支票的真實性、有效性，包括支票金額、日期、收款人名稱、印章等是否齊全、清晰。對于收到的支票，應及時填寫進賬單，將支票送交銀行辦理托收手續(xù)。在支票托收過程中，如發(fā)現(xiàn)支票存在問題，應及時與客戶聯(lián)系，要求客戶更換支票或采取其他收款方式。（四）電子支付收款1.適用范圍：包括網上銀行支付、第三方支付平臺支付等，適用于各類業(yè)務的收款。2.管理要求：公司應根據(jù)業(yè)務需要，選擇合適的電子支付平臺，并與支付平臺簽訂相關協(xié)議，明確雙方的權利和義務。向客戶提供電子支付的操作指南，指導客戶完成支付操作。財務部門應及時關注電子支付平臺的收款情況，定期核對交易記錄，確保收款金額準確無誤。加強對電子支付安全的管理，采取必要的安全措施，防止客戶信息泄露和支付風險。三、收款流程（一）銷售業(yè)務收款流程1.銷售部門與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議，明確收款方式、收款期限等條款。2.銷售部門在發(fā)貨前，應確認客戶的付款情況，對于未按合同約定付款的客戶，不得發(fā)貨。3.貨物發(fā)出后，銷售部門應及時將發(fā)貨信息通知財務部門，并提供相關的銷售發(fā)票。4.財務部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨信息，跟蹤客戶的付款情況，及時與客戶溝通，提醒客戶按時付款。5.客戶付款后，財務部門應及時核對收款信息，確認款項到賬情況，并進行相應的賬務處理。（二）其他應收款項收款流程1.相關部門或人員根據(jù)業(yè)務發(fā)生情況，確定應收款項的金額、收款對象等信息，并填寫收款通知單。2.收款通知單經部門負責人審核后，提交給財務部門。3.財務部門根據(jù)收款通知單，與收款對象聯(lián)系，催收款項。4.收款對象付款后，財務部門按照上述銷售業(yè)務收款流程中的第5點進行處理。四、收款風險管理（一）風險識別1.客戶信用風險：客戶因經營不善、財務狀況惡化等原因，無法按時足額支付款項。2.收款方式風險：如現(xiàn)金收款存在被盜搶風險，支票收款存在空頭支票、偽造支票等風險，電子支付收款存在網絡安全風險等。3.內部管理風險：如收款人員操作失誤、財務部門核對不及時等，導致收款出現(xiàn)問題。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結果，確定風險等級，采取相應的風險應對措施。（三）風險應對1.客戶信用風險管理：建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行評估，確定信用額度和信用期限。定期對客戶的信用狀況進行跟蹤和評估，及時調整信用額度和信用期限。對于信用狀況較差的客戶，應采取更為嚴格的收款措施，如要求預付款、增加擔保等。2.收款方式風險管理：加強對現(xiàn)金收款的安全管理，如配備安全設備、加強人員培訓等。嚴格審核支票的真實性和有效性，對于可疑支票應及時向銀行查詢核實。加強電子支付安全管理，如采用加密技術、設置安全密碼等，防止支付風險。3.內部管理風險管理：加強對收款人員的培訓和管理，提高其業(yè)務水平和責任心。建立健全財務核對制度，定期核對收款信息，確保收款準確無誤。加強內部審計和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正收款過程中的問題。五、收款信息管理（一）收款記錄1.財務部門應建立完善的收款記錄，詳細記錄每一筆收款的日期、金額、收款方式、客戶名稱等信息。2.收款記錄應及時、準確、完整，確保與銀行對賬單、銷售發(fā)票等相關資料一致。（二）收款臺賬1.財務部門應根據(jù)收款記錄，建立收款臺賬，對客戶的收款情況進行分類統(tǒng)計和分析。2.收款臺賬應定期更新，及時反映客戶的欠款情況和收款進度。（三）收款報表1.財務部門應定期編制收款報表，向公司管理層匯報收款情況，包括收款金額、收款方式、客戶分布等信息。2.收款報表應進行數(shù)據(jù)分析，如分析收款周期、收款率等指標，為公司決策提供依據(jù)。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對收款方式管理情況進行審計，檢查收款流程是否合規(guī)、收款記錄是否準確、收款風險是否得到有效控制等。2.財務部門應加強對收款業(yè)務的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正收款過程中的問題。（二）外部檢查1.公司應接受稅務、銀行等相關部門的檢查，積極配合提供有關收款方式管理的資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應及時整改，確保公司收款方式管理符合法律法規(guī)和